Учебная программа по дисциплине «финансовый анализ страховых организаций» Специальность (направление подготовки) 060400 «Финансы и кредит»
| Вид материала | Программа |
- Учебно-методическое пособие Специальность 060400 финансы и кредит статус дисциплины, 1144.95kb.
- Рабочая программа и задание на курсовой проект с методическими указаниями для студентов, 384.39kb.
- Учебная программа курса Владивосток 2004 Министерство образования Российской Федерации, 147.64kb.
- Методические рекомендации по написанию и оформлению выпускной квалификационной (дипломной), 153.68kb.
- Программа дисциплины «Экономика организаций» направление 521600 Экономика специальность, 187.53kb.
- Учебная программа курса Владивосток 2004 Министерство образования Российской Федерации, 131.68kb.
- Рабочая учебная программа по дисциплине Финансовый менеджмент Для студентов, обучающихся, 201.75kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов, 219.08kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов, 182.19kb.
- Учебная программа для специальностей: 1-25 01 07 Экономика и управление на предприятии,, 513.9kb.
Московский институт предпринимательства и права
кафедра ____________________________________
Утверждено на заседании
Учебно-методического совета
«______»_____________200 г.
Проректор по учебной работе
_____________/_______________
УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине
«ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ»
Специальность (направление подготовки) 060400 «Финансы и кредит»
Москва – 2012
Программа составлена:
старший преподаватель Козлова Е.А.
в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования, утвержденного Госкомвузом
«______»_________________200 г.
Программа
Обсуждена на заседании кафедры
_________^ Финансы и кредит____________________________
«______»_________________200 г.
Зав. кафедрой ____________________________
«______»_________________200 г.
Согласована с кафедрами ___________________________________________________________
___________________________________________________________
«______»_________________200 г.
Зав. кафедрой __________________________
____________________________________________________________
«______»_________________200 г.
Зав. кафедрой __________________________
___________________________________________________________
«______»_________________200 г.
Зав. кафедрой __________________________
____________________________________________________________
«______»_________________200 г.
^ Организационно-методический раздел
1.1. Цель курса - формирование у студентов теоретических знаний и практического опыта в сфере финансового анализа страховой компании, изучение сущности и специфики финансов страховой организации; определение факторов, влияющих на финансовые решения в страховом бизнесе.
^ 1.2. Задачи курса заключаются в ознакомлении студентов с теоретическими основами финансового анализа страховой компании, получении системных знаний об особенностях финансовых ресурсов и денежного кругооборота страховой организации; изучении методов определения финансового положения и повышения финансовой устойчивости страховщика.
^ 1.3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника
Дисциплина «Финансовый анализ страховых организаций» рассматривает теоретические основы и практические методы анализа финансового состояния страховой компании, особенности финансовых аспектов организации страхового бизнеса.
Во всех разделах программы рассматриваются теоретические основы и практические аспекты темы на основании изучения, обобщения и практического применения научных изданий, материалов периодической печати, статистических сборников, а также нормативных документов и актов, регламентирующих деятельность страховых организаций.
Для изучения данной дисциплины студенты должны прослушать курсы следующих дисциплин: финансовый анализ; бухгалтерский учет; статистика; финансы, денежное обращение и кредит; налогообложение, страхование.
^ 1.4. Требования к уровню освоения содержания курса
В ходе изучения курса студент должен знать:
- сущность, цели и задачи финансового анализа страховой компании
- финансовые основы организации страхового дела,
- методы и приемы оперативной диагностики финансово-хозяйственной деятельности страховщика
- методику оценки текущей платежеспособности страховщика
- сущность и показатели финансовой устойчивости страховой компании
- сущность и специфику кругооборота денежных средств страховой организации
В результате изучения курса «Финансовый анализ страховых организаций» студент должен уметь:
- определить и проанализировать основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховщика
- оценить финансовое состояние страховой компании
- разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховщика
- определить размер и направления инвестирования страховых резервов
^ 2. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА
- Разделы курса
Курс «Финансовый анализ страховых организаций» состоит из следующих разделов:
^ 1. Финансовый анализ как метод управления финансовыми потоками компании
2.Финансовые основы страховой деятельности.
3.Анализ финансовой деятельности страховой компании
4.Финансовая устойчивость страховщика.
Темы и краткое содержание
Раздел 1. Финансовый анализ как метод управления финансовыми потоками компании
Тема 1. Сущность и значение финансового анализа
Понятие финансового анализа. Цели и задачи финансового анализа. Методы управления финансовыми потоками компании. Место финансового анализа в управлении финансово-хозяйственной деятельностью компании. Экспресс-анализ: сущность и назначение. Комплексный финансовый анализ. Ориентированный финансовый анализ.Финансовые ресурсы организации. Финансовые потоки компании: понятие и сущность
^ Тема 2.Методы финансового анализа
Внутренние и внешние источники проведения финансового анализа. Горизонтальный метод финансового анализа: сущность, задачи, назначение. Понятие и особенности применения сравнительного метода финансового анализа. Сущность и особенности метода финансовых коэффициентов. Прямой и косвенный методы анализа финансовых потоков компании.
Раздел 2.Финансовые основы страховой деятельности.
^
Тема 3. Финансовые ресурсы страховой компании
Понятие финансов страховой компании. Роль финансов в организации страхового дела. Структура страховой организации. Источники формирования денежных фондов страховой компании. Механизм формирования финансовых ресурсов страховщика. Нормативно- правовое регулирование финансовой деятельности страховой компании. Собственный капитал страховщика: понятие, сущность, значение. Понятие, роль и сущность привлеченного капитала страховой компании.
^ Тема 4. Движение финансовых потоков страховой компании.
Понятие финансовых потоков страховой организации. Специфика движения денежных средств страховщика. Кругооборот средств страховой компании. Финансовые основы текущей страховой деятельности. Страховые взносы. Операционные расходы. Урегулирование убытков. Финансовая деятельность: изменения в капитале, изменения в нерезервных пассивах. Инвестиционная деятельность. Отчетность, отражающая движение денежных средств.
^ Раздел 3. Анализ финансовой деятельности страховой компании
Тема 5. Анализ структуры баланса страховой компании.
Основы бухгалтерского учета страховой организации. Специфика баланса страховой компании. Особенности структуры активов баланса. Основные средства страховщика. Нематериальные активы. Долгосрочные инвестиции страховой компании. Финансовые вложения страховой организации. Отражение специфики страховой деятельности в структуре пассивов баланса. Методика анализа баланса страховой компании. Группировка статей активов и пассивов по степени ликвидности. Динамика величин и структуры активов и пассивов страховщика.
^ Тема 6. Доходы и расходы страховой организации.
Понятие доходов и расходов организации. Отчет о прибылях и убытках страховой компании. Доходы страховых организаций. Доходы от страховых операций. Доходы от инвестиционной деятельности. Иные доходы от операционной деятельности страховщика. Внереализационные и чрезвычайные доходы. Виды расходов страховой компании. Расходы, связанные со страховыми операциями. Страховые выплаты. Отчисления в страховые резервы. Расходы на ведение дела. Операционные расходы. Внереализационные и чрезвычайные расходы.
^ Тема 7. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности страховой компании.
Основные показатели хозяйственной деятельности страховой организации. Прибыль страховых организаций. Абсолютные показатели финансовой деятельности. Число заключенных договоров. Совокупная страховая сумма. Совокупное страховое возмещение. Совокупная страховая премия. Объемы доходов и расходов. Объем страховых резервов. Относительные показатели страховой деятельности. Показатели рентабельности. Показатели убыточности страховых операций. Методы определения финансового результата деятельности страховой компании.
^ Тема 8. Анализ платежеспособности страховой компании.
Понятие платежеспособности. Методика оценки платежеспособности страховщика. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Понятие маржи платежеспособности страховщика. Расчет нормативной маржи платежеспособности. Расчет фактического размера маржи платежеспособности. Сопоставление фактического размера маржи платежеспособности с нормативом. Мероприятия по оздоровлению финансового состояния страховщика.
^
Раздел 4.Финансовая устойчивость страховщика.
Тема 9. Социально-экономическая сущность финансовой устойчивости страховой компании.
Понятие финансовой устойчивости. Сущность и значение финансовой устойчивости страховщика. Государственный надзор за финансовым состоянием страховых компаний. Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховщика. Собственные средства. Страховые тарифы. Система перестрахования. Страховые резервы. Методы оценки финансовой устойчивости страховой компании.
^ Тема 10. Показатели финансовой устойчивости страховщика
Внешние и внутренние факторы финансовой устойчивости. Влияние макроэкономики на финансовое состояние страховой компании. Устойчивость страхового портфеля. Устойчивость инвестиционного портфеля. Определение степени вероятности дефицита собственных средств с использованием коэффициента Коньшина. Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда. Показатели деловой репутации страховщика.
примерныЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
1.Сущность, задачи и методы финансового анализа страховой компании
2.Страховая премия и страховые взносы как виды страхового платежа
3.Страховой андеррайтинг: сущность, специфика, цели и задачи
4.Понятие, сущность и виды страховых резервов
5.Методы расчета резерва незаработанной премии
6.Понятие, сущность и методы расчета резервов убытков
7.Принципы и направления размещения страховых резервов
8.Понятие, сущность и гарантии финансовой устойчивости страховой компании
9.Организация и основные виды страхования ответственности
10.Государственный страховой надзор за деятельностью страховых компании
11.Контроль и управление портфелем страхования
12.Понятие и сущность страхового тарифа
13.Структура страховых тарифов по рисковым видам страхования
14.Сущность и назначение перестрахования
15.Характеристика основных видов перестрахования
16.Лимит ответственности страховщика: сущность и основные виды
17.Тарифная политика страховой компании.
18.Формирование тарифов по страхованию жизни.
19.Организация деятельности страховых компаний
20.Собственные средства страховой компании
21.Организация и основные виды имущественного страхования
22.Уставный капитал страховых компаний
23.Доходы и расходы страховщика
24.Структура управления страховых компаний
25.Организация и основные виды личного страхования
26.Экономические показатели страховой статистики
27.Организация и основные виды страхования финансовых рисков
28.Коэффициент убыточности страховых операций
29.Финансовая отчетность страховой организации
30.Платежеспособность страховой организации
Примерная тематика курсовых работ.
- Финансовые основы страховой деятельности.
- Основы финансовой устойчивости страховой компании.
- Организация финансов страховой компании.
- Источники формирования финансового потенциала страховой компании.
- Состав, структура и методы расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования.
- Страховые платежи : сущность, виды и методы расчета.
- Тарифная политика страховой компании.
- Формирование тарифов по страхованию жизни.
- Принципы и методы формирования тарифных ставок в имущественном страховании.
- Факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховщика.
- Финансовые аспекты организации имущественного страхования (на примере конкретной страховой компании).
- Финансовые аспекты организации личного страхования (на примере конкретной страховой компании).
- Финансовые аспекты организации страхования ответственности (на примере конкретной страховой компании).
- Платежеспособность страховой компании.
- Финансовый анализ доходов и расходов страховщика.
- Роль собственных средств в обеспечении платежеспособности страховщика.
- Система и методы формирования страховых резервов
- Технические резервы: сущность, виды, особенности формирования
- Математические резервы премий в страховании жизни.
- Система финансовых показателей деятельности страховой компании.
- Система перестрахования как основа финансовой устойчивости страховой компании.
- Методы расчета страхового возмещения в системе урегулирования убытков.
- Инвестиционная деятельность страховой компании.
- Место инвестирования в денежном обороте средств страховщика.
- Система международных аналитических рейтингов страховых компаний.
^ 5.РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ КУРСА ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ
| № п/п | Наименование разделов (тем) дисциплины | Бюджет учебного времени, часов | ||||
| всего | В том числе аудиторных занятий по формам обучения | |||||
| очная | заочная | |||||
| лекции | семинары | лекции | семинары | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. |
| 1. | Сущность и значение финансового анализа | 5 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 2. | Методы финансового анализа | 5 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 3. | Финансовые ресурсы страховой компании | 5 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 4. | ^ Движение финансовых потоков страховой компании. | 8 | 4 | 2 | 1 | 1 |
| 5. | Анализ структуры баланса страховой компании. | 8 | 4 | 2 | 2 | - |
| 6. | Доходы и расходы страховой организации. | 8 | 4 | 2 | 2 | - |
| 7. | Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности страховой компании. | 9 | 4 | 2 | 2 | 1 |
| 8. | Анализ платежеспособности страховой компании. | 9 | 4 | 2 | 2 | 1 |
| 9. | Финансовая устойчивость страховщика. | 9 | 4 | 2 | 2 | 1 |
| 10. | Показатели финансовой устойчивости страховщика | 9 | 4 | 2 | 2 | 1 |
| | ИТОГО: | 75 | 34 | 17 | 16 | 8 |
Формы текущего контроля:
1.тестирование
2.аудиторные контрольные работы
3.Курсовые работы
Форма итогового контроля: экзамен
^ 6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА
6.1. Рекомендуемая литература (основная)
- ФЗ РФ № 172 « Об организации страхового дела в Российской Федерации» в редакции от 26.11.2005 г.
- «Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования» № 02-03-36 от 08.07.1993 г.
- Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утверждены приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н
Правила размещения страховщиками страховых резервов. Утверждены приказом Минфина РФ от 22.02.99. № 16н (в ред. Приказа Минфина РФ от 16.03.2000 № 28н)
- Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утверждено приказ Министерства финансов РФ от 02.11.2001 № 90Н
- Теория и практика страхования. Учебное пособие. Под ред. Турбиной К.С.: М.: Анкил, 2003
- Страхование: Учебник/ под ред. Т.А.Федоровой.- М.: Экономист, 2003
- Страхование: Учебник для вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
9.ссылка скрыта . под ред. ссылка скрыта- М.: ссылка скрыта , 2006
^ 6.2. Рекомендуемая литература (дополнительная)
- Письмо Росстрахнадзора «О резервах по страхованию жизни» от 05.04.95 № 09/2-12р/02
(в ред. письма Росстрахнадзора от 24.04.95 № 09/2-20р/02)
- Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.Утверждена приказом Россстрахнадзора от 28 июня 1996 г. N 02-02/18
- Порядок расчета тарифов по страхованию жизни с условием выплаты страховой ренты. Письмо Росстрахнадзора от 12 сентября 1996 г. N 08/5-71р/05
- Шахов В.В. Страхование. М.: ЮНИТИ, 2000.
- «Финансово-кредитный энциклопедический словарь». Под общей ред. проф. Грязновой А.Г. М.:Финансы и статистика, 2002.
- Юлдашев Р.Т. ссылка скрыта. — М.: "Анкил", 2002.
- Жеребко А.Е. ссылка скрыта. — М.: "Анкил", 2003.
- Кургин Е.А. ссылка скрыта
6.3 .Перечень Интернет-ресурсов
ссылка скрыта
ссылка скрыта