Предложен План счетов для бухгалтерского учета в соответствии с мсфо. Определен перечень корректирующих записей

Вид материала

Тезисы

Содержание Цель Проекта Целью реализации Компонента Основные результаты реализации Компонента Преимущества презентуемых результатов Компания «SAP»

Подобный материал:

• Лекция Классификация счетов бухгалтерского учета и План счетов План занятия, 81.78kb.
• План счетов бухгалтерского учета, его назначение. Классификация счетов по назначению, 27.63kb.
• План счетов бухгалтерского учета государственных учреждений Общие положения, 747.82kb.
• План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций:, 304.3kb.
• Подсистема включает в себя отдельный план счетов, который соответствует требованиям мсфо, 98.95kb.
• План счетов. Его назначение и строение. Классификация счетов бухгалтерского учета, 17.15kb.
• Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной, 1795.07kb.
• Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной, 1701.34kb.
• Приказ от 13 июня 2001 г. N 654 об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной, 5607.71kb.
• Единый план счетов бухгалтерского учета 9 3 Допущения и способ ведения бухгалтерского, 3098.77kb.

ТЕЗИСЫ С КОНФЕРЕНЦИИ 20 НОЯБРЯ 2008 ГОДА

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К БАНКОВСКИМ ИНФОРМАЦИОННЫМ СИСТЕМАМ, РЕАЛИЗУЮЩИМ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НА ОСНОВЕ МСФО.
ОПЫТ РАЗРАБОТКИ И ВНЕДРЕНИЯ.

На конференции были представлены результаты работы компании ООО «ФБК» по Проекту ТАСИС Компоненту 1.3 «Участие в разработке программного продукта по внедрению принципов международных стандартов».

Консорциум участников Проекта включает ЗАО «ПРАЙСВОТЕРХАУСКУПЕРС АУДИТ», ООО «ФБК», Европейскую группу сберегательных банков (ESBG).

Цель Проекта содействие банковскому сектору России и Банку России в применении международных стандартов для ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Целью реализации Компонента являлось обеспечение методологической основы для автоматизации учета и составления отчетности в соответствии с принципами МСФО, а также постановка задачи для разработки программного продукта, реализующего бухгалтерский учет и подготовку отчетности в соответствии с МСФО.

Основные результаты реализации Компонента:

• Даны общие подходы к реализации бухгалтерского учета в соответствии с МСФО. Предложена методология корректировок бухгалтерских проводок.
  
• Проведен методологический анализ различий в учете различных объектов в соответствии с РПБУ и МСФО.
  
• Предложен План счетов для бухгалтерского учета в соответствии с МСФО.
  
• Определен перечень корректирующих записей.
  
• Определен набор первичных данных, необходимый для подготовки отчетности по МСФО.
  
• Определены форматы регистров для сбора, хранения и обработки первичных данных.
  
• Описан общий процесс подготовки отчетности по МСФО, состоящий из процессов начальной фазы внедрения, процессов начала отчетного периода, процессов обработки ежедневных операций, процессов обработки периодических операций, формирования отчетности по МСФО и анализа отчетности.
  
• Определены основные требования к информационной системе (ИС) банка.
  
• Дан общий пример архитектуры ИС для формирования отчетности по МСФО, основанный на нескольких фазах учета и подготовки отчетности.
  
• Разработан прототип ИС в формате MS Excel, выступающий в качестве задания для разработки программного продукта по учету и подготовке отчетности по МСФО.
  

Преимущества презентуемых результатов работы:

1) Гибкость системы. Метод корректировки бухгалтерских записей и прототип информационной системы позволяют в зависимости от интересов и потребностей пользователей организовывать учет и составление отчетности по МСФО в короткие сроки.

2) Комплексность системы. Методология и прототип ИС основаны на принципе максимального учета, т.е. обеспечивается своевременная (по мере осуществления соответствующих операций) фиксация учетных данных, связанных не только с бухгалтерскими операциями, но и отчетными формами, связанными с дополнительными раскрытиями информации в соответствии с требованиями МСФО.

3) Методологичность системы. Методология и прототип ИС включают в себя описание процедур и процессов сбора и обработки необходимой информации для составления отчетности по МСФО.

Основные пользователи презентуемых результатов работы:

• кредитные организации
  
• разработчики программного обеспечения
  
• аудиторские и консалтинговые фирмы
  

Материалы по реализации Компонента размещены на официальном сайте www.banks2ifrs.ru

Вместе с презентацией результатов работы по Проекту на конференции обсуждались перспективы развития банковских информационных систем и опыт автоматизации процессов формирования отчетности по МСФО.

Перспективам развития банковских информационных систем, обеспечивающих подготовку отчетности в соответствии с МСФО, был посвящен доклад компании «Диасофт».

Компания «SAP» рассказала о своем опыте разработки функциональных требований к банковским информационным системам, реализующим учет на основе МСФО в рамках оценки и учета финансовых инструментов на платформе SAP Bank Analyzer.

Представители банков «Петрокоммерц» и «Транскредитбанка» в своем докладе поделились опытом автоматизации процессов формирования отчетности по МСФО.