Ежеквартальный отчет закрытое акционерное общество "Московский пиво-безалкогольный комбинат "очаково" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
Содержание4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 4.3.2. Финансовые вложения эмитента 1 Квартал 2008 год 4.3.3. Нематериальные активы эмитента |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 1549.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 3262.87kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 2610.77kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 3194.87kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество " Комбинат "мосинжбетон" Код эмитента:, 3057.16kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Байкальский целлюлозно-бумажный, 1223.31kb.
- Ежеквартальный отчёт открытое акционерное общество «Комбинат Красный Строитель» Код, 2621.65kb.
- Ежеквартальный отчет Закрытое акционерное общество «Гражданские самолеты Сухого» Код, 4116.49kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
а) размер уставного капитала эмитента на 01 января 2008 года и дату окончания I квартала 2008: 177 652 тыс. руб.; соответствует учредительным документам эмитента
б) акции (доли) эмитента, выкупленные эмитентом для последующей перепродажи (передачи) на 01 января 2008 года и дату окончания I квартала 2008: 17 458 тыс. руб.
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента, на 01 января 2008 года и дату окончания I квартала 2008: 8883 тыс. руб.
г) размер добавочного капитала эмитента на 01 января 2008 года и дату окончания I квартала 2008: 125 053 тыс. руб.
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента на 01 января 2008 года: 4 809 451 тыс. руб. и дату окончания I квартала 2008 года: 4 789 966 тыс. руб.
ж) общая сумма капитала эмитента на 01 января 2008 года: 5 103 580 тыс. руб. и дату окончания I квартала 2008 года: 5 084 095 тыс. руб.
Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента за I квартал 2008 г.
| Наименование показателя | Доля | Размер (тыс. руб.) |
| Оборотные средства | 100% | 4 541 921 |
| Запасы | 46,58% | 2 115 683 |
| НДС по приобретенным ценностям | 3,37% | 152 655 |
| Дебиторская задолженность | 43,63% | 1 981 731 |
| Краткосрочные фин. вложения | 0,00% | 0 |
| Денежные средства | 6,01% | 272 989 |
| Прочие оборотные активы | 0,41% | 18 863 |
Эмитент финансирует свои оборотные средства за счет поступлений от основной деятельности и кредиторской задолженности. Эмитент не предполагает изменять существующую политику финансирования оборотных средств.
Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
Политика ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» в отношении финансирования оборотного капитала включает в себя оптимизацию объема и состава финансовых источников с учетом обеспечения эффективного использования собственного капитала и достаточной финансовой устойчивости.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, оценка вероятности их появления:
На изменение политики финансирования оборотных средств может повлиять ужесточение требований кредиторов. В этом случае Эмитент предполагает погашать кредиторскую задолженность за счет привлечения платных заемных средств, замещая кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками ссудной задолженностью перед банками и кредитными организациями. Вероятность появления данного фактора, ввиду полного отсутствия просроченной задолженности, низкая.
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
| | 2007 год | 1 Квартал 2008 год | ||
| Сумма в руб. | удельный вес к итогу | Сумма в руб. | удельный вес к итогу | |
| Паи и акции | 151497127 | 17,87% | 151497127 | 19,82% |
| Выданные займы | 692482074 | 81,73% | 609277477 | 79,74% |
| Приобретенные права | 3395607 | 0,4% | 3395607 | 0,44% |
| Итого | 847374808 | 100% | 764170182 | 100% |
Учет финансовых вложений в ЗАО МПБК "Очаково" ведется в соответствии
с Приказом Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н
Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02'
Финансовые вложения эмитента в паи и акции, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец отчетного периода, отсутствуют.
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
| Nп/п | Наименование группы нематериальных активов | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Величина начисленной амортизации, руб. | ||
| | | 2007г. | 1 кв.2008г. | 2007г. | 1 кв.2008г. |
| 1. | Сценарии | 204093 | 204093 | 130960 | 136062 |
| 2. | Товарные знаки | 448710 | 448710 | 214113 | 228246 |
| | | | | | |
| Итого, руб.: | 652803 | 652803 | 345074 | 364308 | |
Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14\2000, утвержденным приказом Минфина РФ от 16 октября 2000 г. № 91н.
Оценка нематериальных активов в ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» производится на основании раздела 2 ПБУ 14\2000 «Учет нематериальных активов». Нематериальные активы, приобретенные за плату, оцениваются в сумме фактических расходов на приобретение без возмещаемых налогов (НДС).
Созданные в ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» нематериальные активы оцениваются по фактическим расходам на их создание без учета общехозяйственных расходов и за исключением возмещаемых налогов на используемые материалы и услуги сторонних организаций.
Нематериальные активы, полученные по договорам дарения (безвозмездно), оцениваются исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету. Для определения рыночной стоимости используется экспертное заключение независимого лицензированного оценщика.
Нематериальные активы, полученные по договорам, предусматривающим оплату не денежными средствами, оцениваются по стоимости товаров (ценностей), подлежащих передаче, а при невозможности определить цену товаров (ценностей) – по цене приобретения нематериальных активов в аналогичных сравнимых обстоятельствах.
В ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» в соответствии с п. 15 и 16 ПБУ 14\2000 применяется линейный способ начисления амортизационных отчислений исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования объекта нематериальных активов.
ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» в соответствии с п. 17 ПБУ 14\2000 устанавливает срок полезного использования по каждому виду амортизируемых нематериальных активов при их постановке на учет исходя из:
срока действия патента, свидетельства или других ограничений срока использования объектов интеллектуальной собственности;
ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого ЗАО МПБК «ОЧАКОВО» может получать экономические выгоды; при этом срок полезного использования объекта нематериальных активов определяется специально созданная комиссия и утверждается Президентом.
Норма амортизационных отчислений по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, устанавливается из расчета 20 лет, но не более срока деятельности организации.
Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражается в бухгалтерском учете на счете 05 «Амортизация нематериальных активов» (п. 21 ПБУ 14\2000).