Налоговое планирование. Понятие налогового планирования и его виды

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Налоговое планирование управленческий процесс; как любая управленческая деятельность, 51.07kb.
• Курсовая работа по дисциплине «Организация и методика налогового консультирования», 116.47kb.
• Контрольные вопросы для экзамена по дисциплине «налоговое планирование на предприятиях», 323.76kb.
• Понятие внутрифирменного планирования. Планирование как экономическая категория, 35.27kb.
• Налоговое планирование в организациях: организация и совершенствование Налоговое регулирование, 73.94kb.
• Дисциплина: «Налоговое планирование», 13.41kb.
• Стратегическое и оперативное налоговое планирование в организации. Налоговое планирование, 29.92kb.
• Программа по дисциплине опд. 01 Налоговое планирование для специальности 080502 «Экономика, 158.04kb.
• Эф, гр. 825 Налоговое планирование, 44.84kb.
• Налоговое планирование и прогнозирование: практика и проблемы применения. Влияние налогового, 387.59kb.

Начало форм

Вопросы Экзамена по дисциплине «Анализ и оптимизация баз налогообложения»

1. Теория налогообложения. Понятие эффективности и справедливости.
   
2. Использование налоговых льгот как способа оптимизации.
   
3. Понятие умышленного и неумышленного налогового преступления.
   
4. Метод разделения отношений.
   
5. Налоговое бремя: понятие и сущность.
   
6. Метод замены отношений.
   
7. Учётная политика организации. Её основные элементы.
   
8. Определение налоговой нагрузки по методике Е.А. Кировой.
   
9. Налоговое планирование. Понятие налогового планирования и его виды.
   
10. Оптимизация и налогообложения в сфере малого бизнеса.
    
11. Формирование учётной политики организации.
    
12. Определение налоговой нагрузки по методике М.И. Литвина.
    
13. Понятия оптимизации и минимизации налогообложения.
    
14. Определение налоговой нагрузки по методике М.Н. Крейниной.
    
15. Виды учётной политики. Их особенности.
    
16. Рейтинговое тестирование для целей анализа и оптимизации налогообложения.
    
17. Виды ответственности за минимизацию налогооблагаемой базы хозяйствующего субъекта.
    
18. Метод оффшора.
    
19. Требования к учётной политике.
    
20. Расчёт налоговой нагрузке по методике Т.К. Островенко.
    
21. Схема процесса оптимизации. Его основные этапы.
    
22. Метод отсрочки налогового платежа.
    
23. Принципы налоговой оптимизации.
    
24. Методика определения налоговой нагрузки А. Кадушина и Н. Михайловой. Её преимущества и недостатки.
    
25. Методика налоговой оптимизации. Понятие налоговой схемы.
    
26. Определение момента выручки от реализации продукции (работ, услуг).
    
27. Оптимизация через договор. Анализ объектов, субъектов и статей договора.
    
28. Налоговые агенты и их использование для целей оптимизации.
    
29. Страховые схемы. Анализ видов страховых схем для оптимизации налогооблагаемой базы.
    
30. Налоговая безопасность. Соблюдение налоговой безопасности при оптимизации налогообложения.
    
31. Метод территориального оффшора.
    
32. Способы отражения в учётной политике учёта основных средств и порядок начисления их амортизации.
    
33. Продажа предприятия и других имущественных объектов с целью оптимизации налогооблагаемой базы.
    
34. Особенности учёта материально – производственных запасов в учётной политике.
    
35. Оптимизация инвестиционных проектов.
    
36. Влияние налогообложения на потребление и сбережение. Основные факторы, система предпочтений.
    
37. Понятие мнимой и притворной сделки. Основные отличия.
    
38. Выбор и обоснование способа списания материально – производственных запасов для целей анализа оптимизации налогообложения.
    
39. Международный опыт оптимизации налогообложения.
    
40. Распределение налогового бремени при исчислении прямых и косвенных налогов.
    
41. Метод прямого сокращения объектов налогообложения.
    
42. Виды договоров физических лиц с работодателями для уменьшения налогооблагаемой базы доходов физических лиц.
    
43. Реорганизация юридического лица как метод оптимизации налогообложения.
    
44. Сравнение и анализ метода распределения налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта.
    
45. Причины и способы налоговой оптимизации. Пределы налоговой оптимизации.
    
46. Договорная политика предприятия и ее особенности при оптимизации налогообложения.
    
47. Методика определения налоговой нагрузки департамента налоговой политики Минфина РФ.
    
48. Порядок учёта расходов по нематериальным активам и их амортизация для целей анализа и оптимизации налогооблагаемой базы.
    
49. Оптимизация налогооблагаемой базы путём перераспределения финансовых ресурсов в холдинге.
    

Список рекомендуемой литературы:

Основная

Гражданский кодекс РФ (части 1, 2) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с из­менениями и дополнениями).

Налоговый кодекс РФ (части 1, 2) (с изменениями и дополнения­ми). — М, 1998.

Закон РФ «О федеральном бюджете на текущий год».

Организация и методы налоговых проверок: Учебник / Под ред. А.Н. Романова. — М.: Вузовский учебник, 2004.

Дополнительная

Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практиче­ское пособие. — М: ОСЬ-89, 2003.

Джаарбеков СМ. Методы и схемы оптимизации налогообложе­ния. — М.: МЦФЭР, 2002.

Злобина Л.А., Стажкова М.М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта: Учебное пособие для студентов выс­ших и средних специальных учебных заведений. — М.: Академиче­ский проект, 2003.

Налоговое планирование / Авт. колл.: Е. Вылкова, М. Романовский. — СПб.: Питер, 2004.

Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности. — М: Аналитика-Пресс, 2002.