Пояснительная записка о результатах финансово-хозяйственной деятельности общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Алданзолото» Горнорудная компания», 372kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного, 1609.96kb.
- Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности управления по культуре, 372.73kb.
- Пояснительная записка к учебно-методическому комплексу цель освоения дисциплины, 69.19kb.
- Анализа финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерго общества «управляющая, 328.81kb.
- Пояснительная записка о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «абдулинский прмз, 308.75kb.
- Московский колледж автоматизации, 586.6kb.
- План финансово-хозяйственной деятельности, 1032.56kb.
- Б 2 12 Организация финансово-хозяйственной деятельности в книгоиздании, 9.22kb.
- Рабочая программа по дисциплине "Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности, 159.79kb.
По состоянию на 1.01.2007 года предприятие имеет в наличии следующую лесозаготовительную технику:
- Трактора трелёвочные - 18 единиц из них 15 единиц уже полностью выработали свой ресурс, то есть на сегодняшний день только 3 трактора можно использовать на лесозаготовительных работах.
- Сучкорезные машины – 4 единицы из них 3 единицы выработали свой ресурс ,то есть на обрезке можно использовать 1 машину.
- Челюстные погрузчики – 4 единицы из них 2 единицы полностью выработали свой ресурс, то есть только 2 погрузчика можно использовать на погрузочных работах.
- Автолесовозы, сортиментовозы – 21 единица из них 10 единиц выработали свой ресурс, то есть только 11 автолесовозов можно использовать на вывозке хлыстов и сортиментов.
Предприятие постепенно производит обновление основных средств. За текущий год было приобретено основных средств на сумму 20212 тыс.руб.; в том числе:
| Наименование | Количество | Сумма, тыс.руб. |
| Бензопила «Хускварна» | 2 | 40,8 |
| Бензопила « Штиль » | 2 | 16,0 |
| Прицеп СЗАП 93271А-011 | 5 | 2115,0 |
| Экскаваторы ЭО-4225, ЕТ-16 | 1 | 2559,9 |
| Автомобиль УАЗ | 3 | 691,7 |
| Лодочный мотор | 1 | 68,1 |
Прицеп МЗСА | 1 | 29,2 |
| Лесозаготовительный комплекс | 1 | 14276,1 |
| Электрокотел | 2 | 35,6 |
| Станция эл.сварочная | 1 | 63,0 |
Наименование | Количество | Сумма, т.руб. |
| Пожарная и охранная сигнализация | 1 | 146,1 |
| Земельный участок | 1 | 100,0 |
| Доплата за квартиру | | 71,0 |
| Оргтехника | | 95,2 |
| Пресс для обжима | 1 | 95,4 |
| ИТОГО | Х | 20212,0 |
2. Основные производственные показатели работы предприятия в 2006 году
1. Анализ основных производственных показателей за 2003 – 2006 гг.
Начиная с 2003 года объёмы производства на предприятии увеличиваются. Увеличение объёмов производства произошло за счёт увеличения объёмов заготовки древесины лесозаготовительными комплексами и увеличением объёмов дорожного строительства. В текущем году в 1 квартале было организовано только 10 лесосечных бригад. Чтобы выйти на расчётную лесосеку и работать ритмично, нужно приобретать высокопроизводительную лесозаготовительную технику с помощью ООО ПКП «Титан», что снимет вопрос в потребности рабочих, которых постоянно не хватает, а также нужно увеличивать объёмы строительства лесовозных дорог. Начиная с 2003 года предприятие приступило к строительству летних автодорог круглогодового действия и за этот период построило в 2004 году в основном силами подрядчика, а в 2005 году своими силами:
| Вид дорог | 2005год | 2006 год | ||
| Кол-во, км. | Сумма, т.р. | Кол-во,км. | Сумма,т .р. | |
| Гравийные(магистрали, усы) | 4,0 | 3640,0 | | |
| Дороги УЖД (ветки, усы) | 2,5 | 534,1 | | |
В текущем году предприятие выполнило план по заготовке древесины, перевыполнение составило 6,3 т.кбм., и на 7,7 тыс.кбм. заготовило больше прошлого года. Следует отметить что план по сортиментной заготовке по предприятию выполнен на 111,4%, а план по ручной заготовке выполнен на 91,6%. Основными причинами невыполнения годового плана по ручной заготовке являются: а) неблагоприятные погодные условия ( очень дождливое лето), из – за переувлажнения почв резко упала производительность на ручной заготовке, поскольку были сложные условия трелёвки деревьев.; б) из – за нехватки кадров ведущих профессий( вальщики леса, трактористы на трелёвке) предприятие смогло выставить на ручную заготовку в летний период 3 – 4 лесосечных бригады,; в) большой износ(90% и более ) основной лесозаготовительной техники, содержание её требует больших денежных затрат, что также ведёт к удорожанию себестоимости продукции. Невыполнение плана по вывозке хлыстов и сортиментов за год составило 33,3 тыс. кбм., и на 30,0 тыс.кбм. меньше прошлого года, невыполнение плана по вывозке произошло из – за невыполнения плана по ручной заготовке древесины и плохих погодных условий, практически с августа месяца и до второй половины декабря, из – за проливных дождей вся лесовозная техника работала в одну смену с неполной нагрузкой. План по раскряжёвке древесины выполнен на 100,2% и на 0,6 тыс.кбм. раскряжевали больше прошлого года. Как уже отмечалось выше, с каждым годом всё острее встаёт вопрос о нехватке рабочих, особенно основных профессий: вальщики леса, трактористы на трелёвке, водители на вывозке хлыстов, машинисты тепловозов УЖД. Главная причина нехватки квалифицированных кадров это неудовлетворительные социальные условия. Лесные посёлки строились в 50 – 60 – х годах и требуют капитального ремонта. Вся социальная сфера передана муниципальному образованию «Устьянский район», а оно, ссылаясь на отсутствие денежных средств, ремонтом и строительством жилья не занимается. Почти со всеми посёлками отсутствует телефонная связь, нет радио, телевидение работает не стабильно. Плохие дороги, медицинское обслуживание почти отсутствует, почта приходит один – два раза в неделю, в клубах посёлков досуг молодёжи не организован. Соответственно, молодёжь уезжает из лесных посёлков туда, где лучше социальные условия.
2. Структура поставки продукции по потребителям.
Всю производимую продукцию предприятие поставляет предприятиям группы «Титан», за исключением фанерного кряжа , который поставляется на Архангельский фанерный завод, небольшая часть балансов по согласованию с руководством «Титана» поставляется другим потребителям, также в небольшом количестве леспромхоз расходует пиловочник на собственные нужды В связи со снижением объемов производства продукции лесозаготовок, снижаются и объемы поставки лесопродукции потребителям. Наибольший удельный вес в поставляемой продукции занимают балансы. Следует отметить, что со снижением общего объема поставки лесопродукции увеличивается объём поставки пиловочника, если в 2003 году пиловочника было поставлено 64,5 тыс.кбм. из них 63,7 тыс.кбм. предприятиям группы «Титан», то за 2006 год пиловочника отгружено потребителям уже 68,6 тыс.кбм. из них предприятиям группы «Титан» 67,5 тыс.кбм. или 98,4% от объёма поставки пиловочника. За 2006 год поставка пиловочника по сравнению с 2003 годом увеличилась на 4,1 тыс.кбм. За 2006 год поставлено балансов в объёме 158,4 тыс.кбм. или на 0,5 тыс.кбм. меньше чем за 2003 год. 88,7% всех балансов в текущем году поставлено на АЦБК. Объёмы поставки балансов другим потребителям увеличились с 1,9 тыс.кбм. в 2003 году до 17,9 тыс.кбм. в 2006 году из них 15,7 т.кбм. поставлено на ОАО «Кондопожский ЦБК» и 2,2 т.кбм. на ОАО «Котласский ЦБК». План по поставке балансов за год не выполнен, а по поставке пиловочника выполнен на 102,7% или на 1,8 т.кбм. больше плана.
Анализ себестоимости реализации товаров
(оказания услуг) за 2006 год
| Показатель | Ед. изм. | 2005год (факт) | 2006год | Темпы роста, % | ||
| План | Факт | К плану 2006 года | К факту 2005 года | |||
| Выручка от реализации товарной продукции (без НДС) | тыс. руб. | 145313 | 158075 | 161735 | 2,3 | 11,3 |
| Себестоимость реализации продукции | тыс. руб. | 143625 | 157728 | 157777 | 0,03 | 9,8 |
| Затраты на 1 рубль реализации товарной продукции (без НДС) | Коп. | 98,84 | 99,78 | 97,55 | -2,2 | -1,3 |
| Снижение "-", (рост "+") затрат на 1 рубль реализации продукции в абсолютных показателях | коп. | Х | Х | Х | -2,23 | -1,29 |
План по реализации товарной продукции за 2006 год предприятие выполнило на 102,3%, по сравнению с прошлым годом выручка увеличилась на 11,3% в основном за счет увеличения цены реализации. Затраты на 1 рубль товарной продукции ниже плановых на 2,23 коп, а по сравнению с прошлым годом они снизились на 1,29 коп. При существующей себестоимости продаж предприятие не может нормально работать и развиваться.
Сведения об активах и пассивах предприятия
тыс. руб.
| Показатель | На 01.01.06. | на 01.01.07. |
| Активы предприятия | ||
| Основные средства | 40374 | 46185 |
| Незавершенное строительство | 12368 | 12060 |
| Запасы | 39984 | 39984 |
| В т.ч. незавершенное производство Готовая продукция | 4815 9024 | 4466 20396 |
| Дебиторская задолженность (отдельно перечень дебиторов) | 7943 | 7793 |
| Прочие активы | 4605 | 3994 |
| Итого активов | 97073 | 110015 |
| Пассивы предприятия | ||
| Займы ООО «Титан-Леспром»» | 7882 | 14049 |
| Кредиты банков | 7971 | 1077 |
| Кредиторская задолженность (отдельно перечень кредиторов): | 54912 | 68869 |
| - поставщики и подрядчики | 25479 | 37597 |
| - задолженность перед персоналом, тыс. руб./кол-во месяцев | 2990/1 | 2268/1 |
| - задолженность перед бюджетом: | 17614 | 13049 |
| в т.ч. текущая | 1545 | 1668 |
| Просроченная | 16069 | 11381 |
| Реструктурированная | | |
| - задолженность перед внебюджетными фондами: | 7473 | 12456 |
| в т.ч. текущая | 1064 | 805 |
| Просроченная | 6409 | 11651 |
| Реструктурированная | | |
| - авансы полученные | | |
| - прочие кредиторы | 1356 | 3499 |
| Итого кредиторская задолженность предприятия, тыс. руб. | 70765 | 83996 |
Из анализа структуры баланса видно ,что предприятие не имеет собственных оборотных средств и полностью финансирует затраты в оборотные активы и даже частично во внеоборотные активы средствами кредиторов и полностью зависит от внешних кредиторов, не имеет финансовой устойчивости.
3.Основные финансово-экономические показатели деятельности за 2006 год.
3.1. Анализ основных финансово-экономических показателей за 2006год
Как уже отмечалось выше общий план по реализации продукции за 2006 год выполнен на 102,3% или на 3660,0 тыс.руб. больше плана и на 16422,0 тыс.руб. больше прошлого года. Увеличение выручки против плана произошло в основном за счёт увеличения поступлений от прочей реализации.(Реализация металлолома,рельс УЖД,ГСМ.). План по реализации продукции лесозаготовок выполнен на 89,2% или на 16857,0 тыс.руб. меньше плана и на 3334,0 тыс.руб. меньше прошлого года. По сравнению с планом выручка по лесозаготовкам на 15329,0 т.руб. или на 9,8% снизилась за счёт снижения объёмов производства и на 1528,0 т.руб. или на 1,0% снизилась за счёт снижения цены реализации. Из – за низких цен на пиломатериалы предприятие прекратило выработку пиломатериалов и шпалы широкой колеи. Также предприятие выполнило план по прочим денежным поступлениям. Наибольший удельный вес в выручке составляет продукция лесозаготовок 86,4%, 0,03% - выручка от продукции деревообработки и 13,57% - прочие денежные поступления.
Среднесписочная численность работающих по сравнению с планом увеличилась на 1 человека, но на 141 человека меньше прошлого года. За счёт увеличения производительности труда и продолжающейся инфляции увеличилась среднемесячная заработная плата по сравнению с планом и по сравнению с прошлым годом. За 2006 год среднемесячная заработная плата составила 8035,2 руб., или на 372,6 руб. выше плана и на 1031,0 руб. больше прошлого года. Производительность труда за год составила 576,3 кбм. на 1 работающего ППП, что на 15,3 кбм. выше плана и на 159,1 кбм. больше уровня прошлого года.
3.2.Анализ изменения объема выручки за 2006 год.
Как уже отмечалось выше леспромхоз за 2006 год выполнил план по выручке от реализации товарной продукции на 102,3%, в том числе по продукции лесозаготовок на 89,2%, а по прочим денежным поступлениям - 2196,3 %. Наибольший удельный вес в объёме поступлений от прочей реализации занимают услуги по доставке балансов от места заготовки до Киземского н/склада. Из-за низких цен реализации на продукцию деревообработки предприятие производит выработку пиломатериалов только для собственных нужд.
3.3.Сравнительный анализ цен реализации продукции в 2006 году.
Из данных таблицы 6 видно, что по сравнению с 2005 годом в текущем году цены реализации на продукцию лесозаготовок увеличились: по балансам на 39 руб.93 коп., по пиловочнику на 1 руб. 48 коп., по фанерному кряжу на 92 руб. 20 коп., по дровам топливным на 51 руб.20 коп.., что привело к увеличению против прошлого года выручки на 6972,7 тыс.руб., но того увеличения цен которое было заложено в плане фактически не произошло, фактически за 2006 год цены на балансы составили 509 руб. 60 коп. или на 7 руб. 82 коп. ниже, по пиловочнику цена реализации составила 810 руб. 40 коп. или на 24 руб. 75 коп. ниже плана, по фанерному кряжу – 824 руб. 50 коп. или 4 руб. 50 коп. выше плана. Так как в общем объёме реализации продукции лесозаготовок балансы составляют 67,5% что в конечном итоге привело к снижению выручки от реализации продукции лесозаготовок на 3368,9 тыс.руб.
3.4.Анализ изменения цен на материально-технические ресурсы в 2006году.
В таблице №7 приведен анализ изменения цен на материально-технические ресурсы в 2006 году по сравнению с 2005 годом на наиболее емкие материально-технические ресурсы в составе затрат на производство и реализацию продукции. Планом предусматривалось увеличение цены на материальные ресурсы в пределах инфляции, а фактически за год они увеличились: по топливу цена составила 15595 руб. за 1 тонну или увеличилась на 6,9% по сравнению с прошлым годом но на 1,0% ниже плана, по смазочным материалам цена составила 27735 руб. за тонну или по сравнению с прошлым годом снизилась на 26,7%, а по сравнению с планом увеличилась на 85,1%. Увеличение цен на эти ресурсы привело к увеличению затрат на производство и реализацию продукции на 1074,8 тыс.руб. против прошлого года и на 360,9 тыс. руб. против плана. Хотя расход этих ресурсов в натуральных показателях на 1 заготовленный кбм. в текущем году снизился, если в прошлом году расход ГСМ на 1,0 тысячу кбм. составлял 700,0 кг., то в текущем году он составил 650,0 кг., расход троса снизился со 91 м. в прошлом году до 72 м. в текущем году, также снизился и расход и остальных ресурсов.
3.5.Анализ показателей по труду и заработной плате.
В текущем году численность всего персонала по сравнению с планом увеличилась на 1 человека, а по сравнению с прошлым годом сократилась на 141 человека, численность производственных рабочих по сравнению с планом увеличилась на 7 человек но на 125 человек меньше прошлого года.
В связи с выполнением планов производства за 2006 год абсолютный перерасход фонда оплаты труда по предприятию составила 4161,0 тыс.руб. Перерасход фонда оплаты произошел по всем категориям работающих, что в конечном итоге привело к увеличению себестоимости продукции, так как процент перевыполнения плана по реализации продукции составил 2,3%, а процент увеличения фонда оплаты труда составил 11,0% и при этом заработная плата на 1 рубль товарной продукции выше планового уровня. Норматив заработной платы фактически составил 25,88 коп, а планом предусматривался 23,85 коп. В результате опережающего роста средней заработной платы был получен относительный (скорректированный на % выполнения планов производства и реализации) перерасход фонда оплаты в размере 3283,2 тыс.руб. При этом темпы роста оплаты опережали темпы роста объёма товарной продукции, что обусловило увеличение доли затрат на заработную плату в себестоимости продукции. Но при этом нужно учесть то, что фактически не произошло увеличение цен на лесопродукцию, которое было заложено при составлении плана производства на год.
Абсолютная экономия или перерасход по фонду оплаты, возникает под влиянием двух факторов: изменения численности персонала и его средней заработной платы. Как уже отмечалось выше, что абсолютный перерасход по леспромхозу составил 4161,0 тыс.руб., в том числе увеличения численности персонала обусловило увеличение расходов на оплату труда в размере 92,0 тыс.руб., а увеличение средней заработной платы привело к увеличению средств на оплату в сумме 4069,0 тыс.руб.
По сравнению с прошлым годом темпы роста средней заработной платы на 16,9 пунктов отстают от темпов роста производительности труда, а планом предусматривалось отставание темпов роста средней зарплаты от темпов роста производительности на 25,1 пункта. По сравнению с планом темпы роста производительности отстают от темпов роста заработной платы на 8,1 пункта. Опережение темпов роста средней заработной платы в значительной степени вызвано тем, что цены на лесопродукцию в текущем году не соответствовали планируемому увеличению.
Производительность труда в натуральных показателях в текущем году составила 576,3 кбм. на 1 работающего промперсонала, что на 159,1 кбм. больше прошлого года, и на 15,3 кбм. выше плана, а в стоимостном выражении она составила 394,5 тыс.руб. на 1 работающего ППП, что на 129,3 тыс.руб. больше уровня прошлого года, и на 14,3 тыс.руб. больше плана.