Geum.ru

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Московский подшипник"

Вид материалаДокументы

Содержание


Уик 3 046сарпз 2 225
Оскол 1 697
4 Ниц-епк 711 215 9 935
3 Ниц-епк 846 2 332 626 3 804
Подобный материал:
1   ...   21   22   23   24   25   26   27   28   29
Пояснительная записка
к бухгалтерской отчетности за 2010 год
по ОАО «МОСКОВСКИЙ ПОДШИПНИК»


1. Общие сведения

1.1. Деятельность общества

- производство и сбыт подшипников качения с использованием в процессе производства специальных сталей, сплавов, драгоценных металлов и драгоценных камней, товаров народного потребления и другой продукции;

- торгово-закупочная и посредническая деятельность, операции с ценными бумагами, валютой и другими активами на финансовом рынке, розничная торговля;

- разработка проектов строительно-монтажных работ, осуществление строительной деятельности;

- эксплуатационно-ремонтная деятельность в жилых и общественных зданиях;

- физкультурно-оздоровительная и спортивная деятельность;

- реализация автотранспортных средств и номерных запасных частей к ним;

- эксплуатация, строительство (монтаж), пуско-наладка объектов газового хозяйства;

- подготовка и повышение кадров;

- обучение и аттестация работников Общества и других организаций, обслуживающих объекты, подконтрольные органам Госгортехнадзора РФ;

- проведение обучения и проверки знаний правил, норм, инструкций по безопасности труда у руководящих работников и специалистов, подготовка кадров (основных профессий) для производств;

- сдача в аренду помещений и объектов и др.;

- защита государственной тайны;

- другие виды деятельности, не запрещённые действующим законодательством РФ.


1.2. Реквизиты Открытого Акционерного Общества «Московский подшипник»:

ИНН: 7722022729 КПП: 77485001
ОГРН: 1027700136562 Дата гос. регистрации: 19.02.2002

1.3. Численность персонала:

Среднегодовая численность персонала: Списочная численность персонала на:
За 2009 год - 1259 чел. 01.01.2010 г. - 1092 чел.
За 2010 год - 1115 чел. 01.01.2011 г. – 1173 чел.

1.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг).

Основными потребителями подшипников ОАО «Московский подшипник» являются энергетический комплекс, нефтегазодобывающая промышленность, железнодорожный транспорт, сельхозмашиностроение, авиация, космическая техника, металлургия.


1.5. Состав исполнительных и контрольных органов.

Исполнительным органом Общества является Открытое акционерное общество Управляющая компания «ЕПК».

2. Учетная политика

2.1. Основа составления

Учетная политика сформирована в соответствии с нормативными документами

2.2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.3. Нематериальные активы

Пересмотр сроков полезного использования и переоценка НМА не осуществлялись в связи с отсутствием данных активного рынка НМА.
Либо: нематериальных активов общество не имеет.

2.4. Основные средства

В составе основных средств отражены машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью более 20 000 руб. Компьютерная техника учитывается отдельными инвентарными номерами (монитор, системный блок и т.д.) в связи с частой перекомплектовкой комплекса и амортизируются отдельно.
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за время эксплуатации Обществом.
Начисление амортизации по объектам основных средств производилось в 2010 году линейным способом исходя из учетной (первоначальной) стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
Финансовый результат (прибыль/убыток) от выбытия основных средств отражен в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов/расходов, расходы от списания основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих расходов.

2.5. Финансовые вложения.

К финансовым вложениям организации относятся: ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (векселя); вклады в уставные капиталы других организаций (в том числе дочерних); предоставленные другим организациям займы, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права.

Финансовые вложения в не доходные векселя отнесены к дебиторской задолженности.

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
По данным финансовым вложениям не определяется текущая рыночная стоимость, в соответствии с этим они отражены в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.
При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
Доходы по финансовым вложениям признаются как прочие доходы.
Создается резерв под обесценение финансовых вложений исходя из уровня существенности:
-ухудшение финансовых результатов предприятия, в которое осуществлено финансовое вложение, более чем на 30% по сравнению с предыдущим периодом;
- введение процедуры банкротства

2.6 Запасы.
В составе запасов отражены:
-Сырье и материалы
-НЗП
-Товары отгруженные
-Готовая продукция
-Товары для перепродажи
Запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2010 году по средневзвешеной себестоимости.
В течение отчетного года по запасы в залог не предавались.
Создается резерв под снижение стоимости ТМЦ исходя из уровня существенности в 0,5% прибыли до налогообложения.

2.7 Порядок признания Управленческих и коммерческих расходов

Расходы, отраженные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», признаются расходами периода и списываются в себестоимость реализованной продукции.
Расходы на продажу списываются на себестоимость реализованной продукции за исключением транспортных расходов, приходящихся на остаток товаров на складах.


2.8 Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

2.9 Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями.
Создан резерв сомнительной задолженности в сумме 807 тыс. руб., исходя из уровня существенности в 0,5% прибыли до налогообложения.

2.10 Оценочные резервы.

В качестве оценочного резерва создается резерв отпусков исходя из уровня существенности в 0,5% прибыли до налогообложения.

2.11 Признание дохода

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере выполнения работ, услуг, реализации товаров и предъявления им расчетных документов. В составе выручки отражена выручка от реализации подшипниковой продукции, услуг производственного характера, аренды.
Выручка отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость.
Для целей налогообложения налогом на прибыль сумма выручки от реализации определяется в соответствии со статьями 249, 251 Налогового Кодекса РФ на дату признания доходов и расходов методом признания доходов и расходов “по отгрузке”.

2.12 НИОКР
Способ списания расходов на НИОКР, давших положительный результат - линейный. Сроки использования НИОКР оформляются решением, утвержденным руководителем предприятия, по каждой НИОКР.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности

3.1. Основные средства
Стоимость основных средств по группам
(в тыс. руб.)
№ Наименование группы основных средств Восстановительная стоимость
на 31.12.10г Остаточная стоимость В % к итогу
31.12.10г. 31.12.10г.
1
2
3
4 Земля, сооружения и здания
Машины и оборудование
Транспорт
Прочие 714 631
571 967
695
6 359 620 354
256 522
75
1 866 70,59
29,19
0,01
0,21
Итого: 1 293 652 878 817 100

Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2010г. составила 1 291 209 тыс. руб.; на 31.12.2010г. составила 1 293 652 тыс. руб. – Увеличение суммы основных средств объясняется приобретением лазерной установки на сумму 4 623 тыс. руб. и списанием части устаревшего оборудования.
Начисленная за 2010 год амортизация составила 33 752 тыс. руб.
Стоимость основных средств, переданных в аренду, по состоянию на 31.12.2009г. составила: по восстановительной стоимости 71 796 тыс. руб., по остаточной стоимости 41 959 тыс. руб., на 31.12.2010г. соответственно 72 780 тыс. руб. и 40 323 тыс. руб.
Не погашается начислением амортизации стоимость следующих основных средств:
Стоимость земельных участков 286 тыс. руб.
По состоянию на 31.12.2010г. основных средств, в залоге нет.

3.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса)

Незавершенное строительство на отчетную дату 31.12.2010г. состоит из следующих капитальных вложений:

Наименование объекта Сумма произведенных капит. вложений Ожидаемая дата окончания строительства
ВСЕГО 2 332 х
Земельный участок 127 При приобретении земельного участка
Газоснабжение в сепараторном корпусе 704 2 квартал 2011г.
Ограждение по территории завода 11 проект
Перебазирование участка горюче-смазочных материалов 444 после завершения строительства
Разработка предпроектной документации 73 2011 после получения разрешения на строительство
Центральный распределительный пункт 28 2011 после получения разрешения на строительство
Разработка заключения по обследовани. Стр. № 33 (новая термичка) 123 2011 после получения разрешения на строительство
Обследование здания ЦИС 822 подготовка акта в 1 квартале 2011г.


3.3. Долгосрочные финансовые вложения (статья 140 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочные финансовые вложения включают:
Вклады в уставный капитал:
Дочернее предприятие ОАО «АТП» 8 301 тыс. руб.
Дочернее предприятие СТК «Подшипник» 1 491 тыс. руб.
Дочернее предприятие ООО «РП» 10 тыс. руб.
Дочернее предприятие ООО «КОП» 10 тыс. руб.
ОАО «УралСиб» 1 тыс. руб.
Признаки обесценения отсутствуют.
В залоге финансовых вложений нет.

3.4. Прочие внеоборотные активы
Прочие внеоборотные активы составляют следующие затраты: (перечислить)
Разработка новых типов подшипников на 01.01.2010-2 811 тыс. руб., на 31.12.2010-3 021 тыс. руб. стр.150 ф.1.

3.5 Запасы
В составе запасов числятся:
Материалы 140 717 тыс. руб.
Стоимость доставки на остаток материалов 2 468 тыс. руб.
Материалы в пути 2 746 тыс. руб.
НЗП 278 361 тыс. руб.
Готовая продукция 29 549 тыс. руб.
Товары 1 316 тыс. руб.

Создан резерв под снижение стоимости ТМЦ в сумме 13 917 тыс. руб., под снижение стоимости НЗП в сумме 22 778 тыс. руб., под снижение стоимости готовой продукции в сумме 10 283 тыс. руб. и под снижение стоимости товаров в сумме 1 277 тыс. руб.

3.5. Расходы будущих периодов

01.01.2010 31.12.2010
РБП краткосрочные
Итого: 2 922 тыс. руб. 2 188 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2010г. по счету 97 «Расходы будущих периодов» осуществлены следующие движения:

Наименование На 31.12.2009 года Поступило Отнесено на текущие затраты На 31.12.2009 года
код 1214 Комис. за веден. ссудн сч 460 846,27 369 267,84 91 578,43
код 221 оценка оборудования "Российск. оценка" 63 559,32 63 559,32
код 31 Прогр.меры по энергоснабж(Институт проблем энергосбережения) 107 257,73 107 257,73
код 42 Оценка акций 10 169,49 10 169,49
код 44 Оценка земельных участков 2к аудит 144 915,25 144 915,25
код 45 Оценка земельного участка инж корпус 86 530,86 86 530,86
код 56 лицензия "Траст-Твердь" до 2010года 6 000,00 6 000,00
код л9 лицензия по обращ с опасн отх в мту Ростехнадзора "Лумина"И "Восход" 333 060,04 83 723,67 249 336,37
код п9 програм обесп 1с "Зарплата и управл персоналом" 317 288,13 317 288,13
л код 82 лицензия на строительство 1 752,87 1 003,85 749,02
Базовая лицензия для основного абонента 13 450,00 8 329,64 5 120,36
Затраты по сертификации п/ш(30-42536лм36-42728л4м 40 104,32 40 104,32
КОД 87 лицензия погрузоразгр. работы ж/д уч 94,52 94,52
консульт-инф услуги по тамож док. 40 677,96 40 677,96
л код 69 лицензия экспл. пажор. произв. объектов "Эликон" 17 708,37 8 518,22 9 190,15
лицензия экспл взрыв. опасн объектов 1 234,66 261,66 973,00
оценка земельн участка (СТК п/ш) 55 000,00 55 000,00
оценка имущества 5 000,00 5 000,00
Подписка на ИТС(итеранет) 18 203,39 8 253,42 9 949,97
Права на программу Касперского 178 848,00 59 616,00 119 232,00
програм обеспечение (СофтЛайн Трейд) 70 646,49 70 646,49
програм продукт "Такском" 3 297,67 3 297,67
програм продукт налогоплательщик 6 996,11 6 996,11
программа энерг-ния и проект энергопаспорта на 2008-2009 635 500,00 635 500,00
Продление сертификата 87 000,00 50 886,78 36 113,22
Продление сертификата№SPB0006324 22 000,00 22 000,00
проект модернизации терм пр-ва 323 728,82 323 728,82
Проект НООЛР 254 237,29 254 237,29
Проект нормативов ПДВ 1 016 949,15 1 016 949,15
сертификат продукции РС ФЖТ 206 014,44 126 947,58 79 066,86
сертификация документов 12 000,00 12 000,00
страх-ние им-ва опасн. "Ковчег" 1 924,24 1 924,24
страх-ние сосуд под давл (баллон) 1 000,00 827,95 172,05
Страхование гражд.ответств.эксплуат.опасные произв.обьекты 7 131,15 30 000,00 37 131,15
Страхование кранов 5 525,00 1 366,40 4 158,60
Страхование пож. машин 13 770,00 4 054,50 9 715,50
страхование пр объектов 6 000,00 6 000,00
техн документация на валки (ниц кпк филиал) 268 500,00 7 451,66 261 048,34
эксперт заключ рыночн ст-ти, таможен услуги 11 500,00 11 500,00
Зарплата 28 73,30 28073,30

экспертиза потр характиристик 4 500,00 4 500,00
Итого 2 921729,73 1 996 265,11 2 702 226,91 2 187 694,63

3.6. Задолженность покупателей и заказчиков

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240
(в тыс. руб.)
Наименование на 01.01.2010 на 31.12.2010
Задолженность покупателей и заказчиков (62.01) 63 406 46 473
в т.ч.
АТП 1 206
ВПЗ 8 188 1 757
Евро-М-Трейд 9 723 2 229
ЕПК 2 379 3 915
ЕПК ТД 16 969 15 013
ЕПК Шар 3 047
Форстэн 8 001 8 716
УИК 3 046
САРПЗ 2 225
Зап. Филиал Волжский 1 819
Зап.г. Самара 1 440 1 889
Инвесторг 1 914
РП 1 422 1 422
Прочие дебиторы: 7 298 6 261
Авансы выданные (60.02) 17 940 19 549
в т.ч.
ТД ЕПК 1 971
Мосрегионгаз 1 009
ОСКОЛ 1 697
Термосталь МПК 5 109
ЧМК 2 099
Еврошлиф 2 093
МЧС 1 165
Талас-Сталь 4 997
МетМашКом 663 1 765
Регистр сертификации 554 3 146
ЭнЭко-Плюс 674
Прочие: 6 937 3 610
Прочие дебиторы (58, 68, 69, 71, 73, 76) 13 273 25 505
в т.ч.
58 5 801 6 099
68 1 760 1 552
69 1 136
71 10 34
73 840 386
76 4 862 16 298
в т.ч.
УФК по г. Москве (встречное обеспечение в суд) 14 033
Итого: 94 619 91 527

В состав текущей дебиторской задолженности общества включена задолженность, просроченная к погашению по условиям договора, и по состоянию на 31.12.2010 года не погашенная:

(в руб.)
счет контрагент договор Сальдо на конец периода
Дебет Кредит
КОП: 2 251 551,70 2 104 922,81
займ 1 297 483,23 1 297 483,23
11-15/0190-42112/18/06/1 384 954,42 384 954,42
11-15/0296-42112/78/05/1 49 258,05 49 258,05
11-15/0316-42112/78/05/1 57 333,33 57 333,33
11-15/2002-42203/27/08/1 387 109,54 240 480,65
услуги связи 75 413,13 75 413,13
МПР-Инвеси
счет 170 000,00 170 000,00,
Комета 15-11/1286-11152/11/07/1 ( 004/07-МКВ ) 25,96 25,96
Контакт 15-11/0862-11133/11/06/1 ( 46 ) 261,00 261,00

Итого: 2 421 838,66 2 275 209,77

Под данную дебиторскую задолженность создан резерв сомнительных долгов в сумме 807 тыс. руб. по сч. 62.01 и 170 тыс. руб. по сч. 60.02, прочие 1 298 тыс. руб. Итого: 2 275 тыс. руб.

3.7. Краткосрочные финансовые вложения (статья 250 Бухгалтерского баланса)

Краткосрочные финансовые вложения у Общества отсутствуют.

3.8 Долгосрочные займы и кредиты

На дату отчетности Общество имело следующие обязательства по долгосрочным кредитам и займам:
(в тыс. руб.)
Кредитор Сумма кредитного договора
Задолженность на 31.12.2010 Дата выдачи кредита Дата погашения кредита % ставка
ТД ЕПК 300 000 181 025 16.06.2009 16.06.2012 10,3


3.9 Прочие долгосрочные обязательства

Прочих долгосрочных обязательств не числится.

3.10 Кредиторская задолженность
Расшифровка кредиторской задолженности по статье 620

(в тыс. руб.)
Наименование на 01.01.2010 на 31.12.2010
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60.01) 93 064 168 342
в т.ч.
Атом-Индустрия 3 346
АТП 3 328 2 086
Вкм-Сталь 2 310 2 310
Евро-М-Трейд 25 992 42 418
ЕПК ТД 11 930 27 455
ЕПК-Омск 5 486 5 020
Завод малых серий 1 908 2 623
Инвесторг 1 914
Легион-С 1 512 1 733
Лид-Пром 1 080
Мосэнерго 3 998 5 190
ПромобъёмСтрой 1 028
Русская Тара 2 044 6 066
Сарпз 2 181 2 444
УК ЕПК 1 902 1 902
ЧМК 1 300 6 309
АКС-Холдинг 1 598
Газпром можрегионгаз 3 367
Зап. г. Самара 231 1 451
ИЦ ЕПК 11 406 10 391
Медцентр 329 1 346
МЗАП 608 2 724
Мосэнергосбыт 11 039
Мосводосбыт 2 367 2 914
Прогресс 88 1 757
Промотходы 560 1 767
Проперти ФСК 4 319
Русполимет 5 708
Сандвик 1 145
УИК 1528 3 539
Прочие кредиторы 4 688 9 721
Задолженность перед персоналом организации 16 070 18 051
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 4 837 5 150
Задолженность по налогам и сборам 51 704 57 110
Авансы полученные (62.02) 6 644 31 090
в т.ч.:
ЕПК ТД 24 273
МЗиК 5 053 5 405
Прочие: 1 591 1 412
Прочие кредиторы (66.04, 67.04, 76) 7 800 22 249
в т.ч.:
Проценты по кредитам 7 129 21 265
Прочие 671 984
Итого: 180 119 301 992

3.11 Краткосрочные займы и кредиты
На дату отчетности Общество имело следующие обязательства по краткосрочным кредитам и займам:
(в тыс. руб.)
Кредитор Сумма кредитного договора
Задолженность на 31.12.2010 Дата выдачи кредита Дата погашения кредита % ставка
АКБ Промсвязьбанк 57 194 5 767 28.01.2005 23.05.2011 8%
ТД ЕПК 19 000 5 944 26.08.2008 30.06.2011 9%
ТД ЕПК 6 000 6 000 28.02.2008 28.02.2011 7%
ТД ЕПК 1 000 1 000 18.07.2008 01.08.2011 7%
Форстэн 1 213 1 213 05.06.2007 05.06.2011 0%
Форстэн 6 400 6 000 27.03.2008 27.03.2011 7%


3.12 Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по прочим доходам и расходам.

Основными видами деятельности, обеспечивающими более 96 % выручки являются
реализация подшипниковой продукции, оказание услуг производственного характера, сдача основных средств в аренду.
Прочие виды деятельности обеспечивают около 4 % общей выручки.
В 2009 году процент выручки по прочим видам деятельности несколько больше из-за большого объема реализации ТМЦ. Так как в конце 2008 года сильно упала стоимость метало отходов (в связи с кризисом) Общество прекратило реализацию лома, в результате чего объем в 2009 году включает в себя реализацию остатка отходов образовавшихся в 2008 году.

(в тыс. руб.без НДС)
2009 год % от выручки всего 20010 год % от выручки всего
1 Выручка от основной деятельности 940 386 88,13% 1 319 978 96,59%
1.1 Реализация подшипниковой продукции 850 538 1 218 512
1.2 Оказание услуг производственного характера 16 633 18 783
1.3 Аренда 73 215 82 683
2 Выручка от прочих видов деятельности 126 640 11,87% 46 578 3,41%
2.1 Реализация ТМЦ 121 519 26 739
2.2 Реализация ОС 655 586
2.3 Путевки 2 402 16 536
2.4 Прочие 2 064 2 717
3 Выручка всего 1 067 026 100% 1 366 556 100%

Увеличение выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим связано с увеличением заказов по основному виду деятельности. В связи с чем, в отличие от 2009 года предприятие не объявляло простоев и укороченной рабочей недели.
Выручка, полученная в результате выполнения договоров, предусматривающих исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами отсутствует.

3.13 Прочие доходы и расходы стр.090, стр.100 ф.2

Прочие доходы и расходы состоят из следующих групп:
(в тыс. руб.без НДС)
Прочие доходы 2009 2010
1 -безвозмездное поступление 11 5
2 - востановление в учете 112 305
3 -доходы и расходы прошлых лет 144 260
4 -лом от выбытия нзп 17 40
5 -лом от выбытия о.с. 978 1 855
6 -по обеспеч.моб.готовности 254
7 -курсовая разница 2014
8 -путевки по Покрову 2 402 16 536
9 -разница ст-ти возврата и фактической ст-ти товара 63 97
10 - результат инвентаризации 4 627 2 293
11 - списание кредиторской задолжен.по истечен.срока исковой давн. 2 194 2 404
12 -списание нзп 117 75
13 -реализация ос. 655 586
14 -реализация ТМЦ 121 466 25 983
15 -реализация молока 53 70
16 -квартплата сотрудников 1 810 2020
17 -реализация товаров 671
18 -прочая реализация вспомогательных цехов 712
Итого 134 903 55 926

Прочие расходы 2009 2010
1 -реализация прод. Вспомогат. 229
2 -реализация покупных товаров 425
3 -реализация о.с. 38 78
4 -реализация ТМЦ 125 825 23 213
5 -реализация молока 53 69
6 -квартплата сотрудников 1 952 1 974
7 -путевки 1 752 16 536
8 -ведение реестра акционеров 800 394
9 -демонтаж оборудования 501 726
10 -дополнительные затраты по услугам пожарной охраны 986 357
11 -доходы и расходы прошлых лет 1 734 3 572
12 - комиссия банка 815 821
13 - курсовые разницы 2 455
14 -налог на имущество 19 400 19 460
15 -начислено по акту проверки № 48 23 562
16 -НДС не принимаемый к вычету 618 2 686
17 - превышение лимита сброса стчн.вод 905 1 223
18 -премии за счет прибыли 808 603
19 -резервы 73 873
20 - результат инвентаризации 3 288 4 778
21 -содежание ЕСК,профком 588 610
22 -списание дебиторской задолженности 1 652 6 898
23 -списание материалов товаров и пр. 2 035
24 -списание НЗП 1 398 896
25 -списание ос. 1 668 1 653
26 -штрафы, услуги теплоэнергии 1 493 458
27 - прочие 4 355 5 587
Итого 198 681 167 119

В следующей таблице расшифровываются обороты 2010 года по операциям, финансовые результаты которых в стр. 090 ф.2 «Прочие доходы» и стр.100 ф.2 «Прочие расходы» отражены в свернутом виде согласно п.18.2 ПБУ 9/99 и п.21.2 ПБУ 10/99:
(в тыс.руб.)
Наименование Всего доходы Всего расходы Финансовый рез-т
(+)прибыль; (-)убыток
Курсовые разницы 4 791 2 777 2 014


3.14 Информация по расчетам по налогу на прибыль.

Условный расход по налогу на прибыль (УРНП) определяется из прибыли, определенной по данным бухгалтерского учета за отчетный период, умноженной на действующую ставку налога на прибыль:

УРНП = Прибыль до налогообложения (ф.2 стр.140) х 20%
УРНП = -125 611 х 20% = -25 122

В отчетном периоде возникли постоянные и временные разницы бухгалтерского и налогового учета, повлекшие корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль:

Временная разница 95 580 х20% 19 116
Постоянная разница 30 030 х20% 6 006


Условный расход по налогу на прибыль -25 122
Погашено ОНА 865 (-)
Начислено ОНА 19 981 (+) С учетом резервов отраж. в БУ
Начислено ПНО 6 006 +
Текущий налог на прибыль 0


3.15 Связанные стороны

В таблице ниже приведена информация о связанных сторонах

№ ФИО/ Наименование Адрес для юридических лиц Основание
1) Открытое акционерное общество «Управляющая компания ЕПК» 115088, г. Москва, ул. Новоостаповская, д. 5, стр. 14 Лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа
2) Открытое акционерное общество "Автотранспортное предприятие" 115088, г. Москва, ул. Шарикоподшипниковская, д. 13, стр. 14 Общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
3) Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат общественного питания" 115088, г. Москва, ул. Шарикоподшипниковская, д. 13, стр. 3 Общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
4) Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтное предприятие" 115088, г. Москва, ул. Шарикоподшипниковская, д. 13, стр. 3 Общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
5) Закрытое акционерное общество "Спортивно-технический клуб Подшипник" 115088, г. Москва, ул. Угрешская, д. 1, стр. 1 Общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
6) Открытое акционерное общество «Европейская подшипниковая корпорация» 115088, г. Москва, ул. Шарикоподшипниковская, д. 13 Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества
7) Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом ЕПК» 115088, г. Москва, ул. Новоостаповская, д. 5, стр. 14 Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
8) Общество с ограниченной ответственностью «ТД ЕПК «Санкт-Петербург» 197342, г. Санкт-Петербург, Красногвардейский пер. д. 15, лит. Б Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
9) Общество с ограниченной ответственностью «ТД ЕПК «Омск» 644121, г. Омск, ул. Стальского, д. 12 Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
10) Открытое акционерное общество «Московский завод Авиационных подшипников» 115088, г. Москва, ул. Новоостаповская, д. 5, стр. 2 Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
11) Открытое акционерное общество «Экспериментальное производство» Волгоградская обл., г. Волжский, ул. Пушкина, д. 45 Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
12) Открытое акционерное общество «Волжский подшипниковый завод» 404112, Волгоградская область, г. Волжский, ул. Пушкина, д. 45 Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
13) Открытое акционерное общество «Завод авиационных подшипников» 443068, г. Самара, ул. Мичурина, д. 98А Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
14) Открытое акционерное общество «Саратовский подшипниковый завод» 410039, г. Саратов, пр. Энтузиастов, д. 64А Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество
15) Акционерное общество «Степногорский подшипниковый завод» Республика Казахстан, 474456, Акмолинская обл., г. Степногорск Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество


В течение 2010 года осуществлялись следующие операции со связанными сторонами:

Доходы п/ш аренда услуги ос проч. % итого
1 ОАО "Европейская Подшипниковая Корпорация"
2 ОАО "Автотранспортное предприятие" 9 199 2 210
3 Комбинат питания 6 6
4 НИЦ-ЕПК 711 215 9 935
5 ЕПК-Шар 4 4
6 ОАО "Волжский подшипниковый завод" 4 547 1 512 191 3 836 10 086
7 ООО "Виком" 698 698
8 ЗАО "Степногорский подшипниковый завод" 115 670 785
9 ООО "Торговый Дом ЕПК" 1 165 803 237 8 281 1 174 321
10 ООО "ТД ЕПК -Омск" 100 2 102
11 ОАО "Завод авиационных подшипников " (Самара) 21 339 386 858 22 583
12 ОАО "Саратовский подшипниковый завод" 1 147 6 3 796 3 950
Итого: 1 192 388 2 475 9 519 121 9 173 4 1 213 680


Расходы ОС погаш. Кред. с/с Услуги матер начисл.% проч. Итого
1 ОАО "Автотранспортное предприятие" 12 059 4 190 2 963 19 212
2 ОАО МЗАП 708 1 360 2 068
3 НИЦ-ЕПК 846 2 332 626 3 804
4 ОАО "Волжский подшипниковый завод" 1 685 1 685
5 ОАО "Экспро" 94 94
6 ООО "Виком" 928 928
7 ЗАО "Степногорский подшипниковый завод" -
8 ООО "Торговый Дом ЕПК" 1 316 605 26 503 19 715 538 48 677
9 ООО "ТД ЕПК -Омск" 132 481 132 481
10 ОАО "Завод авиационных подшипников " (Самара) 13 2 193 2 206
11 ОАО "УК ЕПК" 179 179
12 ОАО "Саратовский подшипниковый завод" 51 12

Аудиторское заключение