Годовая бухгалтерская отчетность эмитента ОАО «Инвестор» за 2010 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «эмз» за 2008 год учетная политика ОАО «Экспериментально-механический, 689.71kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 г. Бухгалтерская отчетность, 19.73kb.
- Годовая бухгалтерская отчетность утверждена общим собранием участников от 15 апреля, 388.06kb.
- Годовая бухгалтерская отчетность открытого акционерного общества, 1438.31kb.
- Бухгалтерская отчетность ОАО «Торговый Дом гум» за 2010 год, 296.82kb.
- Сообщение об утверждении годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, 84.97kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента ОАО «Инвестор» за 2010 год
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2010 г.
| | | Коды |
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |
| | Дата | 31.12.2010 |
| Организация: Открытое акционерное общество "Инвестор" | по ОКПО | 22895026 |
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4027004151 |
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 65.23.1 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ / ОКФС | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
| Местонахождение (адрес): 248000 Россия, город Калуга, переулок Смоленский 4 оф. 7 | | |
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы | 110 | 0 | 0 |
| Основные средства | 120 | 3 135 | 2 765 |
| Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 11 650 | 14 390 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые активы | 148 | 0 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 14 785 | 17 155 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 15 | 1 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 0 | 0 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | 0 | 0 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 0 | 0 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 0 | 0 |
| товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
| расходы будущих периодов | 216 | 15 | 1 |
| прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 4 | 76 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 3 | 3 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 0 | 0 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 0 | 0 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | 0 | 0 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 0 | 0 |
| Денежные средства | 260 | 513 | 287 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 532 | 364 |
| | | 0 | |
| | | 0 | |
| БАЛАНС | 300 | 15 317 | 17 519 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал | 410 | 200 | 200 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
| Резервный капитал | 430 | 311 | 311 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 0 | 0 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 12 506 | 15 225 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 13 017 | 15 736 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 510 | 700 | 200 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 700 | 200 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 610 | 650 | 550 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 75 | 9 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 0 | 0 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 0 | 0 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 0 | 0 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 | 0 | 0 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 56 | 9 |
| прочие кредиторы | 625 | 19 | 0 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 875 | 1 024 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1 600 | 1 583 |
| | | | |
| БАЛАНС | 700 | 15 317 | 17 519 |
| СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ | |||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства | 910 | 0 | 0 |
| в том числе по лизингу | 911 | 0 | 0 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 0 | 0 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | 0 | 0 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | 0 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | 0 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 0 | 0 |
| Износ жилищного фонда | 970 | 0 | 0 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | 0 | 0 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | 0 | 0 |
Отчет о прибылях и убытках
за 2010 г.
| | | Коды |
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |
| | Дата | 31.12.2010 |
| Организация: Открытое акционерное общество "Инвестор" | по ОКПО | 22895026 |
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4027004151 |
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 65.23.1 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ / ОКФС | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
| Местонахождение (адрес): 248000 Россия, город Калуга, переулок Смоленский 4 оф. 7 | | |
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 4 475 | 5 021 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | -2 136 | -2 750 |
| Валовая прибыль | 029 | 2 339 | 2 271 |
| Коммерческие расходы | 030 | 0 | |
| Управленческие расходы | 040 | -1 929 | -1 735 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 410 | 536 |
| Операционные доходы и расходы | | | |
| Проценты к получению | 060 | 0 | 0 |
| Проценты к уплате | 070 | -184 | -223 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 497 | 173 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 0 | 4 |
| Прочие операционные расходы | 100 | -105 | -103 |
| Внереализационные доходы | 120 | 0 | 0 |
| Внереализационные расходы | 130 | 0 | 0 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 618 | 383 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 0 | 0 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | -24 | -42 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 594 | 341 |
| СПРАВОЧНО: | | | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 2 518 | 6 878 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | 0 | 0 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 | 0 | 0 |
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| | | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Отчисления в оценочные резервы | 270 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 280 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Пояснительная записка
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу
За 2010 год.
1. Сведения об организации:
• Организационно-правовая форма и наименование юридического лица –
Открытое акционерное общество «Инвестор»;
• юридический и фактический адрес –
248000, г. Калуга, пер. Смоленский, д. 4, офис 7;
• среднегодовая численность работающих за 2009 год –
4 человека,
• состав членов Совета директоров –
1). Овчинникова Ю.Г.
2). Торшуков Г.П.
3). Банная Е.В.
4). Хохлова В.Л.
5). Гнедова В.В.
6). Луганская Е.Л.
7). Сергеев В.Ю.
• состав членов ревизионной комиссии –
1). Новиков О.Э.
2). Гольдина О.В.
3). Закржевский В.Ф.
• размер уставного капитала –
200 000 рублей;
• сведения об аудиторе –
аудитором общества является ООО «Аудиторская фирма «Промаудит»
• наличие лицензий, сроки их выдачи
лицензии отсутствуют;
• структура управления организацией –
Общее собрание,
Совет директоров,
Генеральный директор;
2. Учетная политика предприятия утверждается ежегодно в конце года приказом руководителя.
3. Информация об отдельных активах и обязательствах:
По основным средствам:
• остаточная стоимость и сумма начисленной амортизации –
Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2010г. – 3135 тыс. руб.,
Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2011г. – 2765 тыс. руб.
Сумма списания основных средств по остаточной стоимости – 217 тыс. руб.
Сумма начисленной амортизации – 153 тыс. руб.
По кредитам и займам:
• о наличии, сроках погашения и изменении величины задолженности по основным видам займов и кредитов –
Сумма денежных средств, заемных у СБ РФ по состоянию на 01.01.2010 года составляет 700 тыс.руб.;
Сумма денежных средств, заемных у СБ РФ по состоянию на 01.01.2011 года составляет 200 тыс.руб.;
Сумма погашенного долга за год составила – 500 тыс.руб.
Сумма денежных средств, заемных у Овчинниковой Ю.Г. по состоянию на 01.01.2010 года составляет 650 тыс.руб.;
Сумма денежных средств, заемных у Овчинниковой Ю.Г. по состоянию на 01.01.2011 года составляет 550 тыс.руб.;
Сумма долга за год уменьшилась на 100 тыс.руб.
По финансовым вложениям:
• о стоимости и видах ценных бумаг –
стоимость ценных бумаг с учетом переоценки по состоянию на 01.01.2010 года составила – 11650 тыс.рублей;
стоимость ценных бумаг с учетом переоценки по состоянию на 01.01.2011 года составила – 14390 тыс.рублей;
Сумма на которую увеличилась стоимость ценных бумаг за год составила положительную величину в размере 2740 тыс.рублей.
• о составе и движении резерва под обесценение финансовых вложений –
резерв под обесценение финансовых вложений создан в размере 311 тыс.рублей, в 2010 году движения резерва не производилось;
На балансе предприятия находятся в основном акции предприятий, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Их доля в общем объеме составляет около 99%.
4. Анализ и оценка структуры баланса и динамика прибыли:
Указываются основные виды деятельности организации за отчетный период –
Основным видом деятельности предприятия за 2010 год – явилась деятельность по купле-продаже котирующихся ценных бумаг. Доля выручки в общем объеме составила около 95%
Сумма выручки за 2010 год составила 4475 тыс.руб. Сумма выручки немного ниже показателей прошлого года, разница составила около 10%.
Предприятие платежеспособно
наличие денег в кассе и на расчетных счетах в общей сумме по состоянию на 01.01.2011 года составляет 287 тыс.рублей, этого достаточно для покрытия текущих платежей и исполнения краткосрочных обязательств;
• наличие убытков –
отсутствуют;
• просроченные дебиторская и кредиторская задолженности –
отсутствуют;
• не погашенные в срок кредиты и займы –
отсутствуют;
• наличие или отсутствие задолженности перед бюджетом –
5. Информация, раскрываемая акционерными обществами:
• количество акций, которые выпущены и оплачены –
200000 штук, оплачены 200000 штук;
• акции, которые выпущены, но не оплачены или оплачены частично –
отсутствуют;
• номинальная стоимость акций –
один рубль
Аудиторское заключение
Аудиторской фирмой ООО "Уудиторская фирма "Промаудит" был проведен аудит финансово хозяйственной деятельности и прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ОАО "Инвестор" за период с 01 января по 31 декабря 2010 г. включительно.
Сводная финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО "Инвестор" состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО "Инвестор".
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- ФЗ от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности";
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002г. № 696 (с изменениями и дополнениями):
Правилами осуществления внутреннего контроля качества работ аудиторской деятельности аудиторов ООО "Аудиторская фирма "Промаудит", утвержденными Генеральным директором от 12.01.2009 г. № 2;
- Договором № 13/11-1 от 10.03.2011г. заключенного между аудиторской фирмой ООО "Аудиторская фирма ""Промаудит" и ОАО "Инвестор".
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что сводная финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информация о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки сводной финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о сводной финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.
По нашему мнению, если оставить в стороне любые поправки, которые могли бы быть признаны необходимыми при возможности получить достаточные подтверждения в отношении обязательств, указанных в Аналитической части данного заключения, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов ОАО "Инвестор" на 01.01.2011г. и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за 20010 год.