Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Пензадизельмаш» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента)

Вид материала

Отчет

Содержание Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) Государственная помощь Пояснительная записка Изменения в УП на 2008год 3.1. Основные средства (стр. 120 Бухгалтерского баланса) За счет списания -2687 тыс.руб. Арендуемые основные средства 3.2.Незавершенное строительство (стр. 130 Бухгалтерского баланса) 3.3.Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140 Бухгалтерского баланса) 3.4. Материально-производственные запасы (стр. 210 Бухгалтерского баланса). Дебиторская задолженность, в том числе задолженность покупателей и заказчиков (стр. 240,241 Бухгалтерского баланса) Покупатели, заказчики ОАО «Коломенский завод» ЗАО «РусТрансКомплект» Зао «норэм» ЗАО «Трансхолдлизинг» Прочие дебиторы Краткосрочная кредиторская задолженность (строк 610 и 620 Бухгалтерского баланса). Краткосрочная кредиторская задолженность составляет Займы и кредиты ... Полное содержание

Подобный материал:

• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Торговый дом Казанский Центральный, 1457.94kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество по газификации и эксплуатации газового, 1313.36kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Онежский лесопильно-деревообрабатывающий, 1587.27kb.
• Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт» (указывается полное, 2362.33kb.
• Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество "Новгородский завод стекловолокна", 1287.33kb.
• Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Учалинский горно-обогатительный, 1522.02kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Дальрыбснаб" (указывается полное, 1675.25kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2328.52kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2427.2kb.
• Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Череповецкий молочный комбинат», 2993.89kb.

_{Обеспечения}

Форма 0710005 с. 6

Руководитель

Симонов Н.П.

Главный бухгалтер

Манухина О.Е.



ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА


К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ


ОАО «ПЕНЗАДИЗЕЛЬМАШ»


ЗА 2007 год


Общество является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации. Устав Общества зарегистрирован МУ Администрация Первомайского района г. Пензы 15.11.2004.

ОАО «Пензадизельмаш» создано в соответствии с решением собрания кредиторов ОАО «Пензенский дизельный завод» (протокол № 1 от 22 октября 2004 года), предусматривающего замещение активов ОАО «Пензенский дизельный завод» и на базе его имущества с оплатой акций (уставного капитала в размере 180 000 000,00 руб.» имуществом ОАО «Пензенский дизельный завод».

Юридический и почтовый адрес Общества: 440034, Российская Федерация, Пензенская область, Первомайский район, город Пенза, улица Калинина, д.128А

Общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) 15.11.2004 года, основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Регистрационным номером 1045803507970.


В соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе серия 58 № 000880114 от 15.11.2004 года Обществу присвоены ИНН/КПП 5837022880/5837001001


Обществу присвоены коды Госкомстата России: ОКПО – 74722677; ОКОГУ – 49014; ОКАТО – 56401377000; ОКВЭД – 29.11.1, 28.51, 28.52, 28.62, 29.11.9, 29.14.2, 31.10.1, 31.10.9, 31.20, 31.20.9, 51.14.2, 51.65, 51.70, 74.13.1; ОКФС – 16; ОКОПФ – 47.

У Общества есть обособленное подразделение, не выделенное на самостоятельный баланс – цех № 18 ОАО «Пензадизельмаш», расположенный по адресу: 440034, Пензенская область, г. Спасск, ул. Ленина, д.7. Обособленное подразделение состоит на налоговом учете в Межрайонной ИМНС России № 6 по Пензенской области (свидетельство серия 58 № 0088014 от 15.11.2004), КПП 580732001.

Филиал производит запчасти для тепловозных дизелей, масляные фильтры, индикаторные краны, насосы и др.


Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- производство и реализация дизелей и дизель-генераторов для маневровых тепловозов, мини ТЭЦ, судовой и стационарной энергетики;

- производство и реализация турбокомпрессоров и других дизельных узлов;

- производство капитального ремонта дизельных двигателей и турбокомпрессоров;

- производство и реализация запасных частей выпускаемых машин;

- выработка и реализация теплоэнергии;

- осуществление торговой, торгово-закупочной и сбытовой деятельности.


Среднесписочная численность персонала в 2007 году 2483 человек, по состоянию на 31.12.07г. численность работающих составила 2510 человека.

По состоянию на 31.12.2007 года единственным учредителем, владеющим 100% акций ОАО «Пензадизельмаш» является ЗАО «Трансмашхолдинг».


2. Учетная политика


Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе Учетной политики по организации бухгалтерского учета и Учетной политики для целей налогообложения, утвержденной приказом генерального директора ОАО «Пензадизельмаш» №1342 от 29.12.2006г.

Бухгалтерский отчет Общества сформирован, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организаций» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года № 60-н, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998 года № 34-н.

При ведении бухгалтерского учета акционерным обществом обеспечено соблюдение в течение отчетного года принятой учетной политики отражения отдельных хозяйственных операций и оценки имущества, исходя из общепринятых правил организации бухгалтерского учета и условий хозяйствования. Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение и отражены в отчетности в рублях – валюте, действующей на территории Российской Федерации.

Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. В составе основных средств Общества отражены здания, сооружения, оборудование, машины, транспортные средства и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за время эксплуатации.

Начисление амортизации основных средств производится линейным способом, исходя из сроков полезного использования.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов.

Для финансирования приобретения (сооружения) объектов основных средств, кредиты не привлекались.

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществляется по средней стоимости.

Проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения материально-производственных запасов, отнесены к прочим расходам.

Доходы и расходы от реализации материально-производственных запасов отражены в составе доходов и расходов от обычных видов деятельности.

Расходы, произведенные ОАО «Пензадизельмаш» в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражались как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями.

Задолженность покупателей и заказчиков подтверждается актами сверок.

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств осуществляется в соответствии с действующими Методологическими указаниями Министерства Финансов РФ от 13.06.1995 года № 49. В соответствии с приказом ОАО «Пензадизельмаш» №1144 от 20.09.2007г. проведена инвентаризация материальных ценностей, незавершенного производства, готовой продукции, по состоянию на 01.10.2007 года. В соответствии с приказом ОАО «Пензадизельмаш» №1546 от 13.12.2007г. проведена инвентаризация денежных средств на счетах и в кассе предприятия, финансовых вложений, расчетов с дебиторами и кредиторами, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, по состоянию на 31.12.2007г..

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей формирования финансовых результатов деятельности предприятия считается по моменту отгрузки покупателю за минусом налога на добавленную стоимость.

Для исчисления налога на добавленную стоимость, в соответствии с пунктом 1 статьи 167 НК РФ, моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

С сумм, поступающих в погашение дебиторской задолженности прошлых лет, налог исчисляется по «оплате», т.е. налоговая база увеличивается при оплате дебиторской задолженности возникшей до 01.01.2006 года. ( ст.2 ФЗ от 22.07.2005 №119-ФЗ). Сумма налога уменьшается на суммы оплаты кредиторской задолженности, возникшей до 01.01.2006 года, по полученным и оприходованным товарам, работам и услугам.

Учет доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль - применяется метод «начисления» в соответствии со статьей 271,272 НК РФ.


Изменения в УП на 2008год:

Активы стоимостью менее 20 000 рублей за единицу и сроком использования свыше 12 месяцев, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. учитываются в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих активов, данные объекты будут учитываться после ввода в эксплуатацию в количественном выражении на забалансовом счете.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности
   

3.1. Основные средства (стр. 120 Бухгалтерского баланса)


Стоимость основных средств по группам:

тыс.руб.

№ пп	Наименование группы основных средств	Восстановительная стоимость на 31.12.2007 г.	Остаточная стоимость	В % к итогу
31.12.07	31.12.07
1.	Здания	56649	48885	44
2.	Сооружения и передаточные устройства	5489	4792	4
3.	Машины и оборудование	52615	43480	39
4.	Транспортные средства	8649	5990	6
5.	Другие основные средства	10088	8186	7
	Итого:	133490	111333	100

Основные средства ОАО «Пензадизельмаш» по состоянию на 31.12.2007 года составили 111333 тыс.руб. Доля активной части основных средств в общей их стоимости составляет 57656 тыс.руб или 52 %.

В течение 2007 года увеличилась стоимость основных средств за счет ввода в эксплуатацию оборудования на сумму 22559 тыс.руб., реконструкции зданий 10845 тыс.руб., прочих поступлений 2967 тыс.руб.

Выбытие основных средств составило - 2687 тыс.руб., в том числе:

• За счет списания -2687 тыс.руб.
  

Для продления срока службы оборудования и обеспечения надежности его дальнейшей эксплуатации ежегодно выполняется большой объем капитальных и текущих ремонтов согласно утвержденным графикам ремонтов.


Арендуемые основные средства: стоимость арендуемых основных средств на 01.01.2007г. изменена на кадастровую стоимость арендуемых земельных участков и составляет 661964тыс.руб., в том числе основные средства полученные по лизингу 46827тыс.руб.. Кадастровая стоимость рассчитана путем умножения площадей арендуемых участков на стоимость 1 кв.м. утвержденную постановлением Правительства Пензенской области №236-пП от 04.06.2003г., и составляет 615 137тыс.руб.


3.2.Незавершенное строительство (стр. 130 Бухгалтерского баланса)


Незавершенное строительство, оборудование к установке и НИОКР по состоянию на конец отчетного периода составляют 27651 тыс.руб., в том числе:

• Оборудование к установке -2614 тыс.руб.
  
• Незавершенное строительство и приобретение ОС - 22503 тыс.руб.
  
• НИОКР - 2534 тыс.руб.
  

В отчетном периоде:

• приобретено оборудования - 7416 тыс.руб.
  
• изготовлено оборудования - 36208 тыс.руб.
  
• переведено в состав основных средств - 33794 тыс.руб.
  

Сумма расходов на НИОКР, всего - 2534тыс.руб.

В том числе:

• незаконченные НИОКР - 2534 тыс.руб.
  
• НИОКР давшие положительный результат –798 тыс.руб.
  

3.3.Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140 Бухгалтерского баланса)


Долгосрочные финансовые вложения на конец отчетного периода составляют 43 тыс.руб., в том числе:

	Тыс.руб.
Акции ГБ Тарханы	43
Итого	43

3.4. Материально-производственные запасы (стр. 210 Бухгалтерского баланса).


Запасы учитываются по фактической себестоимости, в сумме затрат на приобретение за исключением, возмещаемых из бюджета налогов

На конец отчетного периода общая сумма производственных запасов составила 270369 тыс.руб., в том числе:

• Доля сырья и материалов - 89103 тыс.руб. - 33,0%
  
• Доля незавершенного производства - 90088 тыс.руб. - 33,3%
  
• Доля готовой продукции и товаров - 85504 тыс.руб. -31,6%
  

Доля материально-производственных запасов составляет 73,1% от стоимости оборотных активов и 52,9% от стоимости всех активов Общества.

5. Дебиторская задолженность, в том числе задолженность покупателей и заказчиков (стр. 240,241 Бухгалтерского баланса)
   

На конец отчетного периода сумма дебиторской задолженности составила – 89197 тыс.руб.


Расшифровка дебиторской задолженности по стр. 240,241.


тыс.руб.

№ пп	Наименование	Сумма
1.	Покупатели, заказчики,	47494
	в том числе:
	ОАО «Коломенский завод»	3213
	ЗАО «Рослокомотив»	8011
	ЗАО «РусТрансКомплект»	23635
	ООО «Трансмашимпэкс»	7572
2.	Авансы выданные, в том числе:	31208
	ЗАО «НОРЭМ»	1500
	ООО «Пензарегионгаз»	483
	ЗАО «Трансхолдлизинг»	14631
	ООО «СоюзСтанкоРемонт»	1774
3.	Прочие дебиторы	10495
	Итого:	89197

По сравнению с 2006 годом дебиторская задолженность в целом снизилась на 52882 тыс.руб.


Структура имущества предприятия ОАО «Пензадизельмаш»:


тыс.руб.

№ п/п		На начало года	На конец года	отклонения
в абсолютной величине	в %
1.	Всего имущество предприятия (стр. 300)	594363	515943	-78420	-13,2
	в том числе:
1.1.	Внеоборотные активы, стр. 190	106179	141210	+35031	+33,0
	в % к имуществу предприятия	17,9	27,4	+9,5	-
1.2.	Оборотные активы, стр. 290	488184	374733	-113451	-23,2
	в % к имуществу предприятия	82,1	72,6	-9,5	-
	в том числе:
	а) запасы	317433	270369	-47064	-14,8
	- в % к имуществу предприятия	53,5	52,4	-1,1	-
	- в % к оборотным активам	65,1	72,1	+7	-
	б) дебиторская задолженность, стр. 240	142079	89197	-52882	-37,2
	- в % к имуществу предприятия	23,8	17,3	-6,5	-
	- в % к оборотным активам	29,0	23,8	-5,2	-
	в) денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, стр. 250,260	24443	6482	-17961	-73,5
	- в % к имуществу предприятия	4,1	1,3	-2,8	-
	- в % к оборотным активам	5,0	1,8	-3,2	-
	г) налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, стр. 220	4229	8685	+4456	+105,4
	- в % к имуществу предприятия	0,7	1,6	+0,9	-
	- в % к оборотным активам	0,9	2,3	+1,4	-

Коэффициент оборачиваемости и продолжительность одного оборота составляет:

2006 г.: 2,2 (оборота за год).

2007 г.: 3,4 (оборота за год).

Продолжительность одного оборота (средняя)

2006 г.: 163,6 (дня).

2007 г.: 105,8 (дней).

Сокращение средней продолжительности оборота оборотных активов на 57,8 дней за 2007 год является довольно существенным. На улучшение этого показателя сказалось сокращение запасов материальных ресурсов (без ущерба для выполнения производственной программы) на 15,1%, сокращение запасов готовой продукции на складе на 30,8%, снижение дебиторской задолженности на 37,2%.

5. Краткосрочная кредиторская задолженность (строк 610 и 620 Бухгалтерского баланса).
   

На конец отчетного периода общая сумма краткосрочных обязательств составила 278 828 тыс.руб., задолженность перед поставщиками и подрядчиками составила 83 570 тыс.руб.

тыс.руб.

	Сумма	В % к общей задолженности
Краткосрочная кредиторская задолженность составляет	278828	100
в том числе:
Займы и кредиты (строка 610 баланса)	150000	53,8
Поставщики и подрядчики:	83570	30,0
из них крупные:
ООО «ЧОП Гардиан»	1119
ОАО «Коломенский завод»	7977
ООО «МетСнаб»	3749
ЗАО «РусТрансКомплект»	33405
ЗАО «Трансмашхолдинг»	3794
ООО «СанСервис»	4000
Задолженность по оплате труда	15890	5,7
Задолженность внебюджетным фондам	6438	2,3
из них:
Пенсионный фонд	5430
Задолженность перед бюджетом	12070	4,3
Задолженность по авансам полученным	10704	3,8
из них:
GENDECIA COMPANY S.A.	3252
ТОО «Астана-Химпродукт»	1495
Прочие кредиторы	156	0,1

Обеспечения обязательств и платежей выданные по строке 960 формы №1 на 01.01.2007г. изменены на выданное поручительство ЗАО «Трансхолдлизинг» по договору №1 от 04.05.06г. с лимитом ответственности 68 000 тыс.руб.

5. Уставный капитал (стока 410 Бухгалтерского баланса)
   

По состоянию на 31.12.2007 года Уставный капитал Общества составляет 180000 тыс. руб., который разделен на 180 000 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 руб.

5. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
   

За отчетный год выручка без НДС составила 1260253 тыс.руб., что на 286072 тыс.руб. больше чем в 2006 году.


Структура выручки

тыс.руб.

	2006 год	2007 год	отклонения
+/-	%
Выручка всего (стр. 010 формы № 2)	974181	1260253	286072	+29,4
в том числе:
Реализация дизелей	590590	671272	+80682	+13,7
Реализация ТК	59078	88039	+28961	+49,0
Реализация з\ч	274770	423510	+148740	+54,1
Прочие	49743	77432	+27689	+55,7

Реализация по сегментам рынка

тыс.руб.

	2006 год	%	2007 год	%
Выручка всего (стр. 010 формы № 2)	974181	100	1260253	100
в том числе:
Реализация на экспорт	4757	0,5	62816	5,0
Коммерческий рынок (Россия)	969424	99,5	1207437	95,0

5. Прочие доходы и расходы
   

тыс.руб.

	2006 год	2007 год
Прочие доходы	11724	8520
в том числе:
Проценты к получению	1698
Субсидирование процентной ставки	3777	5780
Излишки	4251	2371
Прочие доходы	2058	369
Прочие расходы	62775	53842
в том числе:
Проценты к уплате	28020	20703
Содержание непромышленной сферы	9940	15874
Спонсорская помощь	7020	6504
Недостача, порча, списание	2144	448
НИОКР не давший положительный результат	315
Затраты по транспорту	753	987
Гарантийное обслуживание	876
Командировочные расходы	1118	1988
Льгота по колдоговору (питание)	1065	840
Налог на имущество	1636	2046
Прочие расходы	9888	4452

5. Налоги.
   

Часть выручки предприятия была направлена в бюджет и внебюджетные фонды в виде налогов и обязательных платежей.


Начисление и уплата налогов

тыс. руб.

		начислено	уплачено
1	НДС	89025	85375
2	Налог на имущество	2046	1982
3	Земельный налог	-	-
4	Водный налог	1199	1020
5	Транспортный налог	194	201
6	Плата за нормативные выбросы	328	233
7	НДФЛ	39428	38225
8	ЕСН	71499	70114
9	ФСС	3904	3276
10	Налог на прибыль	4222	4434
	итого	211845	204860
	из них:
	в федеральный бюджет	206526	199443
	в региональный бюджет	5319	5417
	в местный бюджет	-

	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %
Выручка от реализации с НДС	1 473 255	100
Налоги поступающие в бюджет	136 114	9,2
Отчисления поступающие во внебюджетные фонды	75 403	5,1
Сборы поступающие в бюджет, в т.ч.	9 780	0,7
Арендная плата за землю	9 452	0,6
Всего изымается в бюджет и во внебюджетные фонды	221297	15,0

В течении отчетного года общество регулярно перечисляло денежные средства в бюджет и внебюджетные фонды. На 31.12.2007г. общество не имеет просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и обязательных платежей.

Разницы между данными бухгалтерского и налогового учета

В результате применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» (утвержден приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 114 н.), в отчетном периоде определены расхождения между данными бухгалтерского учета и налоговых регистров:

тыс. руб.

	2007год
Условный расход	4343,5
Постоянные разницы	6690,5
Отложенные налоговые активы, в т.ч.	334,0
по НЗП иГП, за счет разницы в оценке между налоговым и бухгалтерским учетом	334,0
Отложенные налоговые обязательства, в т.ч.	7145,0
по НЗП иГП, за счет разницы в оценке между налоговым и бухгалтерским учетом	7145,0

5. Оценка финансового состояния общества
   

На конец отчетного периода величина чистых активов Общества составила 207190 тыс.руб.

№ п/п		на 31.12. 2006 года	на 31.12.2007 года	отклонения
+/-	%
1.	Собственный капитал (ф. 1 стр. 490)	200126	207190	+7064	+3,5
2.	Внеоборотные активы (ф. 1 стр. 190)	106179	141210	+35031	+33,0
3.	Собственные оборотные средства (стр. 1 – стр. 2)	93947	65980	-27967	-29,8
4.	Валюта баланса (ф. 1 стр. 300)	594363	515943	-78420	-13,2
5.	Оборотные средства (стр. 4 – стр. 2)	488184	374733	-113451	-23,2
6.	Заемные средства (стр. 5 – стр. 3)	394237	308753	-85484	-21,7
	Распределение оборотных средств
7.	- в производстве (ф. 1 стр. 210 )	317433	270369	-47064	-14,8
8.	- в расчетах (стр. 5 – стр. 7)	170751	104364	-66387	-38,8

За отчетный период произошло уменьшение валюты баланса, однако позитивным сдвигом в структуре баланса является увеличение нераспределенной прибыли и как следствие увеличение чистых активов предприятия. За текущий период произошло уменьшение заемного капитала на 21,7%, соответственно коэффициент финансовой зависимости (отношение заемного капитала к собственному) на начало и конец года равны 1,97 и 1,49 соответственно, что характеризует увеличение платежеспособности предприятия.

Оплата товарной продукции

тыс. руб.

		за 2006год	за 2007 год
1	Выручка по оплаченной товарной продукции с НДС (с учетом авансов полученных)	1056557	1522327
2	Количество месяцев в отчетном периоде	12	12
3	Среднемесячная выручка	88046	126860

За отчетный период выручка от реализации увеличилась на 29,4%. Рост реализации продукции обусловлен как ростом физического объема реализации продукции (в разрезе ассортимента выпускаемой продукции), так и ростом цен на продукцию предприятия.

	2006 год	2007 год	отклонения
Рентабельность продаж (отношение чистой прибыли к выручке от продаж)	0,42	0,56	+0,14
Рентабельность активов (отношение чистой прибыли к среднегодовой величине активов)	0,69	1,37	+0,68
Чистая рентабельность собственного капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала)	2,05	3,41	+1,36

Показатели рентабельности и эффективности деятельности (рассчитанные по чистой прибыли) свидетельствуют о более эффективной работе предприятия в текущем году по отношению к предыдущему году, так прибыль на 1 рубль реализованной продукции увеличилась на 14 копеек.


Показатели оценки удовлетворительности структуры баланса для оценки финансового состояния на краткосрочную перспективу:

• Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия), т.е. способность предприятия быстро погашать краткосрочную задолженность:
  

на 31.12.2007 года:


2 раздел (оборотные активы) 374733

------------------------------------------------ = -------- =1,34

5 раздел (краткосрочные обязательства) 278828


Критерий: не менее 2 (распоряжение ФУДН РФ № 31-р).

Однако ликвидных средств должно быть достаточно для безусловного выполнения краткосрочных обязательств. Следовательно, значение показателя не должно опускаться ниже 1.

• Кaf- коэффициент абсолютной ликвидности (коэф.срочности), т.е. какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.
  

на 31.12.2007г.


денежные средства+краткоср.фин.вложения 6482

Каf = -------------------------------------------------- = ---------- = 0,02

краткосрочные обязательства 278828


Критерий: от 0,2 - 0,7

• Кбf - быстрой ликвидности (критической оценки)
  

на 31.12.2007г.


ден.сред.+краткр.фин.вложен..+дебит.задол.+пр.акт. 4489+1993+89197

Kбf= -------------------------------------------------------------- = ---------------------------

краткосрочные обязательства 278828


=0,34

Критерий: от 0,8 - 1,0

• коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами характеризует отношение собственных источников финансирования к величине оборотного капитала.