Ежеквартальныйотче т богдановичское открытое акционерное общество по производству огнеупорных материалов
| Вид материала | Документы |
Содержание4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств 4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента |
- Проект по производству энергосберегающих теплоизоляционных и огнеупорных материалов, 94.2kb.
- Открытое акционерное общество "Машиностроительное производственное объединение им., 23.93kb.
- Открытое акционерное общество «Плещеницлес», 296.76kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3140.07kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3316.94kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3421.32kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Камгэсэнергострой», 1607.28kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Салаватнефтеоргсинтез», 2677.59kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез", 5322.47kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтемаш", 1494.17kb.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности
Размер выручки от основной хозяйственной деятельности за анализируемый период по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года возрос на 110,9%, , при том, что производство продукции в натуральном выражении составило 101,2%, от уровня прошлого года, средняя цена реализации основного производства выросла на 109,3%
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Единица измерения: руб.
-
Наименование показателя
2010, 9 мес.
2011, 9 мес.
Собственные оборотные средства
547 919 000
673 913 000
Индекс постоянного актива
0.56
0.49
Коэффициент текущей ликвидности
4.58
5.44
Коэффициент быстрой ликвидности
1.75
1.94
Коэффициент автономии собственных средств
0.81
0.81
Показатели рассчитаны по методике, отличной от рекомендуемой Стандартами раскрытия информации, либо по данным отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США
Методика расчета показателей, а также стандарты бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми рассчитаны показатели:
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
За 3 квартал 2011 года:
Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец периода составил 0,577, что на 0,175 пунктов ниже его значения на начало периода (0,402).
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец периода составил 1,945 что на 0,331 пункт ниже его значения на начало периода (2,276).
Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами на конец периода составил 5,448, что на 1,354 пункта ниже его значения на начало периода (6,803) при рекомендуемом значении от 1,00 до 2,00. Таким образом, за анализируемый период Предприятие сохранило способность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.
4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Единица измерения: тыс. руб.
-
Наименование показателя
2011, 9 мес.
Размер уставного капитала
103 517
Общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи)
0
Процент акций (долей), выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), от размещенных акций (уставного капитала) эмитента
0
Размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента
25 865
Размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость
71 787
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента
1 111 897
Общая сумма капитала эмитента
1 313 066
Размер уставного капитала, приведенный в настоящем пункте, соответствует учредительным документам эмитента
Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента
-
Наименование показателя
2011, 9 мес.
ИТОГО Оборотные активы
979 165
Запасы
629 616
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
90 716
животные на выращивании и откорме
0
затраты в незавершенном производстве
52 677
готовая продукция и товары для перепродажи
157 934
товары отгруженные
1 609
расходы будущих периодов
326 680
прочие запасы и затраты
0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
29
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
1 100
в том числе покупатели и заказчики
0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
244 775
в том числе покупатели и заказчики
183 900
Краткосрочные финансовые вложения
0
Денежные средства
103 645
Прочие оборотные активы
0
Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты):
За 3 квартал 2011 года:
Основным источником формирования имущества Эмитента в анализируемом периоде являются собственные средства, доля которых в балансе снизилась с 84,09% до 81,14%.
В структуре заемного капитала долгосрочные обязательства за анализируемый период выросли на 10 282 тыс.руб., а их доля изменилась с 49,18% до 41,12% .
Долгосрочные кредиты и займы (финансовые обязательства) за анализируемый период снизились с 34 398 тыс. руб. до 30 000 тыс. руб. или на 12,79%, что свидетельствует о частичном погашении задолженности
К концу анализируемого периода долгосрочные обязательства были представлены на 23,90% финансовыми и на 76,10% коммерческими обязательствами.
Краткосрочные обязательства за анализируемый период выросли на 60 623 тыс. руб. Их доля в структуре заемного капитала увеличилась с 50,82% до 58,88%.
Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
За 3 квартал 2011 года:
Оборотные активы Эмитента за анализируемый период увеличились с 811 989 до 979 165 тыс. руб. Прирост оборотных активов произошел за счет увеличения следующих составляющих:
запасов;
дебиторской зодолженности;
денежных средств при одновременном снижении:
прочих оборотных активв.
Положительным моментом является уменьшение длительности оборота краткосрочной дебиторской задолженности на 6 дн. по сравнению с началом периода.
Сопоставление сумм краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что Эмитент на протяжении анализируемого периода имело активное сальдо задолженности, то есть дебиторская превышала кредиторскую на 104 101 тыс. руб. на начало и на 67 936 тыс. руб. на конец анализируемого периода. Таким образом, Эмитент предоставлял своим покупателям бесплатный коммерческий кредит в размере, превышающем средства, полученные в виде отсрочек платежей кредиторам.
В анализируемом периоде Эмитент не использовал в своей финансово-хозяйственной деятельности краткосрочные финансовые вложения.