Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество " Комбинат "мосинжбетон" Код эмитента: 04975-А
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеНа начало Финансовые вложения Дебиторская задолженность Пояснительная записка |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 3262.87kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 3194.87kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 1549.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Сарапульский комбинат хлебопродуктов», 2610.77kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Байкальский целлюлозно-бумажный, 1223.31kb.
- Ежеквартальный отчёт открытое акционерное общество «Комбинат Красный Строитель» Код, 2621.65kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
| СПРАВОЧНО | код | На начало отчетного года | На начало предыдущего года | |||||||||||||||||||
| 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||||
| Результат от переоценки объектов основных средств: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Первоначальной (восстановительной) стоимости | | | 171 | 84067 | 84067 | |||||||||||||||||
| Амортизации | 172 | | | | | | | | ||||||||||||||
| | | | | |||||||||||||||||||
| Финансовые вложения | ||||||||||||||||||||||
| Показатель | Долгосрочные | Краткосрочные | ||||||||||||||||||||
| наименование | Код | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||||||||||||||
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего | 510 | 43 | 3 | - | - | |||||||||||||||||
| в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 511 | 43 | 3 | | | |||||||||||||||||
| Государственные и Муниципальные ценные бумаги | 515 | | | | | |||||||||||||||||
| Ценные бумаги других организаций — всего | 520 | - | - | 618 | - | |||||||||||||||||
| в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | 521 | | | | | |||||||||||||||||
| Предоставленные займы | 525 | | | | | |||||||||||||||||
| Депозитные вклады | 530 | | | | | |||||||||||||||||
| Прочие | | | | | | | | | | | | | | | 535 | - | - | 646 | 379 | |||
| Итого | 540 | 43 | 3 | 1265 | 379 |
| Дебиторская и кредиторская задолженность | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | ||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование | код | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность: краткосрочная — всего | 610 | 498651 | 584677 | |||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками | 611 | 255179 | 330607 | |||||||||||||||||||||||||||
| авансы выданные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 612 | 218450 | 230286 | |||||||||
| Прочая | 613 | 25022 | 23784 | |||||||||||||||||||||||||||
| долгосрочная — всего | | - | | | | | | | | | | | | | | | 620 | | | |||||||||||
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками | 621 | - | | |||||||||||||||||||||||||||
| авансы выданные | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | 622 | | | |||||||||
| Прочая | 623 | - | | |||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 630 | 498651 | 584677 | |||||||||||||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность: краткосрочная — всего | 640 | 357955 | 300227 | |||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками | 641 | 136306 | 156271 | |||||||||||||||||||||||||||
| авансы полученные | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 642 | 46478 | 63320 | |||||||||
| расчеты по налогам и сборам | | | | | | | | | | | | | | 643 | 2431 | 42851 | ||||||||||||||
| Кредиты | | 644 | 40000 | 100 | ||||||||||||||||||||||||||
| займы | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | 645 | 108000 | - | |||||||||
| прочая | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 646 | 24739 | 37685 | ||||||
| долгосрочная — всего | 650 | 35596 | 24757 | |||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: кредиты | 651 | | | |||||||||||||||||||||||||||
| займы | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 652 | 24000 | - | |||||||
| | | - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 653 | | |
| Итого | 660 | 393551 | 324984 | |||||||||||||||||||||||||||
| Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатель | За отчетный Год | За предыдущий год | ||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование | код | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
| Материальные затраты | | | | | | | | | | | | | | | | | 710 | 2161790 | 1418459 | |||||||||||
| Затраты на оплату труда | | | | | | | | | | | | | | | | 720 | 250311 | 186414 | ||||||||||||
| Отчисления на социальные нужды | | | | | | | | | | | 730 | 57844 | 43441 | |||||||||||||||||
| Амортизация | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 740 | 47941 | 31546 | ||||||
| Прочие затраты | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 750 | 357415 | 286290 | |||||||
| Итого по элементам затрат | | | | | | | | | | | | | | | 760 | 2875300 | 1966150 | |||||||||||||
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]): незавершенного производства | 765 | (33) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| расходов будущих периодов | | | | | | | | | | | | | | 766 | 1312 | 680 | ||||||||||||||
| резерв предстоящих расходов | | | | | | | | | | | | | 767 | - | (31474) |
| Обеспечения | |||
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | |
| Наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Выданные— всего имущество, переданное в залог | 830 840 | - 100151 | 299039 - |
| из него: объекты основных средств прочее | 841 843 | 28061 72090 | - - |
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности
Аудитор
Наименование:
Общество с ограниченной ответственностью «Аудит Бизнеса» (ООО «Аудит Бизнеса»).
Место нахождения:
119121, г, Москва, ул. Плющиха, д. 26/2. Государственная регистрация:
Зарегистрировано в Межрайонной инспекции МНС России № 46 по г. Москве 29
октября 2004 г., свидетельство: серия 77 № 006556420. Внесено в Единый
государственный реестр юридических лиц за основным государственным
номером 1047796829211.
Лицензия:
Лицензия №Е006969 на осуществление аудиторской деятельности, выдана Министерством финансов Российской Федерации 17 февраля 2005 года сроком на
пять лет.
Членство в аккредитованных профессиональных аудиторских объединениях:
Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России».
Аудируемое лицо
Наименование:
Открытое акционерное общество «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН» (ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН»)
Место нахождения:
\ 15201, г. Москва, 2-ой Котляковский переулок, д. 6А
Государственная регистрация:
Свидетельство о государственной регистрации от 07.04.2000 г. №032.288 выданное Московской регистрационной палатой. Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным номером 1027739202842.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН» за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН» состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
Данная отчетность подготовлена в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. № 43н, иными положениями по бухгалтерскому учету и принятой ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН» учетной политикой.
Ответственность за подготовку и представление бухгалтерской информации, содержащейся в прилагаемых формах финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях информации, содержащейся в прилагаемых формах финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской
деятельности» (в действующей редакции);
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности,
утвержденными Правительством Российской Федерации от 23 сентября 2003
г. № 696 (в действующей редакции);
- Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными
Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской
Федерации в части, не противоречащей Федеральным правилам (стандартам)
(в действующей редакции);
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности,
действующими в профессиональном аудиторском объединении;
- Внутрифирменными стандартами, методиками и инструкциями по аудиту.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская информация, содержащаяся в прилагаемых формах финансовой (бухгалтерской) отчетности, не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие информации о финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской информации, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления бухгалтерской информации. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерской информации, содержащейся в прилагаемых формах финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Вместе с тем мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных ценностей по состоянию на 31.12.2007 г. По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы могли проверить количество товарно-материальных ценностей и получить аудиторские доказательства в отношении величины запасов, отраженных по строке 210 «Запасы» бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2007 г. в размере 189 190 тыс. рублей, бухгалтерская информация, содержащаяся в прилагаемых формах финансовой (бухгалтерской) отчетности, ОАО «КОМБИНАТ «МОСИНЖБЕТОН» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2007 г. включительно в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете и принятой учетной политикой.
«21» мая 200 8 года
Генеральный директор ООО «Аудит Бизнеса» Р.Н. Трифонов
Руководитель аудиторской проверки Н.А. Кубанова
Аттестат № К003670 на общий аудит, без ограничения срока действия
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерской отчетности за 2007 г.
Открытое акционерное общество «Комбинат «Мосинжбетон»
Юридический адрес: 115201, г.Москва, 2-й Котляковский переулок, д.6А
Среднемесячная численность на отчетную дату - 752 человека
Руководитель - Трахман Александр Романович
Главный бухгалтер - Нагметова Галина Зейнуллаевна
Единоличным исполнительным органом является ООО УК ООО «Мосинжстройпром».
Уставный капитал организации 895049 рублей.
Отраслевая принадлежность - производство строительных материалов.
Основные виды выпускаемой продукции (работ, услуг) - производство бетонных смесей, ЖБИ изделий, производство пара и автотранспортные услуги.
Объем выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС)- за отчетный период составил 3 306 065 тысяч рублей
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг составила 2 580 823 тысячи рублей
Коммерческие расходы составили - 203 276 тысяч рублей
Управленческие расходы - 91 201 тысяча рублей
Прибыль от продаж - 430 765 тысяч рублей
Прочие доходы составили - 453 271 тысяча рублей
Прочие расходы - 495 498 тысяч рублей
Прибыль до налогообложения составила 388 538 тысяч рублей, что больше на 135 784 тысячи рублей прибыли до налогообложения, полученной в 2006 году.
Чистая прибыль предприятия составила 274 544 тысячи рублей.
Налог на прибыль за 2007 год составил 105 893 тысячи рублей.
В 2007 году был частично восстановлен резерв по сомнительным долгам, в связи с поступившей оплатой покупателей. Прибыль от восстановления резерва по сомнительным долгам составила 118 909 тысяч рублей. На просроченную задолженность был создан резерв по сомнительным долгам на общую сумму 141 205 тысяч рублей. Остаток резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода составил 68 650 тысяч рублей.
Запасы сырья и готовой продукции на конец отчетного периода выросли на 18 008 тысяч рублей.
В 2007 году были отражены результаты инвентаризация имущества и финансовых обязательств, проведенной в 2006году, после утверждения на собрании акционеров. В результате от отражения результатов инвентаризации проведенной в 2006г. бухгалтерская прибыль составила 9 648 тысяч рублей, бухгалтерский убыток 24 962 тысячи рублей. Указанные доходы и расходы были отражены в уточненной декларации по налогу на прибыль за 2006г.
Списание с баланса Общества имущества по результатам инвентаризации, проведенной согласно приказу №201 от 26.10.2006 г., согласно решению совета директоров Общества от 25.03.2007 г. отражено:
По строке 120 «Основные средства» списаны следующие расходы:
- в сумме 6 805 779,00 рублей по счету 01 «Основные средства»;
- в сумме 240 000,00 рублей по счету 07 «Оборудование к установке»;
- в сумме 15 110698,02 рублей по счету 08 «Вложение во внеоборотные активы».
По строке 210 «Запасы» списаны следующие расходы:
- в сумме 1 339 611,65 рублей по счету 10 субсчет «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»;
- в сумме 32722,81 рубля по счету 21 «Полуфабрикаты собственного производства»;
- в сумме 2512 095,32 рубля по счету 46 «Выполненные этапы работ».
По строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» списана со счета 19 субсчет «НДС уплаченный таможенным органам» сумма 795 786,81 рублей.
По строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» списана со счета 58 субсчет «Долговые ценные бумаги» сумма 618 477,00 рублей.
По строке 640 «Доходы будущих периодов» со счета 98 «Доходы будущих периодов» списана сумма 9 648 073, 96 рубля.
По итогам инвентаризации проведенной в декабре 2007 г. в соответствии с приказом руководителя № 184 от 31.12.2007 г. с баланса Общества было списано следующее имущество:
По строке 120 «Основные средства»:
- в сумме 153 351,93 рубля по счету 01 «Основные средства».
По строке 210 «Запасы»:
- в сумме 691 042,09 рубля по счету 10 субсчет «Материалы».
По строке 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)»:
- в сумме 2 224 673,01 рубля по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;
- в сумме 30 479,33 рублей по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
- в сумме 2297371,60 рублей по счету 76 субсчет «НДС с авансов полученных».
По строке 620 «Кредиторская задолженность»:
- в сумме 2 869 850,41 рублей по счету 76 субсчет «НДС с реализации не оплаченной».
По строке 640 «Доходы будущих периодов»:
- в сумме 2 851,76 рубль по 98 «Доходы будущих периодов».
I. На баланс Общества были оприходованы излишки:
По строке 210 «Запасы»:
- в сумме 1 395 096,85 рубля по счету 10 субсчет «Материалы».
Уставный капитал Общества составляет 895 049,00 (Восемьсот девяносто пять тысяч сорок девять) рублей. Уставный капитал состоит из номинальной стоимости 895 049,00 обыкновенных именных акций. Номинальная стоимость одной ценной бумаги - 1,00 рубль.
Дивиденды по акциям за отчетный период не начислялись и не
выплачивались.
Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
Базовая прибыль на акцию отчетного периода равна 306,73 рублей.
В 2007 г. Обществом был заключен договор б/н от 01.12.2006 г. с ОАО «Мосинжстрой», являющимся для предприятия аффилированым лицом, на оказание информационных и рекламных услуг в 2007 г. Расходы по данному договору, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за 2007 г., составили 3 432 203,38 рублей и взят в зачет НДС на сумму 617796,61 рублей.
Также, с ОАО «Мосинжстрой» был заключен Договор поручения №7 от 25.04.07г. об информационном обеспечении участия в выставке «Подземный город».
Затраты по этому договору составили 191 737 руб. 50 коп., в том числе НДС 18% 29248 руб. 10коп.
В связи с внесением изменений с 01.01.07г. в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», заключительной проводкой 2006г. была проведена переоценка дебиторской задолженности по договорам, стоимость которых выражена в условных денежных единицах, на сумму 554678 руб. 51 коп.( счет 62.1) и на сумму 83865руб. 31 коп. (счет 60.2), что привело к несоответствию входящего сальдо по строке 240 «Дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса за 2007г. (498651 тыс. руб.) исходящему сальдо бухгалтерского баланса за 2006г. по этой же строке ( 498012 тыс. руб.) на сумму 639 тыс. руб.
Входящее сальдо по строке 241 «Дебиторская задолженность» в том числе: покупатели и заказчики бухгалтерского баланса за 2007г. (255179 тыс. руб.) не соответствует исходящему сальдо бухгалтерского баланса за 2006г. по этой же строке ( 254624 тыс. руб.) на сумму 555 тыс. руб., в связи с тем, что заключительной проводкой 2006г. была проведена переоценка дебиторской задолженности по договорам, стоимость которых выражена в у.е., на общую сумму 554678 руб. 51 коп., в связи с внесением с 01.01.07г. изменений в ПБУ 3/2006.
Также, входящее сальдо по строке 621 «Кредиторская задолженность», в том числе поставщики и подрядчики (136306 тыс. руб.) бухгалтерского баланса за 2007г. не соответствует исходящему сальдо бухгалтерского баланса за 2006г. по этой же строке ( 136292 тыс. руб.) на сумму 14 тыс. руб., в связи с тем, что заключительной проводкой 2006г. была проведена переоценка кредиторской задолженности по договорам, стоимость которых выражена в у.е., на общую сумму 14322 руб. 14 коп. в связи с внесением с 01.01.07г. изменений в ПБУ 3/2006.
Также, входящее сальдо (536842 тыс. руб.) по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса за 2007г. не соответствует исходящему сальдо (536215 тыс. руб.) по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса за 2006г. на сумму 627 тыс. руб.
Вышеуказанная сумма образовалась в связи с переоценкой дебиторской и кредиторской задолженностей по договорам, стоимость которых выражена в у.е., в связи с внесением с 01.01.07г. изменений в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Входящее сальдо по строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» (23038 тыс. руб.) бухгалтерского баланса за 2007г. не соответствует исходящему сальдо (23035 тыс. руб.) бухгалтерского баланса за 2006г. по строке 220«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» на сумму 3 тыс. руб., в связи с внесением с 01.01.07г. изменений в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».