Geum.ru

Как стать предпринимателем содержание Глава I. Общие сведения о предпринимательской деятельности Глава II. Регистрация индивидуального предпринимателя



СодержаниеГлава I. Общие сведения о предпринимательской деятельности
Кто является субъектами малого предпринимательства?
Каковы основные полномочия гражданина, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица?
Кто может являться индивидуальным предпринимателем?
Каковы преимущества предпринимательской деятельности без образования юридиче­ского лица?
Глава II. Регистрация индивидуального предпринимателя
Какие стадии включает в себя регистрация индивидуального предпринимателя?
Общие положения
Какими нормативными актами регулируется порядок государственной регистрации предпринимателя?
Распространяются ли правила государственной регистрации предпринимателей на иностранных граждан и лиц без гражданства?
Какие органы занимаются государственной регистрацией предпринимателя?
Что необходимо узнать предпринимателю перед подачей заявления о регистрации?
Подготовка документов
Если предприниматель собирается заниматься деятельностью, для которой необходи­ма лицензия, надо ли получать ее до подачи заявле
Указание срока
Каков размер регистрационного сбора?
Существуют ли льготы при оплате регистрационного сбора?
Можно ли пройти государственную регистрацию через представителя?
Можно ли отправить документы по почте?
Сроки регистрации
Возможные причины отказа в регистрации
Как должен быть оформлен отказ в регистрации?
Несет ли регистрирующий орган ответственность за незаконный отказ в регистрации?
Как можно обжаловать отказ в регистрации?
Свидетельство о государственной регистрации
Как решается вопрос при утере свидетельства?
Могут ли в свидетельство о регистрации быть вписаны другие лица, желающие осуществлять деятельность совместно с данным предприни
В каких случаях свидетельство о государственной регистрации утрачивает силу?
Ответственность предпринимателя за нарушение порядка государственной регистрации
Какая уголовная ответственность установлена для предпринимателя, осуществляю­щего свою деятельность без государственной регистра
Что в данном случае понимать под крупным ущербом и доходом в крупном размере?
Какое наказание предусмотрено за данное преступление?
Незаконное предпринимательство при отягчающих обстоятельствах
Что считать особо крупным размером?
Общие положения
Какую информацию имеет право получить предприниматель при постановке на учет в налоговые органы?
Осуществляет ли индивидуальный предприниматель какие-либо финансовые затраты при постановке на учет или снятии с учета?
Могут ли налоговые органы поставить предпринимателя на учет принудительно?
Что такое налоговая тайна?
Место и сроки постановки на учет
Что понимается под местом жительства физического лица?
В какие сроки необходимо встать на учет?
Что делать, если десятидневный срок постановки на учет пропущен?
В какие сроки налоговый орган осуществляет постановку на учет индивидуального пред­принимателя?
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Что представляет собой ИНН?
Где может понадобиться ИНН?
Необходимые документы
Какие еще сведения обязаны представлять индивидуальные предприниматели в налого­вую инспекцию?
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
Ответственность предпринимателей за нарушения правил постановки на учет в налоговые органы
Общие правила
Кто из предпринимателей освобождается от уплаты единого социального налога и от регистрации во внебюджетные фонды?
Пенсионный фонд Российской Федерации
В какой срок предприниматели обязаны зарегистрироваться в органах ПФР?
Каковы особенности регистрации предпринимателя в случае, если он использует наемную рабочую силу?
Какие документы необходимо представить предпринимателю для регистрации в органах ПФР?
Где должен регистрироваться предприниматель при ведении деятельности вне пределов местности его проживания?
Какой документ подтверждает факт регистрации предпринимателя в органах ПФР?
Какая ответственность предусмотрена за отказ от регистрации в качестве плательщика взносов в пенсионный фонд?
Фонды обязательного медицинского страхования
Сроки регистрации
Как происходит регистрация?
Фонд социального страхования РФ
Какие документы нужны для регистрации?
Какова процедура регистрации?
Какая ответственность предусмотрена за осуществление предпринимателем деятельности без регистрации в качестве страхователя в фон
Какая ответственность предусмотрена за нарушение срока регистрации в Фонде соци­ального страхования?
Право или обязанность?
Обязан ли предприниматель уведомлять налоговые органы об открытии расчетного счета?
Является ли нарушением, если банк при открытии счета налогоплательщику поручил ему передать в налоговый орган сообщение об откры
Надо ли уведомлять налоговые органы в том случае, если расчетный счеты был открыт в банке до регистрации в качестве индивидуальн
Надо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета на основании договора банков­ского вклада?
Порядок открытия и ведения банковского счета индивидуальным предпринимателем
Что такое договор банковского счета?
Каковы права и обязанности банка по отношению к клиенту-предпринимателю?
Банковская тайна
В каких случаях банк может ограничить распоряжение счетом предпринимателем?
Кто может получить информацию о банковском счете предпринимателя?
В каких случаях банк может отказать в заключении договора банковского счета?
Какие документы должен представить предприниматель в банк для заключения догово­ра банковского счета?
Как определить начало 10-дневного срока?
Глава III. Лицензия на осуществление отдельных видов деятельности
2. В каких случаях необходимо получение лицензии
3. Необходимые документы
1. Заявление о выдаче лицензии с указанием
2. Копия свидетельства о государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя
3. Справка о постановке индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе
4. Порядок получения и срок действия лицензии
Содержание лицензии
5. Приостановление действия и аннулирование лицензии
Порядок приостановления или аннулирования лицензии
6. Ответственность за нарушение законодательства о лицензировании
Нормативный акт, уста­навливающий ответственность
Глава IV. Использование предпринимателем наемного труда
Порядок заключения трудового договора
Категории работников
Обязанности наемного работника по отношению к предпринимателю-работодателю
Прекращение трудового договора
2. Договор о полной материальной ответственности
Возмещение работником материального ущерба
3. Договоры гражданско-правового характера
Общие условия
Действие договора
Рекомендации по составлению договора
Порядок расчетов
Договор подряда
Приемка заказчиком работы, выполненной подрядчиком
Договор подряда
2. Права и обязанности сторон
3. Сроки выполнения работ
4. Стоимость работ
5. Порядок приемки работ
6. Ответственность и риски
7. Непреодолимая сила (форс-мажорные обстоятельства)
8. Срок действия договора
9. Конфиденциальность полученной сторонами информации
10. Разрешение споров
11. Заключительные положения
12. Адреса и платежные реквизиты сторон
13. Подписи сторон
Суть договора возмездного оказания услуг
Вид договора
Материальный (овеществ­ленный) результат, подле­жащий принятию к оплате
Исполнитель использует свои материалы
Договор поручения
Обязанности поверенного
Договор комиссии
1. Денежные расчеты с населением без применения ККМ
Вопрос. Часто бензином торгуют прямо с машин-бензовозов без кассовых машин. Насколько законна такая торговля? Ответ.
2. Денежные расчеты с населением с применением ККМ
Заключение договора на техническое обслуживание
Эксплуатация ККМ
Ответственность за нарушения Закона о применении КММ
Виды правонарушений и ответственность за них представлены в таблице.
Основание ответственности
Могут ли налоговые органы подать иск в суд о приостановке деятельности предприни­мателя или даже о ее прекращении в связи с нару
Глава VI. Общие сведения о налогообложении индивидуальных предпринимателей
Права налоговых органов в отношении налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей
2. Системы налогообложения индивидуальных предпринимателей
1. Традиционная система
2. Упрощенная система
3. Общие налоги, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями
Налоги, акцизы
Федеральные налоги
Региональные налоги и сборы
Местные налоги
Глава VII. Налог на доходы от предпринимательской деятельности (традиционная система)
Какими еще нормативными актами, помимо части второй НК РФ регулируются вопро­сы уплаты предпринимателями налога с доходов от пре
Являются ли упомянутые источники нормативными актами и могут ли налогопла­тельщики использовать их в качестве доказательств прав
Общее понятия налога с доходов индивидуального предпринимателя
Если предприниматель получает доходы не только от предпринимательской деятель­ности, будет ли это влиять на размер дохода от пре
2. Организация учета доходов и расходов
Как быть, если листы в Книге учета закончились?
Примерная форма Книги учета доходов и расходов
Расходы на изготовление (закупку) продукции (оказанных услуг) по ви­дам
Цена реали­зованной про­дукции ПО видам (руб.)
3. Доходы от предпринимательской деятельности
Дата получения дохода
Доходы в денежной сумме
Доходы в натуральной форме
Затратный метод.
Доходы в виде ценных бумаг
1. На предъявителя.
Зачет взаимных требований
4. Контроль налоговых органов за правильностью применения цен по сделкам
1. Между взаимозависимыми лицами
2. По товарообменным (бартерным) операциям.
Как проверяется рыночная цена на товары в случае, когда предприниматель получает имущество от предприятия?
Как проверяется цена сделки при получении предпринимателем дохода в натуральной форме от физического лица?
Как определить рыночную стоимость жилья, если с предпринимателем расплатились за проданные товары, продукцию, услуги жилой площа
3. При совершении внешнеторговых сделок
5. Льготы по подоходному налогу (налоговые вычеты)
Стандартные налоговые вычеты (ст. 217 НК РФ)
Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
Благотворительные вычеты
Образовательные вычеты
Медицинские вычеты
Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
Профессиональные налоговые вычеты
Общий порядок.
Альтернативный порядок.
6. Порядок и сроки уплаты подоходного налога с доходов от предпринимательской деятельности
7. Уплата подоходного налога, удержанного предпринимателем у наемных работников
Глава VIII. Расходы по предпринимательской деятельности
2. Документальное оформление расходов предпринимателя
Может ли неотражение продавцом товара операции по его реализации в бухгалтерском учете послужить препятствием для предпринимател
3. Затраты, не включаемые предпринимателем в состав расходов, принимаемых в целях налогообложения
Затраты предпринимателя, не относящиеся к «текущим»
4. Расходы предпринимателя, принимаемые в целях налогообложения
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Износ нематериальных активов
Прочие затраты
2. Расходы на проведение всех видов ремонта основных средств, необходимых для осу­ществления деятельности
3. Затраты на обслуживание производственного процесса
4. Затраты, связанные с управлением производством
5. Оплата услуг связи, вычислительных центров, банков
6. Оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг
7. Затраты, связанные с подготовкой кадров и повышением квалификации
9. Затраты на оплату процентов по полученным кредитам
10. Расходы на рекламу
Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), включая налог на добавленную стоимость
Предприниматели, осуществляющие свою деятельность в сфере предоставления туристских услуг, увеличивают исчисленную предельную су
11. Затраты, связанные со сбытом продукции
12. Вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения
13. Платежи (страховые взносы) по обязательным видам страхования
14. Затраты на оплату работ по сертификации продукции
17. Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в при­родную среду
Глава IX. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности
1. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения для предпринимателя
2. Условия перехода на упрощенную систему
3. Уплата налогов при упрощенной системе налогообложения
4. Переход на упрощенную систему налогообложения
5. Годовая стоимость патента
Вид предпринимательской деятельности
1. Сфера кустарно-ремесленных промыслов
2. Сфера бытового обслуживания населения
3. Социально-культурная сфера
4. Другие виды индивидуальной трудовой деятельности
6. Порядок уплаты стоимости патента
7. Учет и отчетность предпринимателя при упрощенной системе налогообложения
I. Доходы и расходы
I. Доходы и расходы
I. Доходы и расходы
II. Расчет совокупного дохода
8. Контроль налоговых органов за правильностью уплаты годовой стоимости патента
9. Отказ от упрощенной системы налогообложения
Глава Х. Единый налог на вмененный доход
2. Сущность единого налога
3. Ставки и порядок уплаты единого налога
Для удобства эти расчеты представлены в таблице.
Сумма единого налога, упла­ченного за год
4. Расчет единого налога на вмененный доход
Рекомендуемые физические показатели
Рекомендуемые корректирующие коэффициенты
Рекомендуемые корректирующие коэффициенты, учитывающие особенности
Рекомендуемые корректирующие коэффициенты, учитывающие особенности
Примерная форма
М.П. Является ли форма расчета сумм единого налога на вмененный доход налоговой дек­ларацией?
5. Учет и отчетность предпринимателя
6. Свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход
7. Переход на уплату единого налога на вмененный доход
8. Налоговая ответственность предпринимателя, связанная с нарушением правил уплаты единого налога на вмененный доход
Глава XI. Единый социальный налог
Налоговая база представлена в таблице.
2. Доходы от предпринимательской деятельности за вычетом расхо­дов, связанных с их извлечением
2. Уплата единого социального налога предпринимателями-работодателями
Ставки налога
7200 рублей + 0,9процента с суммы, превы­шающей 300 000 руб­лей
3. Уплата единого социального налога предпринимателями, самостоятельно осуществляющими предпринимательскую деятельность («за себ
Что является датой получения доходов?
Как учитываются доходы, полученные в натуральной форме?
Налоговые льготы
Ставки налога
4. Учет и отчетность
5. Ответственность за ненадлежащую уплату единого социального налога
1. Объекты налогообложения и плательщики налога с продаж
Как решается вопрос о порядке начисления налога с продаж по товарам, отгруженным до введения в регионе налога, но оплаченным в п
2. Порядок уплаты налога с продаж
РАСЧЕТ налога с продаж, совершенных
1. Индивидуальные предприниматели — плательщики НДС
2. Налоговая база
3. Налоговые ставки
4. Порядок уплаты НДС
Глава XIV. Ответственность предпринимателей за неуплату налогов и нарушение порядка представления декларации о доходах
2. Административная ответственность
3. Уголовная ответственность
Глава XV. Налоговая ответственность предпринимателя (общие правила)
1. Общие условия привлечения к налоговой ответственности
Вина налогоплательщика
Презумпция невиновности
Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения.
Обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика
Обстоятельства, отягчающие вину налогоплательщика
2. Исковая давность по делам о налоговых правонарушениях
3. Порядок взыскания санкций
Глава XVI. Административная ответственность предпринимателя
1. Ответственность за нарушения в сфере торговли и финансов
Незаконная торговля товарами (иными предметами), свободная реализация которых запрещена или ограничена действующим законо датель
2. Ответственность за нарушение антимонопольного законодательства
3. Ответственность за нарушения в сфере безопасности населения и охраны окружающей среды
4. Административные санкции
2. Возмездное изъятие предмета, явившегося орудием совершения или непосредствен­ным объектом административного правонарушения
3. Конфискация предмета, явившегося орудием совершения или непосредственным объектом административного правонарушения
5. Обжалование административных взысканий
Глава XVII. Уголовная ответственность предпринимателя
Глава XVIII. Контроль налоговых органов за деятельностью индивидуального предпринимателя
Определение налоговыми органами суммы налогов, подлежащих уплате
Выездные налоговые проверки
Доступ налоговых органов на территорию индивидуального предпринимателя
Права налоговых органов, проводящих выездную налоговую проверку
Истребование документов
Выемка документов
Участие понятых
Акт выездной налоговой проверки
Вынесение решения по результатам проверки
Вручение решения налогоплательщику-предпринимателю
Исполнение решения
Инвентаризация имущества индивидуального предпринимателя
Обязанности предпринимателя при проведении инвентаризации его имущества
Принудительное взыскание налога
Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика
2. Контроль налоговых органов за соответствием крупных расходов предпринимателя его доходам
Механизм контроля налоговых органов за расходами граждан
Действия налоговых органов при получении информации
Действия налогоплательщика после получения требования из налоговой инспекции
3. Функции, права и обязанности налоговой полиции
Права органов налоговой полиции
4. Ответственность предпринимателя за нарушения, связанные с осуществлением налогового контроля
5. Обжалование неправомерных действий налоговых органов
Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган
1. Общие положения
Как должен поступить арбитражный суд, если после предъявления иска и принятия его к производству суда гражданин утратил статус и
2. Виды исков
Иски о признании недействительными ненормативных актов государственных органов
Иски о возврате из бюджета денежных средств
3. Выбор арбитражного суда (определение территориальной подсудности)
4. Подача искового заявления и рассмотрение дела в арбитражном суде
1. Аннулирование государственной регистрации по инициативе предпринимателя
Процедура банкротства индивидуального предпринимателя
Последствия банкротства индивидуального предпринимателя
3. Ответственность за преступления, связанные с банкротством индивидуального предпринимателя
Неправомерные действия при банкротстве
Преднамеренное банкротство
Фиктивное банкротство