Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента
2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента
2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента
2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента
2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
2.5.1. Кредитный риск
2.5.2. Страновой риск
2.5.3. Рыночный риск
2.5.3.1. Фондовый риск
2.5.3.2. Валютный риск
2.5.3.3. Процентный риск
2.5.4. Риск ликвидности
2.5.5. Операционный риск
2.5.6. Правовые риски
2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
2.5.9. Информация об ипотечном покрытии
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12




II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента

^ 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента

Данные в п.2.1. будут приведены в ежеквартальном отчете за 1 квартал 2008г.

^ 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента

Акции ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» не включены в котировальные листы на бирже, не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, и поэтому не имеют рыночной капитализации.

^ 2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность

Данные в п.2.3.1. будут приведены в ежеквартальном отчете за 1 квартал 2008г.

^ 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента

ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» не заключал кредитные договора или договора займа сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка на дату последнего завершенного отчетного квартала, поэтому у ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» нет неисполненных обязательств по кредитным договорам или договорам займа сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка на дату последнего завершенного отчетного квартала. У ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» также нет долга по иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые Банк считает для себя существенными.

ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» не осуществлял эмиссию облигаций.

^ 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

Общая сумма обязательств кредитной организации предоставленых третьим лицам в виде банковской гарантии, на дату окончания 4 квартала составляет - 19 673 430,00 рубль.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом ( третьими лицами).

Финансовое положение Принципала 1  является стабильно-устойчивым (оценено как среднее), оплата вознагражения по гарантии (ежемесячно по графику) осуществляется своевременно. Принципал 1  перед Бенефициаром исполняет обязательства также своевременно, в полном объеме. Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств Принципала 1  перед Банком считаем незначительным.  На дату составления отчета срок действия гарантии истек, Принципал самостоятельно в полном объеме исполнил обязательства перед Бенефициаром .  

Финансовое положение Принципала 2  является стабильно-устойчивым (оценено как среднее), оплата вознагражения по гарантии  произведена единовременно в полном объеме.  Расчетный счет Принципала 2 открыт только в  ОАО Банк "Приоритет", обороты значительно превышают размер обязательств перед  Банком. Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств Принципала 2  перед Банком считаем  минимальным.  

Финансовое положение Принципала 3  является стабильно-устойчивым (оценено как среднее), оплата вознагражения по гарантии  произведена единовременно в полном объеме.  Обеспечением исполнения обязательств Принципала 3 перед Банком является вексель ОАО Банк "Приоритет", находящийся в закладе. Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств Принципала 3  перед Банком отсутствует.  

Оценка риска приводится с указанием Факторов, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств, и указанием вероятности возникновения таких факторов.

Существует риск неблагоприятного развития рынка деятельности Принципала 1 . Минимизация данного риска достигнута оформлением поручительства юридического лица, деятельность которого не подвержена риску неблагоприятного развития рынка. Юридическое лицо – поручитель имеет стабильно-устойчивое положение , обслуживается в Банке, среднемесячные обороты по расчетным счетам значительно превышают размер обязательства по договору поручительства.

^ 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

В отчетном квартале ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» не осуществлялось размещение ценных бумаг.

^ 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Деятельность ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» подвержена рискам в случае кризиса в банковской системе в целом, а также ухудшения финансово-экономической ситуации в Российской Федерации.

- кредитные риски: риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической ситуации, что может привести к убыткам Банка и снижению его ликвидности;

- риски, связанные с изменением законодательства:

- правовые риски: действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений;

- налоговые риски: налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков;

- страновые риски: Российская Федерация находится в процессе реформирования политической, социальной и экономической систем общества, существуют противоречия между социальными слоями общества, регионами, а также национальные и религиозные противоречия, все это может стать причиной политических, социальных и экономических конфликтов, которые могут повлиять на эмитента, его учредителей и клиентов.

^ 2.5.1. Кредитный риск

Управление кредитными рисками осуществляется Кредитным комитетом и Финансовым Комитетом Банка.Кредитные риски регулируются в зависимости от вида инструмента, несущего кредитный риск. Риски, возникающие при кредитовании физических и юридических лиц, кроме кредитных организаций, оцениваются в процессе подготовки кредитной заявки для рассмотрения на Кредитном комитете Банка.

Конкретная величина риска на заемщика определяется в результате оценки уровня
риска и сопоставления его с величиной испрашиваемого кредита.

Уровень кредитного риска в количественном показателе определяется предельным значением риска на одного заемщика (группу взаимосвязанных заемщиков), инсайдеров, участников Банка и связанных с ним лиц. Предельные значения указанных показателей ежемесячно доводятся до Кредитного управления Планово-экономическим управлением.

Методы оценки уровня кредитного риска:
  • анализ финансового состояния заемщика, его кредитной истории, динамики движения

средств по банковским счетам;
  • анализ уставных документов, учредителей и владельцев, руководителей заемщика с

целью выявления взаимосвязанности с действующими заемщиками Банка;
  • анализ кредитоспособности заемщика - анализ технико-экономического обоснования и цели

кредита;
  • оценка обеспечения и имущества заемщика;

Кредитный Комитет принимает решение о принятии риска.

Кредитные риски, возникающие на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг,
регулируются установленными лимитами на контрагентов и эмитентов.

Подготовленные материалы рассматриваются Финансовым комитетом Банка, которым утверждаются лимиты. Основным критерием оценки контрагента является его ликвидность, эмитента - устойчивость.

Контроль над качеством управления кредитными рисками и соблюдением вышеизложенных положений осуществляется Службой внутреннего контроля в процессе проведения проверок.

^ 2.5.2. Страновой риск

Банк является резидентом Российской Федерации.

Страновой риск также учитывается банком при размещении средств в предприятие или кредитное учреждение другого государства и связан с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика. Самостоятельная оценка странового риска основывается на результатах исследований и является процессом постоянным, в связи с чем Банк использует итоговые показатели, разрабатываемые ведущими международными рейтинговыми агентствами.

Управление страновым риском, включая риск неперевода средств включает в себя следующие процедуры:
  • подбор контрагентов только из стран со стабильной экономической ситуацией;
  • мониторинг экономической, социальной, политической ситуации в странах, в которых находятся организации контрагенты;
  • совершение операций и сделок на основании предварительно заключенных соглашений и договоров, прошедших процедуру согласования с ключевыми подразделениями банка;
  • предварительный и текущий анализ национального законодательства стран, в которых имеются контрагенты;

оперативное реагирование на изменения экономических, политических, социальных ситуаций в странах контрагентах.

^ 2.5.3. Рыночный риск

Управление рыночным риском осуществляется руководством Банка Финансовым управлением совместно с Финансовым комитетом. Управление рыночным риском осуществляется по операциям на фондовом и срочным рынках.

Рыночный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться в результате изменения рыночных цен. Управление рыночными рисками, в его современном понимании, наиболее формализуемая и регулярная задача, ее природа носит наиболее объективный характер, то есть не зависящий от сознания и слабо зависящий от действий субъекта рисков. В Банке разработана эффективная система контроля лимитов и резервов, позволяющая предотвратить единовременные значительные по величине убытки. Риски изменения курсов иностранных валют регулируются путем поддержания открытой валютной позиции банка на определенном уровне.

Оперативный контроль за рыночным риском осуществляется Планово-экономическим управлением в рамках установленных лимитов.

Руководством Банка осуществляется контроль над рыночным риском на постоянной основе.

Порядок расчета размера рыночного риска определяется в соответствии с Положением о порядке расчета рыночного риска ОАО Банк «ПРИОРИТЕТ».

^ 2.5.3.1. Фондовый риск

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Порядок расчета фондового риска изложен в Положении о порядке расчета ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» размера рыночного риска.

С целью управления фондовым риском Банком применяются следующие методы:
  • установлен порядок принятия решений о совершении операций на фондовом рынке;
  • установлены лимиты на допустимый объем вложений в каждый из инструментов финансового рынка;
  • согласование сделок, составляющих более 10% от стоимости активов Банка; создание резервов под возможные потери с учетом биржевых котировок ценных бумаг.

Риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовом рынке возможен вследствие общего колебания рыночных цен и состояния мировой экономики. ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» ведет сбалансированную политику в области размещения денежных средств, в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, производные финансовые инструменты), поэтому риски связанные с неблагоприятными изменениями рыночных цен минимальны.

^ 2.5.3.2. Валютный риск

Валютный риск, принимаемый банком, представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным изменением курсов валют при наличии открытой валютной позиции. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Управление валютным риском осуществляется Валютным управлением Банка с Финансовым управлением на ежедневной основе. Контроль над соблюдением валютной позиции осуществляется в режиме реального времени. Отчеты о соблюдении валютной позиции ежедневно предоставляются
руководству и докладываются на Оперативном совещании. Управление валютным риском осуществляется в разрезе каждой валюты, а так же по совокупной валютной позиции Банка.

Механизмом ограничения валютного риска служит система лимитирования уровня принимаемого риска в разрезе валют, инструментов, а также создание резервов на различные виды операций.

^ 2.5.3.3. Процентный риск

Управление процентным риском осуществляется в соответствии с Процентной политикой Банка. Привлечение и размещение ресурсов осуществляется в соответствии с рекомендуемыми и декларируемыми ставками. Ставки по привлеченным и размещенным средствам рассматриваются и утверждаются Финансовым Комитетом Банка. Отклонения от декларируемых ставок привлечения не допускаются. Отклонения от рекомендуемых ставок привлечения допускаются в зависимости от
рыночной ситуации с учетом фактически складывающейся доходной маржи Банка.

Контроль над уровнем доходной маржи осуществляется ежедневно на основании баланса Банка с объявленными ставками привлечения и размещения. Уровень доходной маржи оценивается ежемесячно и ежеквартально, при имеющейся возможности оценки на любую дату.

Риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам у ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» минимален, так как постоянно анализируется общая ситуация в банковской сфере, вследствие чего процесс изменения ставок затронет все кредитные учреждения, на всем рынке банковских услуг.

^ 2.5.4. Риск ликвидности

Управление риском ликвидности осуществляется на ежедневной основе в режиме реального времени.Риск потери ликвидности может возникнуть вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Для снижения риска Банк тщательно контролирует соответствие объема ликвидных активов и поступлений денежных средств от клиентов, а также сроков размещения структуре и срокам обязательств Банка. Системой внутреннего контроля Банка предусмотрены процедуры контроля за соблюдением нормативов ликвидности. Службой внутреннего контроля осуществляются проверки функционирования системы управления ликвидностью в Банке.

При оценке уровня риска ликвидности используется информация от всех подразделений Банка о планируемом изменении активов и пассивов, полученные данные сопоставляются с текущим состоянием ресурсной базы Банка, объемами ликвидных активов и доступных пассивов.

На основе полученной оценки риска ликвидности, Банк принимает меры к его снижению.

В Банке разработано Положение, определяющее комплекс мероприятий по поддержанию ликвидности в кризисной ситуации, предусмотрены действия и процедуры, которым должен следовать Банк, в случае ухудшения ликвидности.

^ 2.5.5. Операционный риск

Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с полученными лицензиями Банка России и ФСФР. Контроль и минимизация операционного риска предполагает осуществление следующих мер:
  • разработка организационной структуры Банка, внутренних Положений, Правил и Процедур совершения банковских операций и сделок с целью минимизации возможных возникновений факторов операционного риска;
  • соблюдение принципов разделения полномочий и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
  • контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
  • регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
  • соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам Банка;
  • изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения;
  • проведение на постоянной основе обучения и переподготовки работников;
  • внутренний и документарный контроль.

Комплекс взаимосвязанных мер и мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть причинен Банку в результате воздействия операционных рисков в процессе банковской деятельности, определен Основными принципами управления операционным риском в ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ».

У Банка отсутствует ответственность по долгам третьих лиц, нет претензий и замечаний от Банка России, соблюдаются все нормы и правила внутреннего распорядка деятельности банка, поэтому риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), минимален.

^ 2.5.6. Правовые риски

Деятельность банка подвержена правовым рискам только в случае обусловленных введением в действие новых федеральных законов, иных правовых актов в части изменения валютного регулирования, налогового законодательства, изменений требований к лицензированию основной деятельности. Внесение в арбитражно-процессуальное законодательство изменений и отсутствие практики в судебных разбирательствах в определенной степени увеличивает правовой риск

В целях управления правовым риском в Банке на постоянной основе осуществляются следующие мероприятия:
  • Контроль за соблюдением действующего законодательства должностными лицами банка;
  • Контроль за неукоснительным выполнением принятых Банком обязательств, а также соблюдением требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» и соответствующих указаний Центрального Банка России;

Проводятся периодические проверки знания новых нормативных актов руководителями подразделений в соответствии с требованиями должностных инструкций;
  • Контроль за соблюдением юридической правомерности совершаемых сделок и операций;
  • Контроль за соблюдением Банком и его контрагентами условий заключенных договоров;
  • Юридическая экспертиза при проведении новых, нестандартных операций с точки зрения их юридической правомерности;

соблюдение Банком нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, проведение мониторинга федерального и регионального законодательства, снижают к минимуму влияние правовых рисков. Банк не подвержен риску на внешнем рынке, так как не осуществляет внешнеэкономическую деятельность.

^ 2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Управление риском потери деловой репутации необходимо в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк.

Особое внимание уделяется Банком качеству оказываемых им услуг для целей сведения к минимуму риска потери деловой репутации.

Основной целью управления риском потери деловой репутации является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка.Наличие своевременной и полной информации для принятия управленческих решений руководством Банка, создание адекватной политики по каждому направлению деятельности Банка, планирование и контроль результатов деятельности, а также компетентное принятие решений органами Банка являются методами защиты от воздействия риска потери деловой репутации на деятельность Банка.

2.5.8. Стратегический риск

В настоящее время ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» занимает устойчивое положение в регионе.

Управление стратегическим риском, включает в себя предотвращение возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков):
  • допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающееся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка;
  • неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами;
  • отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Банк сохраняет консервативную политику при выдаче кредитов, снижая риск возникновения убытков, проводя всесторонний анализ и оценку заемщика. Банк осуществляет ежедневный мониторинг кредитных рисков с корректировкой на последний день текущего месяца.

В целях снижения стратегического риска и в случае ситуации приводящей к существенному ухудшению состоянию банковского сектора Банк:

Формирует свою политику, применяя методы комплексного анализа заемщиков;

Создает резервы на возможные потери;

Совершенствует систему внутреннего контроля.

Стратегическое управление осуществляется в соответствии со следующими декларируемыми целями:
  • превращение банка в одного из ведущих региональных банков, в области кредитования малого и среднего бизнеса
  • укрепление позиций в области банковского обслуживания физических лиц с высоким уровнем дохода
  • активное развитие сотрудничества с финансовыми институтами.

^ 2.5.9. Информация об ипотечном покрытии (приводится для выпуска облигаций с ипотечным покрытием)

ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» не выпускал облигации с ипотечным покрытием.