Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2009 года
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, 6525.72kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2009 года, 2620.6kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
Анализ за 2 квартал 2009 г.
Во 2 квартале 2009 года привлеченные средства ОАО Банк ВТБ уменьшились на 10,1 млрд. руб. до 2 337 млрд. руб., что было обусловлено в основном уменьшением привлеченных средств от Банка России с 613,1 млрд. руб. до 413,6 млрд. руб. Собственные средства (регулятивный капитал) Банка на конец 2 квартала 2009 года составили 364,8 млрд. руб., а коэффициент достаточности капитала (Н1) по состоянию на 1 июля 2009 года составил 15,5% (на 1 июля 2008 года – 15,4%, на 1 января 2009 года – 16,1%).
Доходы от стабильных источников (процентные и комиссионные доходы), полученных Банком во 2 квартале 2009 года (68,7 млрд. руб. против 33,9 млрд. руб. в аналогичном периоде прошлого года) были нивелированы отрицательной переоценкой валютных позиций, а также возросшими отчислениями в резервы (рост в сравнении со 2 кварталом 2008 года в 8,4 раза до 11,0 млрд. руб.).
Основную часть стабильных доходов ОАО Банк ВТБ во 2 квартале 2009 года составляли процентные доходы по кредитам корпоративным клиентам ведущих отраслей российской промышленности (топливно-энергетического комплекса, машиностроения, строительства, металлургии, химии, транспорта, связи и коммуникаций) в общей сумме 43,5 млрд. руб. (за 2 квартал 2008 года – 23,0 млрд. руб.).
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Рыночная капитализация акций Банка на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) по соссостоянию на 1 июля 2009 года составила 234 672 433 тыс. руб. Рыночная цена определяется в ходе торгов у организатора торговли на рынке ценных бумаг. Акции Банка допущены к обращению следующими организаторами торговли: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ» – котировальный список «Б», Открытое акционерное общество «Фондовая биржа «Российская Торговая Система» – котировальный список «Б». Рыночная капитализация рассчитана организатором торговли ЗАО ФБ ММВБ. Ежедневная капитализация рассчитывается ЗАО ФБ ММВБ как произведение общего количества акций эмитента соответствующей категории (типа), находящихся в обращении, и средневзвешенной цены, определенной по всем рыночным сделкам, совершенным в течение торгового дня. В случае если средневзвешенная цена по итогам дня не рассчитывается, то используется рыночная цена, рассчитанная в соответствии с требованиями Постановления ФКЦБ России от 24 декабря 2003 г. №03-52/пс. Дополнительная информация о рыночной капитализации приведена на сайте ЗАО ФБ ММВБ по адресу: ссылка скрыта. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.3. Обязательства кредитной организации - эмитента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.3.1. Кредиторская задолженность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования Штрафы отсутствуют. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Обязательства, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов за 5 последних завершенных финансовых лет и на дату последнего завершенного отчетного квартала отсутствуют. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала Общая сумма обязательств Банка из предоставленного третьим лицам обеспечения по состоянию на 01.07.2009 г. составила 125 417 097 тыс.рублей | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения. Обязательства из обеспечения, предоставленного третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов, отсутствуют. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В 2 квартале 2009 г. размещение ценных бумаг путем подписки не осуществлялось. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.1. Кредитный риск | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Кредитный риск определяется Банком как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Кредитный риск принимается по операциям Банка кредитного характера со всеми контрагентами (корпоративными клиентами, финансовыми организациями и физическими лицами), в том числе по различным видам кредитования, выдаче гарантий, подтверждению аккредитивов, приобретению долговых ценных бумаг, вложению в приобретенные права требования, операциям по выдаче займов в золоте и ценных бумагах, сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов), а также по лизинговым и факторинговым операциям. Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным направлениям:
Устанавливаются кредитные лимиты на заемщиков/контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты принятия кредитного риска в разрезе стран/отраслей/регионов, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами и др.;
В отношении организации системы управления кредитными рисками Банк выполняет рекомендации Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору:
Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска: лимиты на контрагентов; лимиты самостоятельного принятия кредитного риска филиалами Банка; лимиты, ограничивающие кредитный риск по страновому/отраслевому/региональному признаку. Лимиты, ограничивающие кредитный риск на конкретных контрагентов, устанавливаются в разрезе следующих категорий заемщиков:
Лимиты кредитного риска Головной организации Банка устанавливаются Кредитным комитетом и утверждаются Правлением Банка (в случае недостаточности полномочий Кредитного комитета). Часть полномочий по установлению лимитов кредитного риска делегирована Малому кредитному комитету и Кредитному комитету по Московскому региону (в части кредитования средних клиентов и клиентов малого бизнеса). Лимиты различаются в зависимости от видов операций, проводимых в их рамках:
Наряду с перечисленными внутренними лимитами кредитного риска, Банк контролирует соблюдение следующих лимитов, установленных в соответствии с требованиями Банка России:
Оценка кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, с целью установления лимитов производится на основе многофакторного анализа, включающего в себя:
Важнейшим инструментом минимизации принимаемого Банком кредитного риска является формирование обеспечения по операциям кредитного характера. Политика Банка в области обеспечения строится на следующих принципах:
а) с привлечением независимого оценщика, удовлетворяющего требованиям Банка; б) подразделениями Банка при определении стоимости предмета залога в виде ценных бумаг, относимых к рыночным, аффинированных драгоценных металлов, а также иного вида имущества, оценка которого не должна в обязательном порядке производиться оценщиками.
Банк в рамках мониторинга обеспечения осуществляет комплекс мер, обеспечивающих оперативный и эффективный контроль состояния обеспечения (его фактического наличия и текущей стоимости). Мониторинг фактического состояния имущества проводится на основании предоставляемой залогодателем информации и путем выезда на место нахождения имущества. Банк, как правило, требует страхования предметов залога. Страхование осуществляется за счет заемщика и в пользу Банка. Покрытие принимаемых Банком кредитных рисков осуществляется за счет формирования и регулирования резервов на возможные потери. Система формирования целевых резервов, включая резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, основывается на следующих принципах:
Являясь проводником государственной политики по поддержке российской экономики, Банк руководствуется решениями, принятыми Правительством РФ по преодолению кризисных явлений в экономике. Банк принимает во внимание оценки жизнеспособности отдельных групп/сегментов заемщиков в изменившихся экономических условиях, учитывает потенциал заемщика придать импульс остальным участникам экономической деятельности, руководствуется принципами социальной ответственности. Выступая в роли системообразующего банка, ОАО Банк ВТБ обеспечивает эффективное перераспределение кредитных ресурсов в экономике Российской Федерации, в т.ч. ресурсов, предоставленных Правительством России и Банком России, в рамках системы антикризисных мероприятий. К числу приоритетных заемщиков Банка относятся предприятия и организации страны, включенные в программы государственной поддержки, как на федеральном, так и региональном уровнях. Включение предприятия в указанные списки не исключает проведение полноценного кредитного анализа конкретных сделок, а также не снижает автоматически требований Банка по обеспечению рисков. С учетом кризисных явлений в экономике России во 2 квартале 2009 г. Банк продолжил повышать требования к финансовой устойчивости заемщиков, к оценке прогнозов движения денежных средств, качеству и ликвидности обеспечения. В условиях кризиса Банк стремится действовать таким образом, чтобы возникающие проблемы решались с учетом интересов, как Банка, так и его клиентов. Банк реализует следующие дополнительные меры по управлению рисками:
В качестве приоритетных отраслей для размещения кредитных ресурсов Банк определяет следующие отрасли экономики:
| | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.2. Страновой риск | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Банк как крупная кредитная организация, присутствующая на международных рынках, подвержен влиянию страновых рисков, присущих деятельности его иностранных контрагентов. Принимаемый Банком страновой риск связан с возникновением у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, в также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за изменений в национальном законодательстве. Мониторинг и контроль за указанными рисками осуществляется в рамках системы управления страновыми рисками. Система управления страновыми рисками в Банке включает следующие этапы:
Система управления страновыми рисками позволяет принимать решения о возможности проведения операций, несущих кредитный риск, с иностранными контрагентами с учетом текущей концентрации страновых рисков и осуществлять оперативный контроль за соответствием принятых совокупных страновых рисков установленным лимитам. В зависимости от результатов ранжирования устанавливается следующая градация страновых рисков: группа риска А (низкий уровень странового риска), группа риска Б (умеренный уровень риска), группа риска В (средний уровень риска), группа риска Г (высокий уровень риска) группа риска Д (максимальный уровень риска). В связи с мировым финансовым кризисом ОАО Банк ВТБ были ужесточены требования к риск-профилю иностранных контрагентов и тем самым сокращены риски, принимаемые на контрагентов, в наибольшей степени подверженных волатильности финансовых рынков. По состоянию на 01.07.2009 основной объем страновых рисков (92%) по операциям с иностранными контрагентами ОАО Банк ВТБ принимал на страны, отнесенные в группы с «низким», «умеренным» и «средним» уровнем риска (на страны с суверенным рейтингом выше Baa3 по шкале Moody’s и BBB- по шкалам S&P и Fitch). В отношении указанных групп стран риски экономических, политических, социальных изменений и введения валютных ограничений, в результате которых Банк может понести убытки, незначительны или отсутствуют. На долю стран, страновые риски которых по формальной оценке характеризуются как «высокие» и «максимальные» (страны с суверенным рейтингом ниже Baa3 по шкале Moody’s и BBB- по шкалам S&P и Fitch и страны без рейтинга), приходится порядка 8% общего объема принимаемых страновых рисков. Основной объем данных рисков составляют операции с наиболее кредитоспособными и финансово устойчивыми резидентами стран СНГ, в том числе c дочерними банками ОАО Банк ВТБ. Риски неблагоприятных экономических, политических, социальных изменений и введения валютных ограничений в целом предсказуемы и оцениваются как приемлемые. Влияние инфляции. Уровень и динамика инфляции не оказывают существенного влияния на способность Банка исполнять свои обязательства по выпущенным ценным бумагам, поскольку, во-первых, размер выплат по ценным бумагам не привязан к показателю инфляции, и, во-вторых, текущий и прогнозный показатель инфляции, несмотря на кризисные явления в российской экономике, характеризуется относительно плавной динамикой, что не оказывает отрицательного воздействия на стабильность банковского сектора в целом, и в том числе на ОАО Банк ВТБ. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.3. Рыночный риск | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| При управлении рыночными рисками Банк руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует внутренние модели, соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части экономического капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков. Принципы управления принимаемым Банком рыночным риском включают: - принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода управления рисками; - принцип методологического единства, который предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки рыночного риска; - принцип контроля за распределением и делегированием полномочий, который предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием рыночного риска. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.3.1. Фондовый риск Банк принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Сформированная в Банке система управления рисками (которая, в том числе, предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг динамики развития фондового рынка) позволяет поддерживать уровень указанных рисков на безопасном уровне. Таким образом, принимаемый ценовой риск не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.3.2. Валютный риск Банк принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют). Вместе с тем, благодаря сформированной в Банке системе управления рисками, которая, в том числе, предусматривает регулирование открытой валютной позиции, уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.3.3. Процентный риск Банк также принимает процентный риск. Основными источниками процентного риска являются: - несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; - несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки); - изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); - для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; - для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск). Вместе с тем, благодаря сформированной в Банке системе управления рисками (которая, в том числе, предусматривает установление и контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг процентной позиции; предоставляет возможности своевременной корректировки процентных ставок по привлекаемым/размещаемым средствам и использования плавающих процентных ставок), уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.4. Риск ликвидности | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основным видом риска, потенциально влияющим на способность Банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банка является риск ликвидности. Следует отметить, что в условиях обострения глобального кризиса ликвидности, охватившего все финансовые рынки, поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных Банком ценных бумаг. В течение 2 квартала 2009 года Банк соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России, которые принимали следующие значения:  В анализируемом периоде для Банка был характерен чрезвычайно высокий уровень мгновенной и текущей ликвидности, который явился следствием введенных Банком России ограничений в отношении величины иностранных активов. Фактические значения норматива мгновенной ликвидности Н2 (норматив мгновенной ликвидности оценивает отношение суммы высоколиквидных активов Банка к сумме его пассивов «до востребования») в указанном периоде изменялись в диапазоне от 97,7% до 133,5%. Отмеченное в мае заметное снижение норматива (на 31,5%) было обусловлено ростом кредитного портфеля и погашением в апреле текущих обязательств Банка в рамках программы заимствований. Фактические величины норматива текущей ликвидности Н3 (норматив текущей ликвидности оценивает отношение ликвидных активов к обязательствам банка со сроком востребования в течение ближайших 30 дней, минимальное значение 50%) во 2-м квартале 2009г. колебались в пределах 89% -163%. На высокий уровень волатильности фактических значений указанного норматива в отчетном периоде также оказали влияние отмеченные выше факторы. Кроме того, значительное снижение данного показателя в июне (на 73,9%) явилось следствием увеличения краткосрочных обязательств Банка ввиду приближения срока возврата средств, привлеченных в период обострения кризиса ликвидности на беззалоговых аукционах Банка России на срок до 6 месяцев (до апреля т.г. - максимальный срок размещения бюджетных средств). Фактические значения обязательного норматива долгосрочной ликвидности H4 (норматив долгосрочной ликвидности определяет отношение суммы кредитов и депозитов со сроком до погашения свыше 1 года к сумме капитала банка и обязательств со сроком до погашения свыше 1 года) в течение квартала изменялись незначительно в диапазоне: от 109,4% до 111% (при максимально допустимом значении норматива, равном 120%). В условиях ограниченных возможностей по наращиванию заимствований с рынков капиталов Банк осуществлял постепенное замещение части погашенных долгосрочных валютных обязательств краткосрочными и среднесрочными рублевыми ресурсами, привлеченными на внутреннем рынке. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.5. Операционный риск В процессе своей деятельности Банк принимает операционный риск, под которым понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. В целях управления операционным риском в Банке осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору. В Банке действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в т.ч. в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности. Финансовые и материальные потери в результате обусловленных операционным риском событий, произошедших в 2-м квартале 2009 г., не оказывали влияния на исполнение Банком обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг. Основными мерами, применяемыми в Банке в целях минимизации операционного риска, являются:
- страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие убытков в случае их возникновения за счет страхового возмещения. Банк имеет полисы комплексного страхования от преступлений, страхования документарных ценных бумаг на хранении, перевозимых ценностей, банкоматов, мультичейнджеров и денежной наличности в них, страхования от убытков от мошеннических операций с пластиковыми картами. Банком проводится страхование рисков хозяйственной деятельности Банка (в т.ч. зданий, оборудования и автотранспорта), а также рисков утраты имущества, передаваемого Банку в качестве залогового обеспечения по кредитным сделкам; - снижение операционных рисков Банка, связанных с отдельными бизнес-процессами, за счет их проведения сторонними организациями (аутсорсинг); - снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления критериев по его отбору и проведения предварительной проверки, реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению его квалификации; - принятие мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельностью при совершении банковских операций и сделок, в т.ч. путем организации резервных каналов связи, территориально разнесенных серверных помещений, автономных источников электропитания, тепло и водоснабжения, противопожарных мероприятий. Самостоятельными структурными подразделениями разработаны и утверждены планы обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности, содержащие детализированный состав мероприятий и последовательности действий на случай возникновения непредвиденных ситуаций. В целях своевременного устранения нарушений в Банке действует система оповещения уполномоченных сотрудников и руководителей ИТ-блока об аварийных ситуациях, нарушающих процесс функционирования устранения автоматизированных банковских систем. Случаев существенных сбоев финансово-хозяйственной деятельности в отчетный период отмечено не было. С учетом вышеизложенного, операционный риск Банка не оказывал в 2-м квартале 2009 года существенного влияния качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств и, соответственно, на риски в связи с приобретением размещенных Банком ценных бумаг. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2.5.6. Правовые риски | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков. | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||