22 ноября 2006 г. N 143 о регулировании депозитарной деятельности
| Вид материала | Документы |
- Утверждено внеочередным собранием участников ООО «ик «Восток-Инвест» Протокол №23, 627.45kb.
- Принят Государственной Думой 8 ноября 2006 года Одобрен Советом Федерации 24 ноября, 295.15kb.
- Ч. II обновление содержания образования в условиях регионализации образования Сборник, 1710.8kb.
- Коном от 27 декабря 2002 г. №184-фз «О техническом регулировании», а правила разработки, 1464.85kb.
- Науковий вісник Одеського державного економічного університету. Науки: економіка, політологія,, 88.12kb.
- Закон "О валютном регулировании и валютном контроле", 20.9kb.
- Организационно-правовое обеспечение образовательной деятельности, 1208.17kb.
- Принят Государственной Думой 24 ноября 2006 года Одобрен Советом Федерации 8 декабря, 3590.71kb.
- Республики Беларусь 21 ноября 2006, 154.93kb.
- Принят Государственной Думой 8 ноября 2006 года Одобрен Советом Федерации, 969.29kb.
ФОРМИРОВАНИЕ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ
129. Депозитарий эмитента обязан по запросу эмитента сформировать на определенную эмитентом дату и выдать ему реестр владельцев ценных бумаг (далее - реестр) данного эмитента.
Наличие в договоре на депозитарное обслуживание эмитента установленных дат формирования и (или) выдачи реестра не освобождает депозитарий эмитента от обязанности формировать и выдавать реестр на иные даты, указанные эмитентом.
130. Запрос о выдаче реестра предъявляется эмитентом депозитарию эмитента в письменном виде и должен содержать полное наименование эмитента ценных бумаг, его место нахождения и дату формирования реестра, подпись руководителя эмитента либо уполномоченного им лица и оттиск печати эмитента.
(в ред. постановления Минфина от 22.06.2009 N 82)
(см. текст в предыдущей редакции)
Запрос о выдаче реестра может содержать идентификационные коды или номера государственной регистрации всех или нескольких выпусков ценных бумаг эмитента.
В случае, если в запросе о выдаче реестра указаны идентификационные коды или номера государственной регистрации не всех выпусков ценных бумаг эмитента, реестр формируется только по указанным в требовании выпускам ценных бумаг.
В случае, если в запросе о выдаче реестра не указаны идентификационные коды или номера государственной регистрации выпусков ценных бумаг, реестр формируется по всем выпускам ценных бумаг данного эмитента.
131. Реестр формируется депозитарием эмитента на основании информации о состоянии счетов "депо" владельцев ценных бумаг эмитента, открытых в депозитарии эмитента и (или) в других депозитариях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги данного эмитента.
131.1. Для формирования реестра на определенную дату депозитарии обязаны использовать информацию, зафиксированную в их учетных регистрах на момент начала операционного дня, приходящегося на эту же дату.
В случае, если дата формирования реестра приходится на нерабочий день депозитария, для формирования реестра используется информация о состоянии счетов "депо", зафиксированная в учетных регистрах этого депозитария на момент начала операционного дня, приходящегося на первый, следующий за нерабочим днем, рабочий день данного депозитария.
131.2. Реестр должен содержать имеющуюся у депозитария эмитента и (или) полученную депозитарием эмитента от центрального депозитария информацию о ценных бумагах эмитента, количестве ценных бумаг и правах на эти ценные бумаги либо обременениях (ограничениях) этих прав в разрезе владельцев ценных бумаг, в том числе:
полное наименование и место нахождения эмитента;
дату формирования реестра;
полное наименование и место нахождения, учетный номер плательщика (УНП) или фамилию, собственное имя, отчество и место жительства (место пребывания) владельцев ценных бумаг;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
(см. текст в предыдущей редакции)
сведения о документах, удостоверяющих личность владельцев ценных бумаг - физических лиц;
(в ред. постановления Минфина от 14.11.2008 N 167)
(см. текст в предыдущей редакции)
идентификационные коды выпусков ценных бумаг;
виды, категории и количество ценных бумаг в разрезе владельцев ценных бумаг.
Дополнительно по требованию эмитента или в случаях, установленных договором на депозитарное обслуживание эмитента, реестр должен содержать следующие данные:
номера и наименования пассивных балансовых счетов, по которым отражены ценные бумаги, в разрезе владельцев ценных бумаг;
платежные реквизиты для выплаты доходов по ценным бумагам и денежных средств при погашении ценных бумаг.
Депозитарий несет ответственность за соответствие указанных в реестре сведений первичным документам.
131.3. Структурное расположение информации в реестре должно обеспечивать возможность однозначной идентификации в разрезе лиц, указанных в реестре, ценных бумаг, их количества и объема прав на эти ценные бумаги, которыми обладают данные лица.
131.4. Общее количество ценных бумаг каждого выпуска, указываемое в реестре в разрезе владельцев ценных бумаг, должно совпадать с общим количеством ценных бумаг данного выпуска, находящимся на централизованном хранении.
132. Реестр выдается на бумажном носителе и должен быть заверен подписью уполномоченного работника депозитария с указанием фамилии и инициалов этого лица и скреплен печатью (штампом) депозитария. Договором на депозитарное обслуживание эмитента может быть предусмотрена обязанность депозитария при выдаче эмитенту реестра на бумажном носителе представлять указанный реестр и в электронном виде.
Реестр, состоящий из двух и более листов, должен быть пронумерован и прошнурован. Количество листов в реестре заверяется подписью руководителя депозитария или уполномоченного им лица с указанием фамилии и инициалов этого лица и скрепляется печатью (штампом) депозитария.
133. В случае, если на дату формирования реестра учет прав на все ценные бумаги эмитента осуществляется в депозитарии эмитента, депозитарий эмитента обязан сформировать и выдать реестр в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем предъявления требования о выдаче реестра или следующего за датой формирования реестра, указанной в запросе о его выдаче.
134. В случае, если на дату формирования реестра учет прав на все или часть ценных бумаг выпуска ценных бумаг эмитента осуществляется не в депозитарии эмитента, формирование реестра осуществляется в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. В этом случае депозитарий эмитента обязан сформировать и выдать реестр в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от центрального депозитария информации о владельцах ценных бумаг эмитента.
Глава 15
БАЛАНС "ДЕПО", ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ, ФОРМИРОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ
135. Депозитарий обязан ежемесячно составлять баланс "депо" по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
135.1. Баланс "депо" составляется по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции в электронном виде или на бумажном носителе. Баланс "депо", составленный на бумажном носителе, должен быть заверен подписями составившего его работника депозитария и руководителя депозитария либо структурного подразделения депозитария и скреплен печатью (штампом) депозитария.
135.2. Баланс "депо" составляется в разрезе активных и пассивных балансовых счетов по активу и пассиву по каждому выпуску ценных бумаг, которые числятся на корреспондентском счете "депо" депозитария, с выведением суммарных итогов по всем выпускам ценных бумаг и в целом по активу и пассиву баланса "депо".
135.3. Баланс "депо", составляемый депозитарием, имеющим филиалы (отделения), должен включать в себя данные синтетического депозитарного учета филиалов (отделений).
135.4. Ежемесячно, в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, депозитарий представляет в центральный депозитарий один экземпляр своего баланса "депо" в форме электронного документа или по согласованию с центральным депозитарием на бумажном носителе.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
Депозитарий обязан по письменному запросу центрального депозитария представить последнему свой баланс "депо" в форме электронного документа или по согласованию с центральным депозитарием на бумажном носителе на указанную в запросе дату в срок не позднее трех рабочих дней от даты получения запроса.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
135.5. Для составления баланса "депо" на определенную дату депозитарии обязаны использовать информацию, зафиксированную в их учетных регистрах на момент начала операционного дня, приходящегося на эту же дату.
В случае, если дата составления баланса "депо" приходится на нерабочий день, для составления баланса "депо" используется информация, зафиксированная в учетных регистрах этого депозитария на момент начала операционного дня, приходящегося на первый, следующий за нерабочим днем, рабочий день данного депозитария.
136. Перед окончанием операционного дня депозитарий составляет оборотную ведомость согласно приложению 7 к настоящей Инструкции, которая подписывается составившим ее работником депозитария и руководителем депозитария или уполномоченным им лицом и помещается в документы депозитария.
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
137. Первичные документы на бумажных носителях, являющиеся основанием для проведения депозитарных операций с ценными бумагами, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в том числе подпунктом 1.12 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. N 3 "О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь" (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1998 г., N 9, ст. 206; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 92, 1/7666), хранятся в депозитарии постоянно.
Первичные документы на бумажных носителях, являющиеся основанием для проведения депозитарных операций, за исключением документов, указанных в части первой настоящего пункта, и документов, предоставленных для изменения анкет депонентов, хранятся не менее десяти лет с даты осуществления операции.
Документы, представленные для изменения анкет депонентов, хранятся в деле по оформлению счета "депо" не менее пяти лет после закрытия счета "депо".
Балансы "депо" и оборотные ведомости хранятся в депозитарии не менее 5 лет.
(п. 137 в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
Глава 16
ЛИКВИДАЦИЯ ДЕПОЗИТАРИЯ, ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ, ПРЕКРАЩЕНИЕ
ДЕЙСТВИЯ (АННУЛИРОВАНИЕ) СПЕЦИАЛЬНОГО РАЗРЕШЕНИЯ (ЛИЦЕНЗИИ)
НА ПРАВО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ И БИРЖЕВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
138. Депозитарий с момента принятия решения о ликвидации или с момента приостановления, прекращения действия (аннулирования) его специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам до момента закрытия своего корреспондентского счета "депо" осуществляет все необходимые действия для:
перевода ценных бумаг депонентов на их счета "депо", открытые в других депозитариях;
закрытия всех счетов "депо" депонентов и своего корреспондентского счета "депо" ЛОРО.
139. До момента списания всех ценных бумаг и закрытия корреспондентского счета "депо" ЛОРО депозитарий не вправе отказывать депонентам, лицам, указанным в статье 6 Закона Республики Беларусь "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь", и иным лицам в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, в осуществлении действий:
связанных с наложением ареста на ценные бумаги и снятием ареста с ценных бумаг;
связанных с прекращением залога ценных бумаг;
по предоставлению сведений о состоянии счетов "депо" и операций по этим счетам;
по предоставлению центральному депозитарию информации о владельцах ценных бумаг, необходимой для формирования реестров владельцев ценных бумаг;
связанных с погашением ценных бумаг депонентов и (или) выплатой доходов по ним;
связанных со снятием выпуска ценных бумаг с централизованного хранения;
по блокировке ценных бумаг для торгов на фондовой бирже для исполнения обязательств по обратной продаже ценных бумаг по сделкам РЕПО (на основании данных, представляемых фондовой биржей);
по разблокировке принадлежащих депонентам депозитария ценных бумаг, заблокированных для торгов на фондовой бирже;
по переводу ценных бумаг депонентов на их счета "депо" в другие депозитарии.
140. Депозитарий в течение десяти календарных дней с даты принятия решения о ликвидации или с даты приостановления, прекращения действия (аннулирования) его специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам письменно уведомляет депонентов и эмитентов, с которыми заключены соответствующие договоры, об их расторжении в течение пятнадцати календарных дней с даты уведомления.
В уведомлении депонентов о расторжении с ними депозитарного договора указывается дата, до наступления которой депоненты могут выполнить необходимые действия для междепозитарного перевода своих ценных бумаг на счет "депо", открытый в другом депозитарии.
141. Если депонент не выполнил необходимые действия для междепозитарного перевода своих ценных бумаг из депозитария эмитента, он включается в список владельцев ценных бумаг для перевода ценных бумаг в новый депозитарий эмитента.
Если счет "депо" такого депонента открыт не в депозитарии эмитента, депозитарий, в отношении которого принято решение о ликвидации или о приостановлении либо прекращении срока действия специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, осуществляет в порядке, определенном настоящей Инструкцией, междепозитарный перевод ценных бумаг с этого счета "депо" на новый накопительный счет "депо" в соответствующий депозитарий эмитента.
(п. 141 в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
142. Если эмитент, договор с которым расторгнут в связи с принятием решения о ликвидации депозитария, приостановлением, прекращением действия (аннулированием) его специального разрешения (лицензии), не выполнил требования настоящей Инструкции в установленные сроки, список владельцев ценных бумаг передается депозитарием в центральный депозитарий. Передача списка владельцев ценных бумаг оформляется актом приема-передачи, который составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченными представителями депозитария эмитента, с которым расторгается договор, и центрального депозитария и скрепляется печатями сторон.
Ценные бумаги переводятся на счет "депо", открытый в центральном депозитарии на условное имя "Неустановленный владелец". На данном счете ценные бумаги числятся до момента заключения эмитентом договора на депозитарное обслуживание эмитента и перевода их на корреспондентский счет "депо" ЛОРО нового депозитария эмитента, которому центральный депозитарий передает ранее полученный список владельцев ценных бумаг. Реквизиты поручений "депо" на перевод ценных бумаг на счет "депо", открытый в центральном депозитарии на условное имя "Неустановленный владелец", заполняются в таком же порядке, как при междепозитарном переводе ценных бумаг, за исключением реквизитов "Номер корсчета "депо" ЛОРО" и "Номер раздела корсчета "депо" ЛОРО" депозитария-переводополучателя, которые не заполняются, а в реквизите "Назначение и (или) основание" указывается стандартная формулировка: "Перевод ценных бумаг в центральный депозитарий".
143. В случае лишения депозитария статуса уполномоченного сроки уведомления депонентов, на счетах "депо" которых учитываются государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка, и сроки перевода указанных ценных бумаг в другие уполномоченные депозитарии определяются законодательством Республики Беларусь.
144. В течение 10 дней с момента закрытия корреспондентского счета "депо" ЛОРО депозитария указанный депозитарий передает в центральный депозитарий первичные документы, на основании которых осуществлялись депозитарные операции, и учетные регистры депозитария, сроки хранения по которым не истекли.
Первичные документы, принятые центральным депозитарием от депозитариев в связи с закрытием корреспондентских счетов "депо" ЛОРО этих депозитариев, хранятся центральным депозитарием до истечения сроков их хранения, установленных настоящей Инструкцией.
(часть вторая п. 144 введена постановлением Минфина от 29.11.2007 N 176)
Глава 17
АРХИВИРОВАНИЕ
145. Центральный депозитарий и депозитарии хранят электронные документы (сообщения), а также информацию, связанную с электронным документооборотом при осуществлении депозитарных переводов ценных бумаг, в специально создаваемых архивах. Ведение архивов осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и регламентируется соответствующими локальными нормативными правовыми актами участников системы депозитарных переводов.
145.1. Архивы должны обеспечивать:
сохранность, целостность, подлинность, конфиденциальность и доступность всей информации об осуществлении переводов ценных бумаг, а также протоколов событий и действий обслуживающего персонала;
исключение возможности корректировки первичной информации, загруженной в архив;
исключение возможности случайного разрушения информации;
сохранность информации при сбоях и отказах технических и программных средств или ошибках эксплуатирующего персонала;
представление необходимой информации в качестве подтверждения проведенных операций при осуществлении переводов ценных бумаг в Республике Беларусь для разрешения споров и разногласий между участниками переводов ценных бумаг;
представление необходимой информации об условиях осуществления переводов ценных бумаг и их происхождения;
просмотр электронного документа (сообщения) и при необходимости создание его копии на бумажном носителе, удостоверенной надлежащим образом.
145.2. Архив центрального депозитария должен обеспечивать хранение отправленных и полученных электронных документов (сообщений), протокольной информации, связанной с обработкой электронных документов (сообщений).
145.3. Архив депозитария должен обеспечивать хранение отправленных и полученных электронных документов (сообщений), протокольной информации, связанной с обработкой электронных документов (сообщений).
145.4. Архив специализированной организации, оказывающей услуги по доставке электронных документов, должен обеспечивать хранение данных по обеспечению безопасности (программное обеспечение криптографической защиты, базы криптографических ключей и т.д.), протокольной информации, связанной с передачей электронных документов (сообщений), и переданных электронных документов (сообщений).
(в ред. постановления Минфина от 29.11.2007 N 176)
(см. текст в предыдущей редакции)
145.5. Электронные документы (сообщения) и связанная с электронным документооборотом протокольная информация хранятся в архивах не менее десяти лет в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Глава 18
КОНТРОЛЬ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ДЕПОЗИТАРИЕВ
146. Контроль за деятельностью депозитариев осуществляется в форме проведения уполномоченными государственными органами проверок депозитариев, позволяющих установить непосредственно по месту нахождения депозитария реальное состояние и организацию депозитарного учета в депозитарии, а также достоверность депозитарной отчетности данного депозитария.
При проведении проверки депозитарий обязан предоставить лицам, уполномоченным на ее проведение, возможность просмотра информации, содержащейся в учетных регистрах депозитария, и предъявить им регламент депозитария, приказы и другие распорядительные документы депозитария, устанавливающие порядок организации депозитарного учета в депозитарии, первичные документы, балансы "депо", оборотные ведомости, а при необходимости оформить и выдать депозитарную отчетность, требуемую для приобщения к документу, составляемому по результатам проверки.
147. Депозитарий обязан представлять отчетность по форме и в сроки, установленные законодательством Республики Беларусь, а также информацию, касающуюся депозитарной деятельности, по запросам центрального депозитария, Министерства финансов, Департамента по ценным бумагам Министерства финансов.
148. В случае приостановления, прекращения действия (аннулирования) специального разрешения (лицензии) депозитария на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после принятия данного решения уведомляет об этом центральный депозитарий.
149. В случае ликвидации депозитария депозитарий уведомляет центральный депозитарий в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации.
Приложение 1
к Инструкции о порядке
осуществления депозитарной
деятельности
(в ред. постановления Минфина от 22.06.2009 N 82)
(см. текст в предыдущей редакции)
ПЛАН
СЧЕТОВ СИНТЕТИЧЕСКОГО ДЕПОЗИТАРНОГО УЧЕТА
(в ред. постановлений Минфина от 04.09.2008 N 132,
от 22.06.2009 N 82)
| Номер счета | Наименования балансовых счетов |
| Активные счета | |
| 100 | Ценные бумаги на централизованном хранении |
| 200 | Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий |
| Пассивные счета | |
| 400 | Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии |
| 500 | Ценные бумаги владельцев в свободном обращении |
| 510 | Ценные бумаги, обремененные обязательствами перед государством |
| 520 | Ценные бумаги владельцев, заблокированные для продажи |
| 600 | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию |
| 610 | Ценные бумаги в доверительном управлении |
| 620 | Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи |
| 630 | Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов Республики Беларусь для последующей реализации |
| 640 | Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, заблокированные для продажи |
| 645 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, находящиеся в доверительном управлении, заблокированные для продажи |
| 650 | Ценные бумаги у комиссионера |
| 700 | Ценные бумаги эмитента к размещению |
| 710 | Ценные бумаги, выкупленные эмитентом |
| 715 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, выкупленные эмитентом |
| 720 | Ценные бумаги эмитента к размещению, заблокированные для продажи |
| 725 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, выкупленные эмитентом, заблокированные для продажи |
| 800 | Ценные бумаги в залоге, у залогодателя |
| 801 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в залоге, у залогодателя |
| 802 | Ценные бумаги в залоге для обеспечения обязательств эмитента по облигациям |
| 805 | Ценные бумаги в залоге, у залогодержателя |
| 806 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в залоге, у залогодержателя |
| 810 | Ценные бумаги, блокированные в связи со смертью владельца |
| 812 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, блокированные в связи со смертью владельца |
| 815 | Ценные бумаги, блокированные по иным основаниям |
| 820 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь |
| 825 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, переданные в доверительное управление |
| 828 | Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные для продажи |
| 830 | Арестованные ценные бумаги |
| 831 | Арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи |
| 833 | Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь |
| 834 | Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные для продажи |
| 835 | Арестованные ценные бумаги, переданные в доверительное управление |
| 840 | Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации |
| 841 | Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации, заблокированные для продажи |
| 845 | Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника для реализации |
| 846 | Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника для реализации, заблокированные для продажи |
| 900 | Ценные бумаги, владельцы которых не установлены |
| 910 | Ценные бумаги, внесенные в депозит нотариуса (суда) |
Назначение балансовых счетов
Активные балансовые счета
100 "Ценные бумаги на централизованном хранении"
Счет используется только в центральном депозитарии.
На счете отражаются все ценные бумаги, находящиеся на централизованном хранении.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" места хранения, открытый в центральном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" места хранения, открытого в центральном депозитарии.
200 "Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий"
На счете отражаются ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет депозитарий.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на корреспондентский счет "депо" НОСТРО.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, списываемые с корреспондентского счета "депо" НОСТРО.
Пассивные балансовые счета
400 "Ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии"
Счет используется только в центральном депозитарии.
На счете отражаются все ценные бумаги, учет прав на которые осуществляют депозитарии.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с корреспондентского счета "депо" ЛОРО.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на корреспондентский счет "депо" ЛОРО.
500 "Ценные бумаги владельцев в свободном обращении"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся в свободном обращении, принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, за исключением ценных бумаг, принадлежащих депозитарию.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (на соответствующий раздел данного счета "депо").
510 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами перед государством"
На счете отражаются ценные бумаги, переданные депоненту в соответствии с условиями гражданско-правового договора, стороной по которому выступает государство, отчуждение которых запрещено до момента выполнения условий этого договора.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (на соответствующий раздел данного счета "депо").
520 "Ценные бумаги владельцев, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на счете "депо" владельца для продажи на торгах на фондовой бирже, за исключением ценных бумаг, принадлежащих депозитарию.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи, и ценные бумаги, приобретенные в ходе торгов.
600 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся в свободном обращении, принадлежащие депозитарию и его филиалам (отделениям) на праве собственности или ином вещном праве.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депозитария или филиала (отделения) депозитария (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депозитария или филиала (отделения) депозитария (на соответствующий раздел данного счета "депо").
610 "Ценные бумаги в доверительном управлении"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся у доверительного управляющего.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" доверительного управляющего (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" доверительного управляющего (соответствующий раздел счета "депо" доверительного управляющего).
620 "Ценные бумаги депозитария, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на торговом разделе счета "депо" депозитария для продажи на торгах на фондовой бирже.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи, и ценные бумаги, приобретенные в ходе торгов.
630 "Ценные бумаги, полученные от Министерства финансов Республики Беларусь для последующей реализации"
Счет используется только в депозитариях.
На счете отражаются ценные бумаги, поступившие на счет "депо" депонента в соответствии с договором между депонентом и Министерством финансов Республики Беларусь, который предусматривает размещение ценных бумаг путем их передачи профессиональному участнику рынка ценных бумаг для последующей реализации.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" депонента (соответствующего раздела счета "депо" депонента).
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" депонента (соответствующий раздел счета "депо" депонента).
640 "Ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на счете "депо" доверительного управляющего для продажи на торгах на фондовой бирже, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи, и ценные бумаги, приобретенные в ходе торгов.
645 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, находящиеся в доверительном управлении, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные на счете "депо" доверительного управляющего для продажи на торгах на фондовой бирже.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи.
650 "Ценные бумаги у комиссионера"
На счете отражаются ценные бумаги, находящиеся у профессионального участника рынка ценных бумаг в связи с исполнением поручений комитента по договору комиссии.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" комиссионера (с соответствующего раздела данного счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" комиссионера (соответствующий раздел счета "депо" комиссионера).
700 "Ценные бумаги эмитента к размещению"
На счете отражаются ценные бумаги эмитента, переданные на централизованное хранение и подлежащие зачислению на счета "депо" их владельцев.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" эмитента (с соответствующего раздела счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" эмитента (соответствующий раздел счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
710 "Ценные бумаги, выкупленные эмитентом"
На счете отражаются ценные бумаги собственной эмиссии, приобретенные эмитентом в результате гражданско-правовых сделок, в результате обращения взыскания на имущество должника, а также полученные эмитентом по иным основаниям, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" эмитента (с соответствующего раздела счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" эмитента (соответствующий раздел счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
715 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, выкупленные эмитентом"
На счете отражаются ценные бумаги собственной эмиссии, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, приобретенные эмитентом в результате гражданско-правовых сделок, в результате обращения взыскания на имущество должника, а также полученные эмитентом по иным основаниям.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" эмитента (с соответствующего раздела счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" эмитента (соответствующий раздел счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
720 "Ценные бумаги эмитента к размещению, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, заблокированные на счете "депо" их эмитента для продажи через фондовую биржу.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи.
725 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, выкупленные эмитентом, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги собственной эмиссии, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, приобретенные эмитентом в ходе торгов на фондовой бирже.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" эмитента этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" эмитента (соответствующий раздел счета "депо" эмитента) этих ценных бумаг.
800 "Ценные бумаги в залоге, у залогодателя"
На счете отражаются заложенные ценные бумаги, оставленные в соответствии с договором о залоге этих ценных бумаг у залогодателя, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются заложенные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
801 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в залоге, у залогодателя"
На счете отражаются заложенные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, оставленные в соответствии с договором о залоге этих ценных бумаг у залогодателя.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются заложенные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
802 "Ценные бумаги в залоге для обеспечения обязательств эмитента по облигациям"
На счете отражаются ценные бумаги, переданные в залог для обеспечения обязательств эмитента по облигациям.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются заложенные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" залогодателя этих ценных бумаг.
805 "Ценные бумаги в залоге, у залогодержателя"
На счете отражаются заложенные ценные бумаги, переданные в соответствии с договором о залоге этих ценных бумаг залогодержателю, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" залогодержателя этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются заложенные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" залогодержателя этих ценных бумаг.
806 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в залоге, у залогодержателя"
На счете отражаются заложенные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, переданные в соответствии с договором о залоге этих ценных бумаг залогодержателю.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" залогодержателя этих ценных бумаг.
По кредиту счета отражаются заложенные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" залогодержателя этих ценных бумаг.
810 "Ценные бумаги, блокированные в связи со смертью владельца"
На счете отражаются ценные бумаги, блокированные депозитарием в связи со смертью владельца этих ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" умершего лица.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" умершего лица.
812 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, блокированные в связи со смертью владельца"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, блокированные депозитарием в связи со смертью владельца этих ценных бумаг.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" умершего лица.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" умершего лица.
815 "Ценные бумаги, блокированные по иным основаниям"
На счете отражаются ценные бумаги, на депозитарные операции с которыми в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложены ограничения (запрет уполномоченного государственного органа на отчуждение ценных бумаг, на совершение сделок с ценными бумагами), а также ценные бумаги, блокированные по поручению депонента.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" депонента.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" депонента.
820 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в том числе подпунктом 1.12 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. N 3.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" (с соответствующего раздела счета "депо") депонента, права которого на данные ценные бумаги ограничены (были ограничены) законодательными актами Республики Беларусь.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" (соответствующий раздел счета "депо") депонента, права которого на данные ценные бумаги ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
825 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, переданные в доверительное управление"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, в том числе подпунктом 1.12 пункта 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. N 3 в доверительном управлении.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" доверительного управляющего (соответствующего раздела счета "депо" доверительного управляющего).
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" доверительного управляющего (соответствующий раздел счета "депо" доверительного управляющего).
828 "Ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные на счете "депо" депонента, являющегося собственником этих ценных бумаг, для продажи через фондовую биржу.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, заблокированные для продажи.
830 "Арестованные ценные бумаги"
На счете отражаются ценные бумаги, на которые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложен арест, за исключением ценных бумаг, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" депонента.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" депонента.
831 "Арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, на которые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложен арест, заблокированные для продажи через фондовую биржу.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи.
833 "Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь и на которые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложен арест.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" депонента.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" депонента.
834 "Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь и на которые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложен арест, заблокированные для продажи через фондовую биржу.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи.
835 "Арестованные ценные бумаги, переданные в доверительное управление"
На счете отражаются ценные бумаги, переданные в доверительное управление, на которые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, наложен арест.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" доверительного управляющего.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" доверительного управляющего.
840 "Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации"
На счете отражаются ценные бумаги, изъятые у собственника в процессе обращения взыскания на его имущество и переданные депоненту для реализации.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" депонента.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" депонента.
841 "Арестованные ценные бумаги, изъятые у собственника для реализации, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, изъятые у собственника в процессе обращения взыскания на его имущество, переданные депоненту для реализации и заблокированные для продажи.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи.
845 "Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника для реализации"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника в процессе обращения взыскания на его имущество и переданные депоненту для реализации.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" депонента.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" депонента.
846 "Арестованные ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника для реализации, заблокированные для продажи"
На счете отражаются ценные бумаги, права на которые ограничены законодательными актами Республики Беларусь, изъятые у собственника в процессе обращения взыскания на его имущество, переданные депоненту для реализации и заблокированные для продажи.
По дебету счета отражаются проданные и разблокированные ценные бумаги.
По кредиту счета отражаются арестованные ценные бумаги, заблокированные для продажи.
900 "Ценные бумаги, владельцы которых не установлены"
На счете отражаются ценные бумаги, зачисленные на счет "депо" "Неустановленный владелец".
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета "депо" "Неустановленный владелец" (с соответствующего раздела этого счета "депо").
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет "депо" "Неустановленный владелец" (на соответствующий раздел этого счета "депо").
910 "Ценные бумаги, внесенные в депозит нотариуса (суда)"
На счете отражаются ценные бумаги, внесенные в соответствии с законодательством Республики Беларусь в депозит нотариуса (суда).
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с соответствующего раздела счета "депо" нотариуса, нотариальной конторы, нотариального бюро, суда (в случае открытия такого счета "депо") либо с соответствующего раздела счета "депо" лица, передавшего ценные бумаги в депозит нотариуса (суда).
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на соответствующий раздел счета "депо" нотариуса, нотариальной конторы, нотариального бюро, суда (в случае открытия такого счета "депо") либо на соответствующий раздел счета "депо" лица, передавшего ценные бумаги в депозит нотариуса (суда).
Приложение 2
к Инструкции о порядке
осуществления депозитарной
деятельности
(в редакции постановления
Министерства финансов
Республики Беларусь
29.11.2007 N 176)
(в ред. постановлений Минфина от 29.11.2007 N 176,
от 22.06.2009 N 82)
(см. текст в предыдущей редакции)
┌───────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│ КАРТОЧКА │ ОТМЕТКА ДЕПОЗИТАРИЯ │
│ с образцами подписей │ Разрешение на прием │
│ │ образцов подписей │
├───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│_______________________________________│ │
│(полное наименование юридического лица)│Руководитель депозитария │
│Место нахождения: _____________________│(или уполномоченное │
│_______________________________________│им лицо) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│Наименование вышестоящего органа │ (подпись) │
│_______________________________________│ "__" ________ 20__ г.│
│Наименование депозитария ├──────────────────────────┤
│_______________________________________│ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ │
│Место нахождения депозитария: │ │
│_______________________________________│ │
│Сообщаем образцы подписей (подписи) │ │
│и оттиска печати, которые просим │ │
│считать обязательными при осуществлении│ │
│переводов ценных бумаг со счета "депо" │ │
└───────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘
________________________________ Счет "депо" N __________
(наименование юридического лица)
| Должность | Фамилия, имя, отчество | Образец подписи | Образец оттиска печати |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | |