Курс семестр Трудоемкость дисциплины в часах Форма итогового

Вид материала

Содержание

По профилю подготовки
Форма обучения
Цели и задачи дисциплины
3. Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине

Подобный материал:

М

ИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет печати

имени Ивана Федорова»

КрАТКАЯ АННОТАЦИЯ

Наименование дисциплины «Налоговый менеджмент»

По направлению подготовки 080200.62 «Менеджмент»

^ По профилю подготовки 080206

«Производственный менеджмент»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Финансы, учет и анализ

Квалификация (степень) выпускника бакалавр

Составители: к.э.н., доцент Акатьева М.Д.

^ Форма обучения	курс	семестр	Трудоемкость дисциплины в часах							Форма итогового контроля
^ Форма обучения	курс	семестр	Всего часов	Аудиторных часов	Лекции	Семинарские (практически) занятия	Лабораторные занятия	Курсовая Работа (проект)	Самостоятельная работа	Форма итогового контроля
Очная	2	4	72	34	17	17			38	экзамен

^ Цели и задачи дисциплины

Целью дисциплины является формирование у обучающихся комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения.

Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения налогового менеджмента и оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей, рассматриваются вопросы соотношения налогового менеджмента и налогового планирования.

Конечная цель изучения дисциплины – формирование у будущих бакалавров экономики теоретических знаний и практических навыков в области налогообложения организаций и физических лиц, умения осуществлять налоговый учет, применять различные налоговые режимы и составлять налоговые декларации.

Задачами изучения дисциплины является:

- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз,

- изучение правового регулирования налогового менеджмента,

- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования как основного элемента налогового менеджмента,

- понимание социально-экономической сущности налогов, принципов налогообложения и функций налогов, роли налогов в системе современной рыночной экономики;

- приобретение системы знаний о налоговой системе Российской Федерации;

- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени,

- освоение основных способов минимизации налоговых платежей,

- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.

2. Содержание лекционного курса

Тема 1. Теоретические основы налогового менеджмента

Тема 2. Законодательное и нормативное обеспечение налогового менеджмента

Тема 3. Система налогового менеджмента организации. Инструменты налогового менеджмента

Тема 4. Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы

Тема 5. Федеральные налоги и сборы. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

Тема 6. Федеральные налоги и сборы. Налог на прибыль организаций

Тема 7. Налогообложение природопользования. Государственная пошлина. Региональные и местные налоги

Тема 8. Специальные налоговые режимы. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации

Тема 9. Налоговое планирование как важнейшая составляющая налогового менеджмента

Тема 10. Налоговая оптимизация, налоговые риски. Налоговый контроль и порядок его осуществления

^ 3. Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине

Налоговый менеджмент, его соотношение с управлением налогами и налоговым планированием.
Роль и место налогового менеджмента в структуре управления предприятием.
Цели налогового менеджмента. Задачи налогового менеджмента. Информационная база налогового менеджмента и ее характеристика.
Корпоративный налоговый менеджмент.
Функции налогового менеджмента.
Предмет налогового менеджмента. Объекты налогового менеджмента.
Налоговый менеджмент как подсистема внутрифирменного управления.
Принципы построения налоговой системы государства.
Трехуровневая структура налоговой системы Российской Федерации.
Способы классификации налогов по критериям.
Условия установления налога: определение налогоплательщиков и элементов налогообложения.
Понятие «налоговый резидент» применительно к организациям и физическим лицам.
Налоговый агент, его права и обязанности.
Постановка на налоговый учет, организация налогового учета отдельных видов объектов налогообложения.
Состав налогоплательщиков по налогу на добавленную стоимость (НДС).
Определение налогового периода по налогу на добавленную стоимость (НДС).
Налоговые ставки по НДС, особенности их применения.
Налог на добавленную стоимость (НДС), порядок его исчисления с учетом особенностей налоговой базы.
Общий порядок предоставления налогового вычета по налогу на добавленную стоимость.
Порядок исчисления налога на добавленную стоимость (НДС) по операциям, облагаемым НДС по ставке 0%.
Организация раздельного учета по налогу на добавленную стоимость (НДС), система раздельного учета.
Акцизы: состав и характеристика налогоплательщиков.
Акцизы: особенности установления налогового периода и применения налоговых ставок.
Акцизы: характеристика объекта налогообложения, особенности определения налоговой базы.
Акцизы: порядок исчисления, сроки уплаты и представления отчетности.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): особенности уплаты и представления декларации
Стандартные вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
Имущественные вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
Социальные вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
Профессиональные вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления
Налоговые ставки по НДФЛ и особенности их применения
Виды страховых взносов во внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов. Льготы для отдельных категорий плательщиков.
Объект обложения страховыми взносами у работодателей. База для начисления и тарифы страховых взносов для работодателей. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Сроки уплаты и представления отчетности по страховым взносам работодателями. Исчисление и уплата страховых взносов филиалами юридических лиц.
Налог на прибыль организаций: состав налогоплательщиков, характеристика объекта налогообложения, особенности определения налоговой базы. Доходы, не облагаемые налогом.
Налог на прибыль организаций: особенности исчисления налоговой базы и применяемые ставки.
Расходы, учитываемые для налогообложения прибыли, их характеристика и порядок признания.
Состав и характеристика расходов по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемых при налогообложении прибыли.
Порядок расчета амортизации по основным средствам и нематериальных активов в целях налогообложения прибыли.
Состав и характеристика нормированных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика объекта налогообложения. Оценка стоимости добытого полезного ископаемого.
Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика налоговой базы и определение количества добытого полезного ископаемого.
Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления, сроки уплаты и представления отчетности.
Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов, его ставки и порядок их применения.
Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов: порядок исчисления, сроки уплаты.
Водный налог: состав налогоплательщиков, характеристика объекта налогообложения и налоговой базы.
Водный налог: порядок исчисления, сроки уплаты и представления отчетности.
Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты
Порядок введения транспортного налога в субъектах РФ. Состав плательщиков, характеристика объектов налогообложения по транспортному налогу. Налоговый период.
Транспортный налог: налоговые ставки и порядок расчета налоговой базы, порядок исчисления, сроки уплаты.
Порядок составления и представления налоговой декларации по транспортному налогу.
Характеристика объекта налогообложения по налогу на имущество организаций. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения.
Налог на имущество организаций: особенности установления налогового периода и применения налоговых ставок.
Налог на имущество организаций: порядок определения налоговой базы.
Налог на имущество организаций: налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки
Порядок исчисления и уплаты сумм налога по налогу на имущество.
Экономическое содержание, необходимость, значимость земельного налога. Плательщики земельного налога и арендной платы за землю.
Характеристика объектов налогообложения по земельному налогу. Налоговая база. Налоговые ставки земельного налога, особенности их применения. Льготы по взиманию земельного налога и их обоснование.
Порядок исчисления земельного налога. Порядок и сроки уплаты земельного налога. Налоговая декларация по земельному налогу, порядок ее представления.
Специальные налоговые режимы: их роль и место в налоговой системе российской Федерации
Особенности применения ЕСХН и порядок уплаты
Особенности применения ЕНВД и порядок уплаты
Особенности применения УСН, выбор объекта налогообложения
Понятие и сущность налогового планирования.
Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования.
Этапы налогового планирования и их классификация.
Методология налогового планирования. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря.
Учетная политика организации для целей налогообложения (налогового планирования).
Налоговый учет амортизационного имущества.
Резервы предприятия.
Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.
Договорная политика организации.
Специальные методы налогового планирования: метод замены отношений, метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа, метод прямого сокращения объекта налогообложения.
Сущность и цели налоговой оптимизации.
Методы налоговой оптимизации. Планирование режимов налогообложения.
Налоговые риски, оценка налогоплательщиком налоговых рисков.
Организация налогового контроля. Камеральные и выездные проверки и оформление их результатов.
Основы международных налоговых правил.
Многократное налогообложение. Проблема двойного налогообложения и методы его устранения.
Иностранный капитал в России и его налогообложение.

Blog

Курс семестр Трудоемкость дисциплины в часах Форма итогового

Содержание

КрАТКАЯ АННОТАЦИЯ