2. Основы профессиональной этики бухгалтера 9 Тема Общие требования этики, предъявляемые к профессиональному бухгалтеру члену ипб россии 9

Вид материала

Программа

Содержание Тема 66. Налог на доходы физических лиц Тема 67. Страховые взносы на обязательное социальное, медицинское, пенсионное страхование Тема 68. Налог на прибыль организаций Тема 69. Имущественные налоги Тема 70. Транспортный налог Тема 71. Государственная пошлина

Подобный материал:

• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1192.69kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1223.83kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1243.55kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1023.39kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1296.01kb.
• Курс «Основы религиозной культуры и светской этики» Модуль «Основы светской этики», 68.6kb.
• Бакалаврская программа кафедра этики направление : Государственное и муниципальное, 247.16kb.
• Содержание Программы квалификационного экзамена на получение квалификационного аттестата, 424.81kb.
• Кодекс профессиональной этики, 407.52kb.
• Нравственная типология профессиональной биомедицинской этики*, 344.01kb.

Тема 66. Налог на доходы физических лиц

Общая характеристика налога, его место и функции в налоговой системе.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Налоговая база. Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в денежной, натуральной форме и форме материальной выгоды и другим формам и видам. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Налоговая декларация о доходах. Содержание декларации, порядок и сроки ее предоставления в налоговые органы.

Литература:

1. Налоговый кодекс Ч. I (Федеральный закон от 31.06.98 г. № 146-ФЗ), Ч. II (Федеральный закон от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ)
   
2. Пеняева Е.Л. Трудовые отношения с иностранными работниками // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2006. № 10(154). С. 39.
   
3. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов – СПб.: Питер, 2006. – 496 с.
   
4. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. ссылка скрыта, М.: МЦФЭР, 2006. – 592 с.
   
5. Шепелева С.Н., Шепелева А.И. Порядок применения имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2007. № 4 (172) С. 22–24.
   

Тема 67. Страховые взносы на обязательное социальное, медицинское, пенсионное страхование

База для исчисления страховых взносов.

Выплаты не облагаемые страховыми взносами.

Ставки и налоговый период.

Содержание деклараций, порядок и сроки их предоставления в контролирующие органы.

Тема 68. Налог на прибыль организаций

Общие положения. Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе и формировании доходных источников бюджетов.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Классификация доходов и расходов государственного (муниципального) учреждения для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы.

Амортизация имущества. Определение даты доходов и расходов.

Литература:

1. Налоговый кодекс Ч. I (Федеральный закон от 31.06.98 г. № 146-ФЗ), Ч. II (Федеральный закон от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ) [КонсультантПлюс: Версия Проф].
   
2. Доходы при исчислении налога на прибыль // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. 2006. № 6 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская пресса и книги].
   
3. Курочкина Л.П. Налоговый и бюджетный учет основных средств: сходства и различия // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2007. № 3 (171). С. 12–17.
   
4. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. ссылка скрыта, М.: МЦФЭР, 2006. – 592 с.
   

Тема 69. Имущественные налоги

Земельный налог. Налог на имущество организаций. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.

Литература:

1. Земельный кодекс РФ: Федеральный закон от 25.10.01 г. № 136-ФЗ. [КонсультантПлюс: ВерсияПроф].
   
2. Налоговый кодекс Ч. I (Федеральный закон от 31.06.98 г. № 146-ФЗ), Ч. II (Федеральный закон от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ) [КонсультантПлюс: Версия Проф].
   
3. Гаврилова Н.А. Обложение налогом на имущество бюджетных организаций // Налоговый вестник, 2007, № 5 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская пресса и книги].
   
4. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. ссылка скрыта, М.: МЦФЭР, 2006. – 592 с.
   

Тема 70. Транспортный налог

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.

Литература:

1. Налоговый кодекс Ч. I (Федеральный закон от 31.06.98 г. № 146-ФЗ), Ч. II (Федеральный закон от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ) [КонсультантПлюс: Версия Проф].
   
2. Токарев И.Н., Бурдилов А.В. ссылка скрыта, М.: МЦФЭР, 2006. – 592 с.
   

Тема 71. Государственная пошлина

Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины государственными (муниципальными) учреждениями . Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.

Литература:

1. Налоговый кодекс Ч. I (Федеральный закон от 31.06.98 г. № 146-ФЗ), Ч. II (Федеральный закон от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ).
   
2. О порядке начисления суммы государственной пошлины за совершенствование регистрационного действия: Письмо Минфина РФ от 11.04.07 г. № 02-13-10/860.
   
3. Грибанова М. Порядок и условия уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество // Финансовая газета, 2007, № 23
   
4. Захарьин В.Р. Вопросы применения законодательства о государственной пошлине // Ваш налоговый адвокат, 2007, № 5
   
5. Ковпак С.В. К вопросу об уплате Российской Федерацией государственной пошлины при обжаловании судебных актов арбитражных судов (в свете Информационного письма ВАС РФ от 13 марта 2007 г. № 117) // Финансовое право, 2007, № 7
   
6. Семенихин В.В. Государственная пошлина // Налоги (газета), 2007, № 19 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение: Бухгалтерская пресса и книги]