I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Содержание

Пояснительная записка к годовому отчету
2 Оао "юта" 50
Базовая прибыль на акцию, руб. 328,96
Бухгалтерский баланс
Оао «новатэк»

Подобный материал:

1 ... 38 39 40 41 42 43 44 45 ... 64

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ

ОАО "НОВАФИНИНВЕСТ" ЗА 2002 ГОД

Общие сведения
Открытое акционерное общество "Новафининвест" (далее "Общество") занимается добычей газоконденсата и обустройством Юмантыльского и Тапского месторождений, строительством подрядным способом, оптовой торговлей. Сокращенное фирменное наименование на русском языке: ОАО "Новафининвест".
Общество имеет представительство в Москве и имеет дочерние и зависимые обществ. Акции Общества не котируются.
Дочерние общества:
№ п/п Наименование юридического лица Акции, доли в %
1 ООО "Новафининвест" 100
2 ОАО "Многофункциональные распределительные сети" 91
3 ОАО СНП "Нова" 74,31
4 ООО "Шервуд Премьер" 69,91
5 ООО "Ямалтелеком" 67,8
6 ЗАО "НОВА Банк" 60,1
7 ООО "НоваЭнерго" 60
8 ОАО "Пурсвязь" 55,78
9 ООО "Ютнефтегаз" 52,99
10 ЗАО "Наше время" 51

Зависимые общества:
№ п/п Наименование юридического лица Акции, доли в %
1 ОАО "Ершовское газопромысловое управление" 50
2 ОАО "ЮТА" 50
3 ООО "ЛЕОН" 50
4 ООО "НГК "ИТЕРА" 50
5 ОАО "Пурнефтегазгеология" 49,38
6 ООО "Пургеофизика" 45
7 ООО "Содействие" 33,33
8 ООО "Факел" 32

Прочие:
№ п/п Наименование юридического лица Акции, доли в %
1 ОАО "НК "Таркосаленефтегаз" 18,47
2 ОАО "Трубоизоляция" 17,11
3 ОАО "Минлей" 14
4 ЗАО "Новокуйбышевское телевидение" 13,64
5 ОАО НК "Мангазея" 11,76
6 Ноябрьский городской банк 0,74
7 ООО "Профиль" 0,74

С 19 апреля 2002 г. в состав Совета директоров Общества входят:

Симановский Леонид Яковлевич Председатель Совета директоров Общества, ОАО "Новафининвест"
Михельсон Леонид Викторович Генеральный директор ОАО "Новафининвест"
Смирнов Владимир Альбертович Генеральный директор ООО "Новафининвест"
Бентон Алекс Юджин Директор White Bay Limited
Романцев Сергей Григорьевич Генеральный директор ОАО СНП "Нова"

С 19 апреля 2002 г. в состав Ревизионной комиссии Общества входят:

Баукин Олег Адольфович Аудиторская компания "Паритет"
Сувернева Елена Борисовна Аудиторская компания "Паритет"
Наумова Любовь Евгеньевна Главный бухгалтер ОАО СНП "Нова"

Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.

1. Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации.

Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам, за исключением основных средств.

2. Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего 31 декабря 2002 г.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.

3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

4. Основные средства
В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты стоимостью более 10 000 руб. за единицу и сроком службы более 1 года.

Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение).
В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Общество не проводило переоценок основных средств по состоянию на 1 января 2002 г. и на 1 января 2003 г.

Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, установленным главой 25 НК:
Здания десятая группа (361 мес.)
скважины шестая группа (121 мес.)
трубопроводы пятая группа (85 мес.)
машины и оборудование с третьей по шестую группы (37-121 мес.)
транспортные средства с третьей по пятую группу (37-85 мес.)

Доходы и потери от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.
Начисленные до принятия к учету объектов основных средств проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения) этих объектов, включены в их первоначальную стоимость.
По объектам незавершенного строительства, требующим государственной регистрации прав собственности, датой перевода объектов в состав основных средств является дата свидетельства о государственной регистрации прав собственности.

5. Инвестиции в акции
Инвестиции в акции приведены по фактическим затратам на приобретение. Общество не имеет вложений в акции, котирующиеся на фондовой бирже. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги не создавались. Доходы и потери от выбытия инвестиций в акции отражаются в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.

6. Материально-производственные запасы и незавершенное производство.
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение. Списание в производство производится по средней себестоимости.

Расходы по транспортировке, доставке, хранению материально-производственные запасов, произведенные силами сторонних организаций отражаются на балансовом счете 16 "Отклонения в стоимости материалов". Ежемесячно накопленные суммы отклонений списываются согласно рассчитанному проценту на счета расхода материально-производственных запасов пропорционально их стоимости.
Готовая продукция оценена по фактической себестоимости.
Незавершенное производство оценено по фактическим затратам.

7. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов. Эти затраты списываются по назначению равномерно в сроки, не превышающие, как правило, трех лет.

8. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (накидок). Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные ко взысканию, списывались с баланса на счет прибылей и убытков по мере признания их таковыми. Резервы сомнительных долгов не создавались.

9. Признание доходов
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж, таможенных пошлин и скидок, предоставленных покупателям.

10. Добавочный капитал
Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке, эмиссионного дохода, полученного в результате продажи акций Общества по цене, превышающей их номинальную стоимость.

Раскрытие существенных показателей

Статьи бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, к которым в пояснительную записку включены пояснения, должны иметь указание на эти пояснения (порядковый номер пояснения в пояснительной записке).

1. Акции Общества
Согласно решению собрания акционеров, проведенному 10 октября 2001 г., Общество произвело дополнительную эмиссию обыкновенных акций. Были выпущены 1 000 000 акций, номинальной стоимостью 100 рублей каждая и общей номинальной стоимостью 100 000 тыс. руб.
533 330 акций было приобретено ООО "Левит" по цене равной 300 руб. за 1 акцию. Акции были полностью оплачены Обществу в денежной форме в сумме 159 999 000 руб.
466 670 акций было приобретено компанией SWGI GROWTH FUND по цене равной 300 руб. за 1 акцию. Акции были оплачены Обществу в денежной форме в сумме 140 001 000 руб.

По состоянию на 31 декабря 2002 г. уставный капитал Общества состоит из 1 593 682обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая

Уставный капитал полностью оплачен. Из общего числа обыкновенных акций, работникам Общества принадлежащих акций нет.

2. Аффилированные лица
Аффилированными лицами Общества являются ООО "Левит" и компания SWGI GROWTH FUND.

Продажа продукции аффилированным лицам. Продажа продукции аффилированным лицам не производилась.
Основные закупки у аффилированных лиц. Закупок у аффилированных лиц не производилось.
Займы, предоставленные аффилированными лицами 2002 г. Займ, компанией SWGI GROWTH FUND
Задолженность на 1 января нет
Получено 577 616 239,61
Возвращено нет
Задолженность на 31 декабря 577 616 239,61

Займы, предоставленные аффилированным лицам. 2002 г.
Займ ООО "Левит"
Задолженность на 1 января нет
Получено 86 045 000
Возвращено 1 045 000
Задолженность на 31 декабря 85 000 000

Вознаграждения директорам
Доход Генеральных директоров Общества за 2002 год составил 3 686 тыс. руб. Выплаты членам Совета директоров составили 1 131,8 тыс.руб. Общество не предоставляло займов членам Совета директоров.

3. Прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, причитающейся акционерам-владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли за отчетный год (строка 190 отчета о прибылях и убытках), так как уставный капитал Общества не имеет привилегированных акций.

Общество не выпускало ценных бумаг конвертируемых в его обыкновенные акции и не имеет контрактов на продажу своих обыкновенных акций. Соответственно, разводненная прибыль на акцию совпадает с базовой прибылью на акцию .2002 г.
Базовая прибыль за отчетный год, тыс.руб. 524 271
Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, тыс.акций 1 593,7
БАЗОВАЯ ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ, РУБ. 328,96
РАЗВОДНЕННАЯ ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ, РУБ 328,96

4. Доходы и расходы, отнесенные на нераспределенную прибыль
Расходов, профинансированных за счет нераспределенной прибыли, нет.

5. Товарообменные (бартерные) операции
В 2002 г. Общество не осуществляло существенных товарообменных (бартерных) операций.

6. Незавершенное строительство.
Для объектов основных средств, требующих акта приемки государственной комиссии и/(или) акта государственной регистрации, датой ввода в эксплуатацию является дата подписания таких актов. Соответственно, объекты, по которым закончены все работы, но не составлены указанные акты, отражаются в бухгалтерской отчетности в составе незавершенного строительства. По состоянию на 31 декабря 2002 г. стоимость таких объектов составляет 15 059,5 тыс. руб.

7. Налоги
Для целей налогообложения НДС Общество признает выручку от продажи по мере оплаты продукции (услуг). По отгрузке: налог на прибыль, НДПИ, налог на пользователей автодорог (в связи с окончанием действия налога).

8. Прочие операционные доходы и расходы
Основными прочими операционными доходами и расходами являются:

Доходы Расходы
Реализация ОС 355 845 315 645
Реализация ЦБ 70 703 69 131
Прочие 1 074 17 546
Итого 427 622 402 322

9. Прочие внереализационные доходы и расходы
Основными прочими внереализационными доходами и расходами являются:

Доходы Расходы
Конвертация валюты 207 321 207 583
Налоги 953
Благотворительность 3 120
Взносы в некоммерческие организации 3 226
Прочие 622 11 674
Итого 207 943 226 556

10. Информация по сегментам
Первичная информация - операционные сегменты
В деятельности Общества могут быть выделены три основных операционных сегмента:
" добыча газоконденсата,
" реализация строительно-монтажных работ
" реализация приобретенных товаров.

За 2002 г. Добыча Конденсата СМР Торговля Прочие Итого
по Обществу
Выручка сегмента 56 474 1 941 283 1 878 713 85 663 3 962 133
Прибыль (убыток) сегмента 2 267 32 843 701 206 70 919 807 235
Расходы, не распределенные
по сегментам - - - - -
Капитальные вложения 3 526 - - 20 265 23 791
Амортизационные отчисления
по основным средствам и нематериальным
активам за отчетный год 3 556 - - 3 324 6 880

На 31 декабря 2002г.
Активы сегмента 46 052 1 209 148 877 327 244 234 2 376 761
Активы, не распределенные
по сегментам - - - - -
Активы - всего - - - - 67 316
Обязательства сегмента 9 111 112 950 2 85 786 304 259 712 106
Обязательства,
не распределенные по сегментам - - - -
Обязательства - всего - - - - 712 106

Выручка (доходы) сегментов формируются в результате операций с внешними покупателями. Операции с другими сегментами не осуществляются. Расходы по налогу на прибыль и иным аналогичным обязательным платежам, а также чрезвычайные доходы и расходы не включаются в состав расходов сегмента. Активы сегментов включают, преимущественно, основные средства, незавершенное строительство, нематериальные активы, материально-производственные запасы, незавершенное производство, дебиторскую задолженность и прочие оборотные активы. Нераспределенные по сегментам активы представляют собой, в основном, дебиторскую задолженность за реализованные векселя, денежные средства и иные активы, относящиеся к деятельности Общества в целом. Финансовые вложения не включаются в состав активов сегментов. К обязательствам сегментов относятся, в основном, краткосрочные обязательства, за исключением обязательств перед бюджетом по налогу на прибыль и обязательств по кредитам и займам, полученным на финансирование деятельности Общества в целом.

Вторичная информация - географические сегменты

Обществом выделяются следующие географические сегменты:
Российская Федерация - Общество зарегистрировано как юридическое лицо по законодательству Российской Федерации. На территории Российской Федерации, преимущественно в Ямало-Ненецком автономном округе Тюменской области, осуществляются все основные виды деятельности Общества;
Западная Европа в 2002 г.
Общество экспортировало нефть.

Выручка за 2002 г. Активы на Капитальные вложения
31 декабря 2002 г. на 31 декабря 2002 г
Российская Федерация 3 774 913 2 358 982 23 791
Западная Европа 187 220 17 779 -
Итого 3 962 133 2 376 761 23 791

Выручка представлена в разрезе географических сегментов по местам расположения рынков сбыта. Активы и капитальные вложения представлены по географическим сегментам по местам расположения активов. Капитальные вложения включают капитальные вложения в основные средства и нематериальные активы.

11. Кредиты и займы
Краткосрочные кредиты банков состоят из рублевых кредитов с процентной ставкой 18% годовых. В обеспечение своих обязательств по данным кредитам Общество передало в залог товарно-материальные ценности и предоставило гарантии третьих лиц.
Заем полученный от SWGI GROWTH FUND, процентный со ставкой 15 % годовых.

12. События после отчетной даты
Дивиденды
Величина годового дивиденда, приходящегося на одну акцию, будет утверждена Общим собранием акционеров Общества 7 марта 2003 г. Совет директоров Общества принял решение предложить Общему собранию акционеров утвердить дивиденд за 2002 г. в размере 21,96 руб. на одну обыкновенную акцию, что составит 35 000 тыс. руб. После утверждения годовые дивиденды, подлежащие выплате акционерам, будут отражены в отчетности за 2003 г.

Реализация газоконденсата
С марта 2003 г. Общество прекратит добычу газоконденсата в связи с переоформлением лицензии на дочернюю компанию ООО "Ютнефтегаз".

Реализация нефтепродуктов
С 1 января 2003 г. Общество заключило договор переработки с Сургутским ЗСК и начало самостоятельную продажу нефтепродуктов (бензины, масла и дизельное топливо).

13. Условные обязательства
Результаты налоговой проверки
В период с 11 ноября 2002 года по 27 декабря 2002 года Инспекцией МНС РФ по г. Новокуйбышевску была проведена выездная налоговая проверку по всем налогам за период с 01.10.2000 г. по 30.09.2002 г.
По результатам проверки 27 декабря 2002 года Инспекцией МНС РФ по г. Новокуйбышевску был выпущен акт. Налогов, штрафных санкций и пеней к доплате по акту не начислено.

Поручительства
В 2001 г. Общество выступило поручителем погашения банковских кредитов и процентов по ним, полученным третьими лицами перед Западно-Сибирским банком СБ РФ, на общую сумму 42 000 тыс.руб., путем заклада акции ОАО "НК "Таркосаленефтегаз" в количестве 8 400 000 шт. Дирекция Общества не ожидает возникновения каких-либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами.

Экономическая ситуация
В экономике Российской Федерации продолжают преобладать черты развивающегося рынка. Перспективы экономической стабильности во многом зависят от эффективности экономических мер, предпринимаемых Правительством, а также развития правовой и политической систем.

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2002 год

Аудиторское заключение

ООО "Аудиторская контора "ПАРИТЕТ" по бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества финансово-инвестиционная компания "Новафининвест" дата: 28 февраля 2003 года г. Москва.

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества "Финансово-Инвестиционная компания "НОВАФИНИНВЕСТ" за период с 1 января по 31 декабря 2002 г. включительно.

Бухгалтерская отчетность ОАО "Финансово-Инвестиционная компания "НОВАФИНИНВЕСТ" (далее по тексту- "Общество") состоит из:

- бухгалтерского баланса;

- отчета о прибылях и убытках;

- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Ответственность за подготовку и представление бухгалтерской отчетности несет исполнительный орган Общества - Генеральный директор Михельсон Л.В. Наша обязанность заключалась в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом №119-ФЗ "Об аудиторской деятельности", федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 696 от 23.09.2002г., внутрифирменными стандартами аудита, принятыми ООО "Аудиторская контора "ПАРИТЕТ".

Аудит осуществлялся на основе репрезентативного отбора данных учетных операций, включал изучение и тестирование доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности Общества. Проведение аудита было организовано таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений, препятствующих формированию у её пользователей справедливого представления о финансовом положении Общества.

Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета, применяемого Обществом, законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, прилагаемая бухгалтерская отчетность отражает во всех существенных отношениях финансовое положение Общества на 31 декабря 2002 г. и результаты финансово - хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2002 г. включительно.

Генеральный директор
ООО "Аудиторская контора "Паритет" Баукин О.А,

Руководитель аудиторской проверки Морозов А.С.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 2003 год

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
на 31 декабря 2003 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация: ОАО «НОВАТЭК»	по ОКПО	33556474
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	6316031581
Вид деятельности:	по ОКДП	61129
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС	47/34
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

Blog

Содержание