Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания", 7099.5kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания", 6758.07kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания", 6744.17kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания", 6760.43kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Центральная телекоммуникационная, 6953.19kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 21027.29kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания, 3089.3kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 24646.86kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 20808.92kb.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
В соответствии со ст.17 Устава Эмитента:
«17.1. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью в Обществе создаются Ревизионная комиссия, специальное структурное подразделение, осуществляющее функции внутреннего контроля, а также привлекается независимый аудитор.
17.2. Ревизионная комиссия – самостоятельный орган контроля Общества, избираемый на годовом общем собрании акционеров сроком до следующего годового общего собрания акционеров в количестве 5 человек.
17.2.1. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением общего собрания акционеров.
В случае досрочного прекращения полномочий членов Ревизионной комиссии полномочия нового состава Ревизионной комиссии действуют до ближайшего годового общего собрания акционеров.
В случае, когда количество членов Ревизионной комиссии становится менее половины избранных членов Ревизионной комиссии, Совет директоров обязан созвать внеочередное общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии. Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии на внеочередном общем собрании акционеров.
17.2.2. В компетенцию Ревизионной комиссии входит:
- проверка достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;
- выявление фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности;
- проверка соблюдения правовых норм при исчислении и уплате налогов;
- выявление фактов нарушения правовых актов Российской Федерации, в соответствии с которыми Общество осуществляет финансово-хозяйственную деятельность;
- оценка экономической целесообразности финансово-хозяйственных операций Общества.»
Для обеспечения постоянного внутреннего контроля за порядком осуществления всех хозяйственных операций в Обществе создается специальное, не зависимое от исполнительных органов Общества, структурное подразделение – Департамент внутреннего аудита, деятельность которого контролируется непосредственно Советом директоров Общества.
Функции указанного структурного подразделения, порядок его деятельности, порядок назначения работников, предъявляемые к ним требования определяются внутренним документом, утверждаемым Советом директоров Общества.
Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
Информация о наличии службы внутреннего аудита:
Срок работы службы: создана 27.05.2003 г.
Ключевые сотрудники:
- Подгорная Любовь Юрьевна – директор Департамента внутреннего аудита.
- Демченко Марина Ивановна – начальник отдела организации внутреннего аудита и контроля.
Основные функции:
Организация комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества, его филиалов и структурных подразделений в соответствии с регламентом, утвержденным Правлением Общества. Комплексные проверки в филиалах Общества планируются таким образом, чтобы обеспечивалось посещение сотрудниками Генеральной дирекции всех филиалов Общества минимум 1 раз в 3 года.
Проведение аудиторских проверок в Генеральной дирекции и филиалах Эмитента в соответствии с планом проверок, утвержденным Советом директоров.
Специалисты отдела аудиторских проверок и привлеченные к проверке эксперты обязаны выявлять ошибки, неточности и незаконные действия при выполнении соответствующих финансово-хозяйственных операций.
Осуществление выборочных проверок финансовой и управленческой отчетности Общества, анализ ее достоверности, оценка своевременности составления и представления.
Проведение внезапных ревизий касс и проверка состояния кассовой дисциплины для усиления системы внутреннего контроля за обеспечением сохранности денежных средств.
Проведение выборочных проверок по программам, утвержденным директором департамента внутреннего аудита, и выборочных инвентаризаций, для контроля сохранности и эффективности использования активов Общества.
Проведение аудиторских проверок дочерних предприятий в качестве привлеченных специалистов.
Разработка рекомендаций и методических указаний по проведению аудиторских проверок, тематических проверок и комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности.
Подготовка предложений по устранению нарушений, выявленных в ходе аудиторских проверок, проверок налоговых и других государственных органов в целом по Обществу (обобщается информация по всем отделам департамента внутреннего аудита, службам и департаментам Генеральной дирекции и филиалам).
Контроль за выполнением планов мероприятий по устранению выявленных нарушений.
Проведение независимого анализа финансово-хозяйственной деятельности Общества, его филиалов и структурных подразделений по направлениям, определяемым задачами департамента внутреннего аудита.
Подготовка программ проведения обучающих и информационных семинаров, для устранения типичных нарушений, выявленных в ходе аудиторских, комплексных и налоговых проверок. Подготовка информации для осуществления мероприятий по оптимизации налогообложения.
Проведение мониторинга расходования средств, фондов по разным проектам или программам, осуществление выборочного анализа доходов и расходов.
Подготовка консультаций по вопросам налогового законодательства на имя Главного бухгалтера и осуществление контроля за исполнением рекомендаций службами бухгалтерии.
Подготовка Общества к внешнему аудиту в пределах своих полномочий; анализ рабочих отчетов внешних Аудиторов Общества; разработка рекомендаций по устранению нарушений, выявленных аудиторами.
Систематическая работа в рамках любых проектов. Определение и анализ возможных внешних и внутренних рисков при разработке и внедрении новых проектов в Обществе и заключении договоров. Разработка рекомендаций, позволяющих снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
Сбор и анализ информации о состоянии системы управления рисками. Ведение базы данных по рискам.
Проведение выборочных проверок с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществление периодического контроля за выполнением Обществом и его контрагентами своих обязательств.
Осуществление надзора за работой персонала в части финансов; контроль за работой отделов внутреннего аудита филиалов.
Составление отчетов о проделанной работе, аналитических и докладных записок, экспертных заключений.
Подотчетность: Департамент внутреннего аудита функционально подчиняется Совету директоров, а административно – Генеральному директору Общества.
Взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Вынесение результатов проверок на Правление Эмитента и результатов работы на Совет директоров Эмитента, подготовка документов для работы Комитета по аудиту Совета директоров, информирование руководства о результатах проверок и работы по окончании каждой проверки, по мере выполнения задания
Взаимодействие с внешним аудитором эмитента:
Принятие мер по устранению нарушений, влияющих на достоверность бухгалтерской отчетности, проведение встреч, обсуждение результатов проверок проведенных аудитором Эмитента и информирование филиалов о типичных нарушениях.
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации:
Полный текст действующей редакции Положения "О порядке использования информации о деятельности ОАО "ЮТК", о его ценных бумагах и сделках с ними, которая не является общедоступной и неправомерное использование или разглашение которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг ОАО "ЮТК" (утверждено решением Совета директоров ОАО "ЮТК", протокол № 40 от 29 июня 2005 г.) размещен на сайте Общества pany.ru.