Geum.ru

Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
1   ...   17   18   19   20   21   22   23   24   ...   88


5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента


Структура органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

– Ревизионная комиссия;

– департамент внутреннего аудита Общества;

– Комитет Совета директоров ОАО «Уралсвязьинформ» по аудиту.

Также привлекается независимый аудитор.

Ревизионная комиссия – самостоятельный орган контроля Общества, избираемый на годовом общем собрании акционеров сроком до следующего годового общего собрания акционеров в количестве 7 человек. Порядок деятельности ревизионной комиссии, а также размер и порядок выплаты вознаграждения членам ревизионной комиссии определяются «Положением о ревизионной комиссии ОАО «Уралсвязьинформ» (утв. годовым общим собранием акционеров ОАО «Уралсвязьинформ», протокол от 29.06.2006).

Департамент внутреннего аудита Общества – специальное, независимое от исполнительных органов Общества, структурное подразделение, деятельность которого контролируется непосредственно Советом директоров Общества, созданное для обеспечения постоянного внутреннего контроля за порядком осуществления всех хозяйственных операций в Обществе. Общая организация работы, задачи, функции департамента внутреннего аудита Общества регламентируются «Положением о департаменте внутреннего аудита ОАО «Уралсвязьинформ» (утв. Советом директоров, протокол №7 от 25.02.2003, с изменениями и дополнениями, утв. Советом директоров 14.04.2005, протокол №28).

Комитет Совета директоров ОАО «Уралсвязьинформ» по аудиту является вспомогательным органом Совета директоров, ежегодно формируется с июля 2004 года. Основной целью его создания является повышение эффективности и качества работы Совета директоров в направлении обеспечения открытой коммуникации с независимым аудитором, ревизионной комиссией, структурными подразделениями бухгалтерского учета, финансово-экономическими и осуществляющими функции внутреннего контроля посредством предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций Совету директоров по вопросам компетенции Комитета по следующим направлениям:

• риски, связанные с полнотой раскрытия информации,

• финансовая отчетность,

• внешний независимый аудит, внутренний аудит,

• процедуры внутреннего контроля.

Процедуры внутреннего контроля в Обществе регламентируются «Положением о системе процедур внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Уралсвязьинформ» (утв. Советом директоров, протокол №2 от 12.07.2005).

Для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности Общество ежегодно привлекает профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с Обществом или его акционерами. Аудитор осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.


Компетенции ревизионной комиссии в соответствии с уставом эмитента:

Выписка из Устава Эмитента:

Статья 17. Контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества

«17.2.2. В компетенцию ревизионной комиссии входит:

проверка достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;

выявление фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности;

проверка соблюдения правовых норм при исчислении и уплате налогов;

выявление фактов нарушения правовых актов Российской Федерации, в соответствии с которыми Общество осуществляет финансово-хозяйственную деятельность;

оценка экономической целесообразности финансово-хозяйственных операций Общества.

17.2.3. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионной комиссией осуществляется по итогам деятельности Общества за год.

Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется также во всякое время:

по инициативе самой ревизионной комиссии Общества;

по решению общего собрания акционеров Общества;

по решению Совета директоров Общества;

по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющих в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества, по всем вопросам компетенции общего собрания акционеров на дату предъявления требования.

17.2.4. По требованию ревизионной комиссии лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.»


Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

– информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках:

Департамент внутреннего аудита в структуре Эмитента был создан на основании решения Совета директоров (Протокол №7 от 25.02.2003).

И. о. директора департамента внутреннего аудита – Кожевников Андрей Викторович.

Подробная информация о ключевых сотрудниках департамента внутреннего аудита представлена в пункте 5.5. «Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента» настоящего ежеквартального отчета;


– основные функции департамента внутреннего аудита:

Выписка из «Положения о департаменте внутреннего аудита ОАО «Уралсвязьинформ» (утв. Советом директоров, протокол №7 от 25.02.2003, с изменениями и дополнениями, утв. Советом директоров 14.04.2005, протокол №28)Устава Эмитента:

Статья 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

«1.2. Задачами департамента внутреннего аудита являются:

- периодический контроль за соответствием совершенных в Обществе, его филиалах и структурных подразделениях финансовых и хозяйственных операций интересам Общества, защита активов Общества;

- независимая оценка и анализ финансового состояния Общества в целом, его филиалов и структурных подразделений;

- периодический контроль за выполнением Обществом, его филиалами и структурными подразделениями законодательных и других нормативных актов (включая внутренние положения), регулирующих их деятельность, а также решений Общего собрания акционеров Общества, Совета директоров Общества, единоличного и коллегиального исполнительных органов Общества;

- проверка эффективности системы внутреннего контроля, контроль за движением денежных средств, за сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, подтверждение достоверности бухгалтерской отчетности и оперативной информации Общества, его филиалов и структурных подразделений;

- консультирование по вопросам финансового и налогового законодательства;

- взаимодействие с внешними аудиторами, представителями налоговых и других контролирующих органов.»


– подотчетность департамента внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров эмитента

Выписка из Устава Эмитента:

Статья 13. Совет директоров Общества

«13.4. К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы:

18) утверждение положения о структурном подразделении Общества, осуществляющем функции внутреннего контроля, согласование кандидатов на должность его руководителя, а также рассмотрение иных вопросов, решения по которым должны приниматься Советом директоров в соответствии с положением об указанном подразделении».


Выписка из «Положения о комитете Совета директоров ОАО «Уралсвязьинформ» по аудиту» (утв. Советом директоров, протокол №9 (п.3) от 07.10.2004, с изменениями и дополнениями, утв. Советом директоров 17.06.2005, протокол № 34):

Статья 2. 2. Цель создания и компетенция Комитета

«2.2.3. Взаимодействие со структурным подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля:

а) рассмотрение плана годовых проверок, проводимых указанным структурным подразделением;

б) рассмотрение отчета по результатам работы подразделения за год;

в) выработка рекомендаций по внесению изменений и дополнений во внутренние документы Общества, регламентирующие деятельность указанного структурного подразделения.»


Выписка из «Положения о департаменте внутреннего аудита ОАО «Уралсвязьинформ» (утв. Советом директоров, протокол №7 от 25.02.2003, с изменениями и дополнениями, утв. Советом директоров 14.04.2005, протокол №28):

Статья 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

«1.4. Директор департамента внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от должности Генеральным директором по согласованию с Советом директоров Общества. Кандидатура директора департамента вносится Генеральным директором Общества на согласование на Совет директоров.

В случае отсутствия предложений от генерального директора Общества по кандидатурам на должность директора департамента внутреннего аудита в течение трех месяцев с момента образования вакансии или в случае, если кандидатура директора департамента была отклонена два раза Советом директоров, право выдвижения кандидатуры директора департамента внутреннего аудита переходит к членам Совета директоров Общества.

1.5. Директор департамента внутреннего аудита процедуры внутреннего аудита осуществляет по согласованию с комитетом Совета директоров Общества по аудиту и подчиняется непосредственно Совету директоров Общества. Договор от имени Общества с директором департамента внутреннего аудита подписывается Генеральным директором.

1.6. Сотрудники департамента внутреннего аудита, в своей профессиональной деятельности являются независимыми от исполнительных органов Общества и руководства тех филиалов и структурных подразделений, работа которых подвергается проверке, и должны руководствоваться только Конституцией Российской Федерации, положениями федеральных законов и других законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Общества по соответствующим направлениям деятельности Общества, а также процедурами внутреннего контроля, утвержденными Правлением Общества.»

«1.8. Прием на работу и увольнение сотрудников департамента внутреннего аудита осуществляется приказами Генерального директора.

Прием и увольнение сотрудников в региональные отделы внутреннего аудита производится в соответствии с «Положением о региональном отделе внутреннего аудита», утвержденным генеральным директором.»

Статья 4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ

«4.1. Департамент внутреннего аудита выполняет свою работу на основе годовых планов. Годовой план проведения проверок предусматривает примерный срок проведения проверки и определяет должностное лицо, ответственное за организацию проведения проверки. План проверок направляется для уведомления в ревизионную комиссию Общества. Указанный план утверждается Советом директоров Общества по представлению директора департамента внутреннего аудита.»

«4.5. Коррективы в утвержденный годовой план проверок могут вноситься Советом директоров Общества по инициативе членов Совета директоров либо директора департамента внутреннего аудита, по согласованию с комитетом Совета директоров по аудиту, с последующим уведомлением ревизионной комиссии.»

«4.8. Проверки Общества, его филиалов и структурных подразделений осуществляются специалистами департамента внутреннего аудита на основании приказов генерального директора Общества о проведении проверки.

4.9. При необходимости к проведению проверок могут привлекаться специалисты других подразделений генеральной дирекции Общества, его филиалов и структурных подразделений (эксперты). Привлечение экспертов осуществляется по инициативе директора департамента внутреннего аудита на основании предварительных данных о проверяемом объекте. При этом директор департамента внутреннего аудита обращается к генеральному директору Общества с ходатайством о привлечении необходимого ему сотрудника для участия в проведении аудиторской проверки в качестве эксперта.»

«4.12. О случаях предоставления недостоверных документов, отказа в предоставлении информации или письменных обоснований, создания иных препятствий проведению проверки сотрудник департамента внутреннего аудита докладывает директору департамента внутреннего аудита, который обращается к исполнительному органу Общества, с требованием о принятии мер ответственности к лицам, виновным в создании препятствий проведению проверки.»

«4.16. По завершении проверки в срок не позднее трех недель составляется акт, в котором должно содержаться исчерпывающее мнение принимающих участие в проведении проверки специалистов о соответствии представленной финансовой и иной информации объекта действительному положению дел, а также рекомендации и предложения по устранению выявленных в ходе проверки недостатков и нарушений.

4.17. Акт предназначен для служебного пользования и составляется в 5 экземплярах. Первый экземпляр акта предоставляется Совету директоров (по требованию), второй – генеральному директору Общества, третий – руководству проверяемого объекта. Четвертый экземпляр акта вместе с материалами проверки направляется в ревизионную комиссию Общества по запросу , пятый экземпляр акта подлежит хранению в департаменте внутреннего аудита в течение пяти лет со дня окончания проверки.

4.18. В департамент внутреннего аудита руководством проверенных подразделений направляется план мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений с указанием ответственных лиц и сроков устранения нарушений. Ежемесячно в департамент внутреннего аудита направляется отчет о выполнении плана мероприятий.

4.19. По ходатайству департамента внутреннего аудита генеральным директором Общества может быть назначена повторная проверка объекта для контроля выполнения вышеуказанного плана»;


– взаимодействие департамента внутреннего аудита и внешнего аудитора эмитента:

В ходе проверок Департамент внутреннего аудита контролирует исполнение устранения замечаний, указанных в заключение внешнего аудитора, и, согласно требованиям оценки системы внутреннего контроля Общества, осуществляет анализ процедур внутреннего контроля.


Компетенции комитета совета директоров эмитента по аудиту:

Выписка из «Положения о комитете Совета директоров ОАО «Уралсвязьинформ» по аудиту» (утверждено Советом директоров ОАО «Уралсвязьинформ», протокол №9 п.3 от 07.10.2004, с изменениями и дополнениями, утвержденными Советом директоров 17.06.2005 (протокол №34)):

Статья 2. Цель создания и компетенция Комитета

«2.2. К компетенции Комитета относятся следующие вопросы:

2.2.1. Вопросы взаимодействия Компании с независимым аудитором:

а) Оценка совместно со структурными подразделениями бухгалтерского учета и осуществляющего функции внутреннего контроля, предложений по кандидатурам аудиторов, исходя из анализа профессиональной деятельности различных аудиторов, их предложений по сфере аудита и планам аудита, содержания и условий предоставления ими услуг, контроль за проведением тендера с целью подбора и вынесения на рассмотрение Совета директоров кандидатуры аудитора для дальнейшего утверждения на общем собрании акционеров. Выработка рекомендаций по проекту договора, заключаемого с аудитором.

б) Обсуждение с внешним независимым аудитором, структурным подразделением Общества, осуществляющим функции внутреннего контроля, и менеджментом Общества всех известных отношений с аудитором или услуг, оказываемых аудитором Обществу, которые способны повлиять на объективность или независимость аудитора.

- Формирование и представление Совету директоров мнения о независимости внешнего аудитора Общества.

- Запрос мнения внешнего независимого аудитора о возможности возникновения существенных рисков для Общества и требуемых действий менеджмента Общества по их контролю и минимизации.

- Заслушивание и обсуждение мнения внешнего независимого аудитора о возможности возникновения существенных рисков для Общества и адекватности действий менеджмента Общества по их контролю и минимизации.

- Рассмотрение отчета внешнего независимого аудитора и структурного подразделения Общества, осуществляющего функции внутреннего контроля, о расходах Общества, произведенных в интересах членов Совета директоров и высшего руководства Общества.

- Рассмотрение и одобрение запросов менеджмента общества на привлечение внешнего независимого аудитора для оказания консультационных и других услуг, оказываемых помимо предусмотренных в договоре на аудит.

в) Надзор за ходом подготовки и получением от аудиторов официального письменного отчета с описанием всех отношений между аудитором и Обществом или его подразделениями.

- Заслушивание точки зрения внешнего независимого аудитора об адекватности учетной политики Общества в отношении доходов и расходов Общества, активов и признания обязательств.

- Определение в отношении новых сделок Общества или событий, связанных с Обществом, мнения внешнего независимого аудитора об адекватности используемой учетной политики Общества или политики Общества в области раскрытия информации.

д) Рассмотрение и обсуждение с аудиторами (с привлечением структурного подразделения бухгалтерского учета, подразделения, осуществляющего функции внутреннего контроля, менеджмента Общества) результатов аудита, а также всех сведений и данных, содержащихся в аудите, перед их вынесением на рассмотрение Совета директоров. Оценка заключения аудитора. Надзор за учетом рекомендаций аудитора менеджментом Общества.

2.2.2. Взаимодействие с ревизионной комиссией:

а) рассмотрение заключения ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, годовой бухгалтерской отчетности Общества и достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Общества и годовой бухгалтерской отчетности;

б) рассмотрение информации, представленной ревизионной комиссией, не относящейся к результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества;

в) участие в совместных заседаниях по вопросам, относящимся к компетенции Комитета по аудиту и ревизионной комиссии;

г) выработка рекомендаций по внесению изменений и дополнений во внутренние документы Общества, регламентирующие деятельность ревизионной комиссии.

2.2.3. Взаимодействие со структурным подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля:

а) рассмотрение плана годовых проверок, проводимых указанным структурным подразделением;

б) рассмотрение отчета по результатам работы подразделения за год;

в) выработка рекомендаций по внесению изменений и дополнений во внутренние документы Общества, регламентирующие деятельность указанного структурного подразделения.

2.2.4. Рассмотрение стандартов и процедур внутреннего контроля в Обществе:

а) рассмотрение совместно с подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля, предложений и выработка рекомендаций по организации управления рисками, возникающими в процессе финансово-хозяйственной деятельности Общества;

б) рассмотрение предложений и выработка совместно с подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля, рекомендаций по организации управления кризисными ситуациями;

в) оценка планируемых Обществом к заключению крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в части раскрытия информации;

г) выработка совместно с подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля, рекомендаций по одобрению операций, выходящих за рамки, установленные годовым бюджетом Общества;

д) выработка рекомендаций в отношении рыночной стоимости имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг Общества, когда в соответствии с действующим законодательством и Уставом Общества указанные условия определяются решением Совета директоров;

е) разработка совместно с коллегиальным исполнительным органом Общества и структурным подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля Общества, процедур внутреннего контроля;

ж) рассмотрение совместно с подразделением, осуществляющим функции внутреннего контроля, предложений и выработка рекомендаций по совершенствованию систем внутреннего контроля в Обществе;

з) контроль за применением процедур внутреннего контроля, оценка эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками.

2.2.5. Рассмотрение финансовой отчетности Общества:

а) оперативный контроль за финансовой отчетностью Общества;

б) обсуждение и рассмотрение годовой финансовой отчетности и результатов аудита с внешними аудиторами и менеджментом Общества до вынесения ее на рассмотрение Совета директоров Общества;

в) рассмотрение значительных бухгалтерских и аудиторских вопросов, корректировок, изменений в учетной политике, которые могут оказать влияние на финансовые результаты Общества.

2.3. По решению Совета директоров на рассмотрение Комитета могут быть вынесены и другие вопросы.»


Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации:

Положение «О порядке использования информации о деятельности ОАО «Уралсвязьинформ», о его ценных бумагах и сделках с ними, которая не является общедоступной и неправомерное использование или разглашение которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг ОАО «Уралсвязьинформ» утверждено Советом директоров ОАО «Уралсвязьинформ» 12.07.2005 (протокол №2 от 12.07.2005).

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции указанного документа:

ссылка скрыта