Ежеквартальныйотче т
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т, 1073.76kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1282.89kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3283.69kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1302.71kb.
- Ежеквартальныйотче т, 2863.03kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3631.15kb.
- Ежеквартальныйотче т, 5751.95kb.
- Ежеквартальныйотче т, 644.58kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3140.07kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3421.32kb.
1. С В Е Д Е Н И Я О Б О Б Щ Е С Т В Е.
1.1 Полное фирменное наименование:
Открытое акционерное общество «Ярославский завод «Красный Маяк».
1.2. Место нахождения и юридический адрес:
Юридический адрес: Россия, 150003, г. Ярославль, ул. Республиканская, д. 3.
Адрес местонахождения: Россия, 150008, Ярославль, проспект Машиностроителей, д. 83
1.3. Акционерное общество зарегистрировано:
Ярославской регистрационно-лицензионной палатой мэрии г. Ярославля,
№ 2057 от 02.12.92 г. за основным государственным регистрационным
номером 1027600838935
1.4. Сведения об уставном капитале:
Уставный капитал общества составляет 58 550 руб., он разделен на:
87 826 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 копеек,
29 274 шт. привилегированных акций типа А номинальной стоимостью 50 копеек.
Уставной капитал полностью оплачен.
1.5. Список зарегистрированных лиц в реестре владельцев именных ценных бумаг, на лицевых счетах которых учтено более чем 2 %
Уставного капитала:
1. ЗАО «Вибропромтех»
142190, Московская область, г. Троицк, ул. Лесная, д. 4-Б
19,4671
2.ОАО «Рыбинский мясокомбинат»
152929, Ярославская область, г. Рыбинск, ул. Труда, 99
17,9453
3.ООО производственно-коммерческий центр «Агротех»
150008, Ярославль, пр-т Машиностроителей, д. 83
17,9991
4. ЗАО «СНИЛ»
150003, г. Ярославль, ул. Республиканская, д.3
10,0000
5. ЗАО «Тирам»
150003, г. Ярославль, ул. Республиканская, д.3
17,9991
6.Басовец Клавдий Дмитриевич
150049, г. Ярославль, ул. Свободы, д.95, кв.51
8,1426
1.6. Информация о связанных сторонах.
На 01.01.2011 г. сумма долга ОАО «РМК» по предоставленному займу составила 9 840 тыс. руб.
В течение 2011 г. ОАО «ЯЗКМ» предоставило ОАО «РМК» отдельными траншами заем в сумме
4 000 000 руб. под 13 % годовых, одновременно в течение 2011 г. ОАО «РМК» погасило частично заем в сумме 1 750 тыс. руб., на 01.01.12 г. сумма задолженности по предоставленному займу составила 12 090 тыс. руб.
По предоставленному займу в 2011 г. были начислены проценты в сумме 1 288 709,69 руб., на 01.01.2012 г. сумма долга по процентам составила 2 846 000,73 руб.
С другими собственниками операции не проводились.
По состоянию на 31.12.2011 г. ОАО «Ярославский завод «Красный Маяк» имеет финансовые вложения в виде вкладов в уставные капиталы других организаций. Информация представлена в таблице:
№ п/п
Наименование организации
Доля в уставном капитале, %
Номинальная стоимость доли в уставном капитале, руб.
Стоимость доли в уставном капитале по данным бухгалтерского баланса на 31.12.2011 г., руб.
1.
ООО Агентство «Темы»
100,0
110 000
110 000
В 2011 году не поступали денежные средства от ООО Агентство «Темы» в виде арендных платежей от сдачи нежилых помещений по ул. Республиканская, д. 3, долг на 01.01.2012 г. ООО Агентство «Темы» перед ОАО «ЯЗКМ» за аренду имущества составил 292 344 руб.
Существенных операций с Руководством не производилось, кроме как по расчетам с персоналом.
Операции с членами Совета директоров не производились.
1.7. Информация об аудиторе общества:
Аудиторская фирма ООО “ИСКонсалтинг»
Является членом Некоммерческого партнерства «Институт Профессиональных Аудиторов», регистрационный номер 11002000048.
1.8. Члены Совета директоров и ревизионной комиссии:
Фамилии и должности членов Совета директоров:
- Сонин К. В. – генеральный директор ОАО «ЯЗКМ»
Быкадоров Д. Н. – советник председателя правления АК «Федеральный банк инноваций и развития» по вопросам стратегического планирования
Аникин Ю.А. – директор по инвестициям ЗАО «Акцент»
Чекалов Д.В. – руководитель ООО «Юридическое бюро Чекалова»
Ковалев А.М. – генеральный директор ЗАО «Вибропромтех»
Члены ревизионной комиссии:
Федосеева Н.Э. – секретарь ОАО «ЯЗКМ»
Шишакова И.Е. — заместитель главного бухгалтера ОАО «ЯЗКМ»
Елисеева Н.Г. — заместитель главного бухгалтера ОАО «ЯЗКМ»
1.9. Информация о реестродержателе общества:
Заключен договор с ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.» № 3218 от 21.05.08 г. на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг ОАО «ЯЗКМ» (лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра № 10-000-1-00264, дата выдачи 03.12.2002 г., бессрочная)
1.10. Сведения об участии в других организациях:
Общество является членом Некоммерческого партнерства саморегулируемой организации «ГЛАВВЕРХНЕВОЛЖСКСТРОЙ» на основании свидетельства о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства № С-094-02122009-7601000022-444 от 08.09.2011 г.
2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.
2.1 Основные виды производственной деятельности.
ОАО «Ярославский завод «Красный Маяк» является ведущим предприятием России по выпуску электромеханических вибраторов.
Доля вибраторов производства ОАО «ЯЗКМ» на рынке России по разным позициям составляет от 50 до 100 % реализуемых вибраторов.
Завод в 2011 году продолжал осваивать новую номенклатуру выпускаемых вибраторов, занимая ранее не освоенные рыночные ниши.
В 2011 году объем реализации вибраторов в физическом выражении увеличился на 13,5% по отношению к прошлому году. Экспорт, по сравнению с прошлым годом, увеличился на 5 %, при этом доля экспорта в общем объеме реализации составила 14,6%.
В общем объеме реализации реализация через ЗАО ТД «Красный Маяк» составила 904 659 867 руб.
3. ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА, ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА,
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ.
В 2011 году среднесписочная численность работников составила – 430 человек, в т.ч. промышленно-производственный персонал – 430 человек, из них 292 — рабочих.
В 2010 году среднесписочная численность работников составила – 419 человек, в т.ч. промышленно-производственный персонал – 419 человека, из них 287 – рабочих.
Производительность труда за отчетный период, исчисленная по товарной продукции в
сопоставимых ценах составила 1227,7 тыс. рублей на одного работающего или 111,0 % к уровню прошлого года.
В отчетном году на оплату труда всего персонала было израсходовано 96 504 тыс. руб.
Среднемесячный доход на одного работающего за 2011 год составил 18 737 рублей, а за 2010 год – 15 378 руб.
Среднемесячная заработная плата - соответственно 18 706 рублей за 2011 год и 15 377 рублей за 2010 год.
4. С П О С О Б Ы У Ч Е Т Н О Й П О Л И Т И К И.
Бухгалтерская отчетность сформирована организацией, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
За отчетный период и до даты утверждения отчетности существенные ошибки не установлены.
Уровень существенности для внесения исправлений в отчетность в соответствии с учетной политикой- 5 % величины валюты баланса.
В связи с изменениями в законодательстве РФ в учетную политику предприятия в 2011 г. были внесены изменения. Величины исправлений в связи с внесением изменений не существенные и отражались в учете и отчетности перспективно. Стоимость основных средств и нематериальных активов погашается линейным способом.
Списание производственных запасов и товаров осуществляется по способу средней себестоимости. Информация о наличии и движении запасов представлена в таблице 4.1 пояснений к бухгалтерскому балансу.
Оценка готовой продукции производится по нормативной (плановой) производственной себестоимости, оценка незавершенного производства – по прямым затратам. Доходы и расходы признаются в том периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления (выплаты) денежных средств.
На предприятии применяется попередельный (поцеховой) метод учета затрат на основную серийную продукцию и позаказный метод учета затрат во вспомогательном производстве и выполнении конкретных заказов сторонних организаций и физических лиц. Относительно полуфабрикатов применяется котловой (бесполуфабрикатный) метод учета себестоимости (передача полуфабрикатов из одного цеха в другой производится по наименованиям и количеству без бухгалтерского (стоимостного) учета такой передачи).
Себестоимость продукции складывается из затрат, связанных с использованием в процессе производства основных средств, сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, топлива и энергии, труда и др. затрат на производство и реализацию продукции. Общая сумма себестоимости состоит из прямых и косвенных расходов:
прямые расходы (материальные, оплата труда, страховые взносы, амортизация основного производства);
косвенные расходы (общепроизводственные расходы, общехозяйственные, расходы на продажу).
Учет расходов в течение отчетного периода ведется по дебету счетов учета затрат на производство: 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» , 44 «Расходы на продажу» и другие.
Общепроизводственные расходы собираются в течение отчетного периода на счете 25, в конце отчетного периода списываются в дебет счетов 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство». Распределение общепроизводственных расходов по цехам основного и вспомогательного производств, по внутренним заказам, по производству инструмента производится пропорционально заработной плате.
Общехозяйственные, расходы на продажу распределяются по удельному весу выручки по видам деятельности. Списание затрат производится ежемесячно в полной сумме на счет 90/2 «Себестоимость продаж».
5. С О С Т А В З А Т Р А Т Н А П Р О И З В О Д С Т В О.
В 2011 г. полная фактическая себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг составила 932 558 тыс. руб. (в 2010 г. – 1 144 989 тыс. руб.) Величина управленческих расходов –
65 499 тыс. руб. (в 2010 г. – 55 948 тыс. руб.), коммерческих расходов – 3 226 тыс. руб. (в 2010 г. –
3 220 тыс. руб.). Затраты производства по элементам затрат представлены в таблице 6 пояснений к бухгалтерскому балансу.
В 2011 году затраты на 1 рубль товарной продукции составили 70,1 коп., что на 2,4 коп. (или 3,5%) выше, чем в 2010 году (в основном из-за увеличения страховых взносов на зарплату и удорожания энергоресурсов).
Расходы по обычным видам деятельности в 2011 г. составили 1 001 283 тыс. руб. , на 01.01.2012 г. наблюдается снижение остатков незавершенного производства и готовой продукции на 1 773 тыс. руб.
Совокупные затраты на приобретение и потребление энергетических ресурсов на цели производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) составили
в 2010 г. без НДС - 21 758 359 руб., в т.ч.:
- по водоснабжению – 1 236 598 руб.
- по теплоэнергии – 5 181 077 руб.
- по электроэнергии - 15 340 683 руб.
в 2011 г. без НДС - 23 990 802 руб., в т.ч.:
- по водоснабжению – 1 309 171 руб.
- по теплоэнергии – 5 558 510 руб.
- по электроэнергии - 17 123 121 руб.
6. С В Е Д Е Н И Я О П Р О Ч И Х Д О Х О Д А Х И Р А С Х О Д А Х.
В 2011 г. величина прочих доходов предприятия составила 218 498 тыс. руб., в т.ч. доходы от реализации и ликвидации основных средств – 570 тыс. руб., курсовые разницы – 17 тыс. руб., излишки, выявленные по результатам инвентаризации – 305 тыс. руб., доходы от списания кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности – 350 тыс. руб., штрафы, признанные за неисполнение условий хозяйственных договоров – 2 225 тыс. руб., выручка по договору цессии – 216 751 тыс. руб. В 2011 г. начислены проценты к получению в сумме 3 010 тыс. руб.
ОАО «ЯЗКМ» в 2011 году начислило проценты по кредитам банков в сумме 60 433 тыс. руб. Прочие расходы предприятия составили 228 819 тыс. руб. Наибольший удельный вес в расходах составляют: расходы на услуги банков – 1 112 тыс. руб., убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году – 1 630 тыс. руб., курсовые разницы – 154 тыс. руб., разовые премии – 43 тыс. руб., расходы на социально-культурные мероприятия – 215 тыс. руб., благотворительная помощь – 1 641 тыс. руб., расходы по договору цессии – 215 904 тыс. руб., штрафы, пени, неустойки, признанные за неисполнение условий хозяйственных договоров – 1 899 тыс. руб., расходы от реализации и ликвидации основных средств – 143 тыс. руб., расходы от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности – 207 тыс. руб., судебные расходы – 100 тыс. руб., расходы по ведению реестра и оценке имущества - 2 561 тыс. руб.
7. Д В И Ж Е Н И Е О С Н О В Н Ы Х С Р Е Д С Т В,
Н Е М А Т Е Р И А Л Ь Н Ы Х А К Т И В О В .
НАИМЕНОВАНИЕ
Сумма в тыс. руб.
2011 год
2010 год
Приобретение, изготовление основных средств
25 538
21 686
Сдача основных средств в эксплуатацию
21 716
21 571
Списание, реализация, передача основных средств
2 729
4 222
Затраты на реконструкцию основных средств
18 439
8 319
Техническое состояние основных средств характеризуется следующими показателями:
НАИМЕНОВАНИЕ
2011 год
2010 год
Коэффициент износа основных средств
0,41
0,36
Коэффициент обновления основных средств
0,04
0,04
Коэффициент выбытия основных средств
0,01
0,01
В 2011 г. предприятием финансировались расходы на создание нематериальных активов в сумме 38,2 тыс. руб. (подача документов на полезную модель и промышленный образец).
За год был начислен износ по приобретенным нематериальным активам в сумме 29 тыс. руб.
В составе нематериальных активов нет исключительных прав на программы для ЭВМ.
Наличие и движение нематериальных активов, основных средств, незавершенных капитальных вложений представлено в таблицах 1.1,1.2, 2.1, 2.2, 2.3 пояснений к бухгалтерскому балансу.
Наиболее ценные основные средства:
Горизонтальный обрабатывающий центр с ЧПУ АСЕ НМ 630 инв. № 616
Горизонтально обрабатывающий центр с ЧПУ ACE-HC400 в комплекте с режущим инструментом DAEWOO инв. № 607
Проволочно-вырезная электроэрозионная установка AQ 325 L Cоdik инв. № 1496
Токарный станок с ЧПУ Puma 240 МС инв. № 615
Токарный станок с ЧПУ Puma 240 B инв. № 601
Автоматизированная парковочная система Парк-Тайм инв. № 8749
Токарный обрабатывающий центр Puma 240В инв. № 613
Поточно-механизированная линия Pavesi инв. № 40863
Токарный станок с ЧПУ Puma 240 В инв. № 612
Горизонтальный токарный центр с ЧПУ PUMA 300 В (инв. 617) – приобретен в 2011 году
Токарный станок с ЧПУ Puma 240 С инв. № 608
Электроискровые комплексы с ЧПУ «ЭЛИУР 5-200» инв. №№ 1494,1495
Сведения об арендованных основных средствах:
Всего арендовано на 01.01.2012 г. основных средств на сумму 38 449,2 тыс. руб., в т.ч.:
- аренда земельных участков на проспекте Машиностроителей, 83 – 36 829,9 тыс. руб.
- аренда нежилого помещения на пр. Машиностроителей, 83 (182,1 кв.м.) – 1 421,0 тыс. руб.
-аренда нежилого помещения на ул. Республиканская, 3 корпус7а (17,6 кв.м.) – 198,3 тыс. руб.
Информация об использовании основных средств представлены в таблице 2.4. пояснений к бухгалтерскому балансу. Использование основных средств
На 01.01.2012 г. в составе основных средств находится объект недвижимости, принятый в эксплуатацию, находящийся в процессе государственной регистрации прав – помещения 3 этажа № 11,15 общей площадью 56,6 кв. м. по адресу г. Ярославль, проспект Машиностроителей, д. 83 корпус литер М первоначальной стоимостью 1019 тыс. руб.
8. Ф И Н А Н СО В Ы Е В Л О Ж Е Н И Я .
ОАО Ярославский завод “Красный маяк” по состоянию на 01.01.2012 г. имеет долгосрочные финансовые вложения на сумму 269 тыс. руб., в т.ч.:
вклады в уставные капиталы др. организаций – 110 тыс. руб.
акции – 19 тыс. руб.
векселя – 140 тыс. руб.
ОАО Ярославский завод “Красный маяк” по состоянию на 01.01.2012 г. имеет краткосрочные финансовые вложения на сумму 13 860 тыс. руб., в т.ч.:
предоставленные др. организациям займы – 13 860 тыс. руб.
Расшифровка наличия и движения финансовых вложений представлена в таблице 3.1 пояснений к бухгалтерскому балансу.
9. С В ЕД Е Н И Я О Д В И Ж Е Н И И Д Е Б И Т О Р С К О Й И
К Р Е Д И Т О Р С К О Й З А Д О Л Ж Е Н Н О С Т И.
В 2011 г. наблюдается увеличение дебиторской задолженности предприятия. Дебиторская задолженность выросла на 79 366 тыс. руб. Рост обусловлен увеличением величины задолженности покупателей на 12 211 тыс. руб. и ростом задолженности прочих дебиторов на 69 744 тыс. руб.
На 01.01.12 г. долг покупателей и заказчиков составил 235 783 тыс. руб. В составе дебиторской задолженности покупателей основную долю занимает долг ТД «Красный Маяк» (214 803 тыс. руб.).
Задолженность предприятия в целом увеличилась на 40 984 тыс. руб., при этом краткосрочная задолженность выросла на 35 984 тыс. руб., долгосрочная задолженность выросла на 5 000 тыс. руб. Данные изменения обусловлены получением долгосрочных кредитов банков (рост задолженности на 5 000 тыс. руб.) и ростом прочей краткосрочной задолженности на 50 833 тыс. руб. Кредиторская задолженность перед внебюджетными фондами составила 1 316 тыс. руб., в т.ч. задолженность ОАО «ЯЗКМ» - 1 564 тыс. руб., задолженность внебюджетных фондов – 248 тыс. руб. Кредиторская задолженность по налогам и сборам выросла на 3 649 тыс. руб. и составила на 01.01.2012 года 16 290 тыс. руб.
Расшифровка движения дебиторской и кредиторской задолженности представлена в табл.5.1, 5.2, 5.3, 5.4 пояснений к бухгалтерскому балансу.
ОАО «ЯЗКМ» для финансирования текущей деятельности привлекает кредитные средства банков.
10. ВЫДАННЫЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.
В 2011 году предприятие использовало для финансирования текущей деятельности кредитные ресурсы под залог недвижимости.
По договору ипотеки от 29.07.2011 г. с Городское ОСБ № 17 Северного банка РФ передана в залог недвижимость стоимостью 52 722 320 руб., по договору № 1/114/11-И от 20.10.2011 с Легион АКБ (ОАО) передана в залог недвижимость стоимостью 200 230 320 руб.
11. С В Е Д Е Н И Я О Р А С Ч Е Т А Х С Б Ю Д Ж Е Т О М.
ОАО «ЯЗКМ» является плательщиком следующих налогов и сборов: НДС, налог на прибыль, страховые взносы, налог на доходы с физических лиц, налог на имущество, плата за сбросы загрязняющих веществ, транспортный налог, земельный налог.
Всего за 2011 г. было перечислено в бюджет 105 936 тыс. руб., в т.ч. страховые взносы – 26 240 тыс. руб., НДС – 42 530 тыс. руб., налог на доходы с физических лиц – 12 539 тыс. руб., налог на имущество – 7 855 тыс. руб., транспортный налог - 198 тыс. руб., земельный налог – 1 017 тыс. руб., налог на прибыль – 12 036 тыс. руб.
Всего за 2010 г. было перечислено в бюджет 82 461 тыс. руб., в т.ч. страховые взносы – 18 624 тыс. руб., НДС – 40 321 тыс. руб., налог на прибыль – 3 332 тыс. руб., налог на доходы с физических лиц – 9 610 тыс. руб., налог на имущество – 8 419 тыс. руб., транспортный налог - 175 тыс. руб., земельный налог – 980 тыс. руб.
12. У Ч Е Т Р А С Ч Е Т О В П О Н А Л О Г У Н А П Р И Б Ы Л Ь.
Учет расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Сумма налога на прибыль, реально подлежащая начислению к уплате в бюджет, получается путем корректировки суммы налога от бухгалтерской прибыли с выделением величин, способных в соответствии с законодательством РФ оказать влияние на величину налога на прибыль последующих отчетных периодов (постоянные и временные разницы).
Постоянные разницы не влияют на сумму налогооблагаемой прибыли в будущем. Налог на прибыль с постоянных разниц составил в 2010 г. – 3 139 тыс. руб., в 2011 г. – 1 061 тыс. руб.
Временные разницы влияют на сумму налогооблагаемой прибыли в будущем. Сумма налога на прибыль с временных разниц образует отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства.
На 01.01.2012 г. сумма отложенных налоговых активов – 626 тыс. руб. На 01.01.2011 г. сумма отложенных налоговых активов составила 463 тыс. руб. (процентный доход по долговым ценным бумагам).
Величина отложенных налоговых обязательств на 01.01.2011 г. года составила 24 205 тыс. руб. и включает в себя:
обязательства, образованные из-за различий в оценке остатков незавершенного производства, готовой продукции и товаров отгруженных по правилам бухгалтерского и налогового учета - 3 135 тыс. руб.
обязательства, возникшие вследствие применения разных сроков и методов начисления амортизации по объектам основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета, единовременного включения в расходы налоговой премии в соответствии с п. 1.1 ст. 259 НК РФ – 21 070 тыс. руб.
Величина отложенных налоговых обязательств 01.01.2012 года составила 29 758 тыс. руб. и включает в себя:
обязательства, образованные из-за различий в оценке остатков незавершенного производства, готовой продукции и товаров отгруженных по правилам бухгалтерского и налогового учета - 3 014 тыс. руб.
обязательства, возникшие вследствие применения разных сроков и методов начисления амортизации по объектам основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета –
26 744 тыс. руб.
Таким образом, рост величины отложенных налоговых обязательств составляет 5 553 тыс. руб.
В целом по итогам 2010 г. величина текущего налога на прибыль составила 3 202 тыс. руб., по итогам 2011 года налог на прибыль составил 13 055 тыс. руб.
13. С В Е Д Е Н И Я О Д В И Ж Е Н И И К А П И Т А Л А.
В 2011 г. и 2010 г. изменений в уставном, резервном капитале не произошло.
За 2010 год добавочный капитал предприятия уменьшился на 120 тыс. руб., в 2011 году добавочный капитал увеличился на 100 тыс. руб. в связи с выбытием ранее переоцененных основных средств.
На 31.12.2011 г. добавочный капитал предприятия в сумме 74 913 тыс. руб. полностью сформирован за счет переоценки основных средств. В связи с чем в бухгалтерском балансе данная сумма на 31.12.2011 г. отражена по стр. «Переоценка внеоборотных активов».
По итогам 2011 г. предприятие получило чистую прибыль в сумме 68 377 тыс. руб., по итогам 2010 года – 27 462 тыс. руб.
По стр. 470 бухгалтерского баланса на 31 декабря 2010 г. отражается накопление прибыли за 2010 год в сумме 27 582 тыс. руб., разница в сумме 120 тыс. руб. возникла в связи с выбытием в 2010 г. ранее переоцененных основных средств.
По стр. 470 бухгалтерского баланса на 31 декабря 2011 г. отражается накопление прибыли за 2011 год в сумме 68 277 тыс. руб., разница в сумме 100 тыс. руб. возникла в связи с выбытием в отчетном 2011 г. ранее уцененных основных средств.
Величина чистых активов на 31.12.2010 г. составила 221 172 тыс. руб., на 31.12.2011 г. – 289 549 тыс. руб.
Резерв на оплату отпусков не создавался в связи с несущественностью суммы (менее 5 % валюты баланса), что подтверждается следующим расчетом: 5 692 дня*718,80 руб. = 4 091 410 руб.
количество дней отпуска, не использованных на 01.01.12- 5 692 дня
среднедневная ЗП с учетом тарифа страховых взносов = 718,80 руб.
(определили по формуле:
плановый годовой ФОТ*1,307/366 дн./численность= 89 772 998*1,307/366 /446= 718,80 руб.)
В соответствии с учетной политикой на предприятии создается резерв по сомнительным долгам.
14. П Р И Б Ы Л Ь, П Р И Х О Д Я Щ А Я С Я Н А О Д Н У АКЦИЮ.
В 2010 г. и 2011 г. средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении составило 87 826 штук.
Базовая прибыль на 1 акцию составила в 2011 году – 779 рублей, в 2010 году – 313 рублей.
По состоянию на 1 января 2012 и 2011 года общество не имело конвертируемых ценных бумаг и договоров, поэтому показатель «Разводненная прибыль на акцию» не рассчитывается.
15. Д В И Ж Е Н И Е Д Е Н Е Ж Н Ы Х С Р Е Д С Т В.
На начало года остаток денежных средств составил 4 815 тыс. руб., на конец года –
46 225 тыс. руб.
За отчетный год поступило всего денежных средств на сумму 1 670 436 тыс. руб. (в 2010 г. – 2 205 017 тыс. руб.), в т.ч. по текущей деятельности –1 144 278 тыс. руб. (в 2010 г. – 1 579 559 тыс. руб.), по инвестиционной деятельности – 17 158 тыс. руб. (в 2010 г. – 1 410 тыс. руб.), по финансовой деятельности – 509 000 тыс. руб. (в 2010 г. – 624 048 тыс. руб.). Наибольший удельный вес в поступлении денежных средств имеют средства, полученные от продажи продукции, работ, услуг – 58,3 % (974 476 тыс. руб.), кредиты полученные – 30,5 % (509 000 тыс. руб.). Общий расход денежных средств в 2011 г. составил 1 629 026 тыс. руб. (в 2010 г. – 2 202 415тыс. руб.), в т.ч. по текущей деятельности – 1 075 840 тыс. руб. (в 2010 г. – 1 534 504 тыс. руб.), по инвестиционной деятельности – 39 186 тыс. руб. (в 2010 г. – 23 070 тыс. руб.), по финансовой деятельности – 514 000 тыс. руб. (в 2010 г. –644 841 тыс. руб.). Основные направления расходования денежных средств: поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги – 841 824 тыс. руб. (51,7%), погашение кредитов –
514 000 тыс. руб. (31,6%).
В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается рост притока денежных средств по текущей деятельности (приток денежных средств в 2010 г. составил 45 055 тыс. руб., а в 2011 г. - 68 438 тыс. руб.), по финансовой деятельности – отток в сумме 22 028 тыс. руб. (2010 г. отток в сумме 21 660 тыс. руб.), по инвестиционной деятельности – отток денежных средств в сумме 5 000 тыс. руб. (в 2010 г. – 20 793 тыс. руб.).
Таким образом, приток чистых денежных средств по текущей деятельности в сумме
68 438 тыс. руб. полностью перекрывают отток денежных средств по инвестиционной деятельности в сумме в сумме 22 028 тыс. руб. и отток денежных средств по финансовой деятельности в сумме
5 000 тыс. руб. (чистое увеличение денежных средств в 2011 г. – 41 410 тыс. руб.).
В отчете о движении денежных средств за 2011 г. отражены изменения в данных о денежных потоках за 2010 г. в связи вступлением в силу ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств» (приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. № 11н) и изменением методики ее формирования.
Причина недоиспользования лимитов: управленческие решения по оптимизации кредитного портфеля.
16. С О Б Ы Т И Я П О С Л Е О Т Ч Е Т Н О Й Д А Т Ы
И Н Е П Р Е Р Ы В Н О С Т Ь Д Е Я Т Е Л Ь Н О С Т И.
Существенных событий после отчетной даты не произошло.
Предприятие не планирует прекращения деятельности в последующие 12 месяцев.
Генеральный директор К. В. Сонин
Главный бухгалтер В.В. Пронькина
Аудиторское заключение
Бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО "ЯЗКМ" на 31.12.2011 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности Российской Федерации.