127055, рф, г. Москва, ул. Палиха, д. 13/1, стр

Вид материала

Содержание

Кб «риал-кредит» (ооо)
Основные финансовые показатели КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО)
Итого активы
Источники собственных средств
Доходы и расходы
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
Операционные расходы
Кредитный риск.
Рыночный риск.
Риск ликвидности.

Подобный материал:

1 2 3 4

Пояснительная записка

к годовому бухгалтерскому отчету

КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО)

за 2009 год

Коммерческий банк «РИАЛ-КРЕДИТ» (общество с ограниченной ответственностью) зарегистрирован 23 января 2002 года (регистрационный номер 3393).

В соответствии с лицензией № 3393 от 03.02.2005 г. Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок.
Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.
Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
Выдача банковских гарантий.
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) является членом Ассоциации Российских Банков, участником платежной системы «Таможенная карта».

В соответствии с решением Совета Директоров ЗАО ММВБ от 16 мая 2009 года (протокол № 6) КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) принят в члены секции валютного рынка.

3 июля 2009 года ЗАО «Рейтинговое Агентство «Эксперт РА» присвоило КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) рейтинг (протокол рейтингового комитета № 657 от 26.06.09) В «Удовлетворительный рейтинг кредитоспособности».

На 01 января 2010 года в составе КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) функционировали следующие внутренние структурные подразделения:

Дополнительный офис «На Лесной» в г.Москве;
ОКВКУ «Дмитровское шоссе» в г.Москве;
ОКВКУ «На Сущевской» в г.Москве;
ОКВКУ «Домодедовская» в г.Москве;
ОКВКУ «Горки – 10» в Одинцовском р-не Московской области;
ОКВКУ «Ленинский проспект» в г.Москве;
ОКВКУ «Варшавское шоссе» в г.Москве.

Основным направлением деятельности КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) в 2009 году являлось, в соответствии со стратегией Банка, оказание полного спектра финансовых услуг клиентам Банка. Главный упор в своей деятельности Банк делал на обслуживание средних и малых предприятий реального сектора экономики Москвы и Московской области.

Благодаря выбранной Банком стратегии, одной из основных целей которой являлось формирование активного портфеля с высокой доходностью и надежностью, финансовый кризис не

вызвал существенного ухудшения финансового состояния КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО).

Основные финансовые показатели КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО):

Статьи баланса на конец года, тыс. руб.	2008	2009	Изменение
Кредиты клиентам	619 627	616 513	-3 114
Средства в кредитных организациях	64 571	11 729	- 52 842
Вложения в ценные бумаги	1 929	4 380	2 451
Итого активы	1 472 241	1 081 064	-391 177
Средства клиентов	1 116 410	917 756	-198 654
Выпущенные долговые обязательства	234 650	25 000	-209 650
Источники собственных средств	106 886	135 248	28 362

Доходы и расходы за год, тыс. руб.	2008	2009	% Изменение
Чистый процентный доход после создания резерва под обесценение кредитов	83 182	61 647	-25.9
Чистые доходы от операцией с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	1 284	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	16 576	10 867	-34.4
Комиссионные доходы	30 395	31 696	4.3
Комиссионные расходы	2 957	2 114	-28.5
Операционные расходы	104 708	126 936	21.2
Операционная прибыль (убытки) до уплаты налогов	28 709	14 432	-49.7
Начисленные (уплаченные) налоги	11 205	6 451	-42.4
Чистая прибыль (убыток)	17 504	7 981	-54.4

Коэффициенты	2008	% 2009
Рентабельность капитала (ROA)	1.4	0.7
Рентабельность активов (ROE)	18.5	5.3
Норматив достаточности капитала Н1	20.5	25.9

В соответствии с принятой стратегией развития основных направлений деятельности КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) необходимо отметить наиболее важные аспекты работы Банка в 2009 году:

Банк в течение 2009 года увеличил уставный капитал на 25 000 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2010 г. уставный капитал КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) составил 102 000 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.10 г. собственный капитал Банка, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» № 215-П от 10.02.03 г. составил 159 532 тыс. руб., что на 28 016 тыс. руб. превышает аналогичный показатель по состоянию на 01.01.2009 г.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в сентябре 2008 года, наложил негативный отпечаток на деятельность всех без исключения кредитных организаций, входящих в банковскую систему Российской Федерации. Соответственно кризисными явлениями в экономике объясняются и снижение основных показателей доходности КБ «РИАЛ-КРЕДИТ» (ООО) за 2009 год по сравнению с аналогичными показателями 2008 года.

Так, за счет снижения темпов роста чистой прибыли Банка по сравнению с темпами роста капитала в 2009 году снизилась рентабельность капитала (ROE) по сравнению с данными 2008 года на 0,7%.

Снижение чистого процентного дохода после создания резерва под обесценение кредитов за 2009 год обусловлено снижением процентного дохода от размещения средств в кредитных организациях. Так, уменьшились процентные доходы, полученные от размещения денежных средств в межбанковские кредиты на 26,9% (6 141 тыс. руб.) и в векселя кредитных организаций на 53,1% (12 273 тыс. руб.). Это связано с тем, что в условиях финансового кризиса Банк с большой долей осторожности подходит к выбору контрагентов и отдает предпочтение краткосрочному размещению денежных средств на межбанковском рынке. Но необходимо отметить, что на фоне снижения доходов от размещения средств в кредитных организациях, в 2009 году в Банке наблюдался рост процентных доходов от предоставления кредитов юридическим и физическим лицам на 10,9% (4 956 тыс. руб.) по сравнению с результатами 2008 года. Кроме того, процентный расход Банка в 2009 году вырос незначительно по сравнению с данными 2008 года, на 1 884 тыс. руб., главным образом, за счет увеличения расходов по выпущенным Банком собственным векселям. Рост размера совокупных резервов под ссудную и приравненную к ней задолженность на 106,8%, также повлиявший на снижение чистого процентного дохода, связан с досозданием резервов по причине ухудшения финансового состояния заемщиков Банка. Но, учитывая консервативную политику Банка по предоставлению заемных средств, просроченная задолженность на 01.01.2010 г. составила всего 0,5% от размера кредитного портфеля.

Снижение в 2009 году чистых доходов от операций с иностранной валютой на 5 709 тыс. руб. связано, прежде всего, с ростом расходов по покупке/продаже иностранной валюты на 592,9% по сравнению с ростом доходов от аналогичных операций – на 173,7%.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в размере 1 284 тыс. руб. были получены исключительно за счет доходов от совершенных сделок купли/продажи высоколиквидных акций на ММВБ.

Размер комиссионных доходов и комиссионных расходов в 2009 году существенно не изменился.

Операционные расходы Банка возросли на 22 228 тыс. руб., или на 21,2%, до 126 936 тыс. руб. Рост операционных расходов преимущественно вызван ростом амортизационных отчислений (на 1 123 тыс. руб.) в связи с приобретением в собственность помещения, в котором располагалось одно из внутренних структурных подразделений Банка, ростом арендных платежей (на 2 022 тыс. руб.), ростом телекоммуникационных расходов (на 1 395 тыс. руб.), ростом расходов по охране помещений (на 639 тыс.).

Так как одним из основных источников формирования активов является клиентская база, то снижение активов Банка по состоянию на 01.01.10 года по сравнению с данными на 01.01.09 года на 198 654 тыс. руб. вызвано, прежде всего, снижением остатков на счетах клиентов, которое отчасти явилось следствием финансового и экономического кризиса. Но, несмотря на негативные последствия кризиса, Банк закончил 2009 год с прибылью. Чистая прибыль Банка за 2009 год составила 7 981 тыс. руб.

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности), операционного риска, правового риска и риска потери деловой репутации. Основные цели, которые преследует Банк в работе внутрибанковской системы управления рисками:

- повышение эффективности работы: выявление возможных источников потерь, снижение этих потерь и максимизация чистого дохода;

- повышение устойчивости развития Банка, снижение вероятности потери части или всей его стоимости;

- выполнение условия достаточности капитала, покрытие собственным капиталом Банка совокупного риска Банка.

Система управления рисками представляет собой совокупность количественных и качественных целевых ориентиров, методов и процедур, интегрированных в управленческую структуру Банка и позволяющих идентифицировать риски, классифицировать их, оценивать уровень и контролировать степень подверженности Банка рискам, возникающим в результате деятельности его структурных подразделений, и включает в себя:

- перечень признанных Банком рисков, уровень их значимости;

- методики оценки основных видов рисков, которым подвержен Банк;

- система внутренних ограничений (нормативов и лимитов);

- финансовые показатели;

- процедуры принятия решений и разграничения полномочий;

- контроль за соблюдением установленных ограничений;

- проведение формализованных процедур оценки потенциального воздействия на финансовое состояние Банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тестирование).

Внутрибанковская система управления рисками строится на принципах полноты и существенности. Все значимые для Банка риски должны быть выявлены и признаны. Ввиду постоянно меняющейся внешней и внутренней среды мониторинг и оценка рисков производится на регулярной основе.

Банком реализована трехуровневая система контроля рисков. На первом уровне бизнес-подразделения осуществляют предварительный и оперативный контроль установленных ограничений в процессе совершения операций. На втором уровне подразделения, занимающиеся оформлением операций и отражением их в учете, осуществляют текущий контроль соблюдения бизнес-подразделениями установленных ограничений. На третьем уровне предварительный и последующий независимый контроль рисков осуществляет специализированное подразделение – Отдел финансового анализа и управления рисками, на которое возложен контроль рисков. Дальнейшие усилия будут направлены на развитие существующих методов и инструментов управления рисками, а также систематизацию и интеграцию методов оценки и управления рисками с учетом международных стандартов.

Кредитный риск. Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что заемщик или контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок, то есть риск финансовых потерь в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Банком разработано «Положение об организации управления кредитным риском», создан Кредитный Комитет, который осуществляет мониторинг кредитного риска, которому подвергается Банк.

Оценка уровня кредитного риска кредитного портфеля ежемесячно осуществляется по следующим показателям: возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный риск кредитного портфеля, дисперсия кредитного риска (изменчивость риска кредитного портфеля), удельный вес нестандартных, сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле и пр.

Уровень кредитного риска Банка на отчетную дату составляет 25%. В соответствии с установленными внутрибанковскими критерями данное значение признается допустимым (удовлетворительным).

В целях регулирования и минимизации кредитного риска Банк использует следующие методы:

- лимитирование размещения денежных средств в кредитные инструменты, составляющие кредитный портфель;

- лимитирование уровня кредитного риска и относительных показателей оценки кредитного риска;

- резервирование средств на возможные потери;

- обеспечение кредитов.

Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

Управление кредитным риском осуществляется также посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости.

В отчетном периоде кредитная политика Банка была направлена на увеличение вложений за счет увеличения объемов кредитования при сохранении качества кредитного портфеля, благодаря системе управления кредитными рисками. Оценка риска производится одновременно с совершением операций (выдача кредита, покупка векселя, предоставление гарантии), а затем – на регулярной основе. В Банке действует консервативный подход к оценке заемщика, предоставлению денежных средств и сопровождению кредита в соответствии с разработанными положениями, регламентами и установленными лимитами кредитования.

Качество кредитного портфеля достигается за счет его диверсификации и отлаженной системы управления кредитным риском, состоящей из:

Системы оценки заемщика;
Системы лимитов кредитования;
Процедур распределения полномочий;
Процедур согласования, выдачи и сопровождения кредитов;
Системы мониторинга и определения кредитного риска.

Кроме того, качество кредитного портфеля определяется индивидуальным подходом к каждому заемщику.

Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, состоящий из следующих видов рисков: фондовый риск, процентный риск, валютный риск.

В целях идентификации, анализа и оценки фондового риска в Банке используется методика VAR, при этом показатель VAR представляет собой максимально возможную величину потерь потрфеля финансовых инструментов, несущих фондовый риск. При осуществлении операций с инструментами, подверженными фондовому риску, Банк придерживается стратегии умеренного риска. На отчетную дату уровень фондового риска по портфелю акций признается низким, по валютным фьючерсам – умеренным.

В целях идентификации, анализа и оценки процентного риска в Банке используется метод анализа разрывов активов и обязательств, генерирующих процентный риск, по срокам (GAP-анализ). Коэффициент разрыва по активам и обязательствам нарастающим итогом на отчетную дату составляет 0,4 ед, что согласно действующей в Банке «Методике оценки рыночного риска» характеризует процентный риск как умеренный.

Идентификация, анализ и оценка уровня валютного риска производится на основании данных по открытой валютной позиции (ОВП) и величине собственного капитала Банка. Кроме того, в Банке на ежедневной основе осуществляется контроль лимитов потерь по ОВП.

В соответствии с действующим в Банке «Положением по организации управления рыночным риском» Банк использует следующие методы воздействия на рыночный риск с целью его снижения :

- диверсификация вложений в финансовые инструменты, несущие рыночный риск;

- лимитирование вложений в финансовые инструменты, несущие рыночный риск – лимиты по открытым позициям портфеля утверждаются Финансовым комитетом Банка;

- хеджирование позиций.

Методики управления рыночным риском рассматриваются и утверждаются Финансовым Комитетом Банка.

Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как вероятность ухудшения финансового состояния Банка вследствие его неспособности обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме и возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов и т.д.

Идентификация, анализ и оценка риска ликвидности производится на основании :

- данных ежемесячной формы отчетности 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»;

- расчетных показателей доходности активов, произведенных по данным управленческой отчетности Банка;

- значений обязательных нормативов Н2 (мгновенная ликвидность), Н3 (текущая ликвидность) и Н4 (долгосрочная ликвидность).

В Банке предусмотрены мероприятия для случая недостатка ликвидности и невозможности его покрытия из традиционных источников. В зависимости от сложности ситуации и общего состояния финансовой системы Банк может использовать следующие меры:

- реализация части активов по мере убывания их ликвидности;

- ограничение роста активов в определенных видах бизнеса;

- изменение ставок и тарифов;

- целенаправленная работа с крупнейшими клиентами и контрагентами по размещению средств на больший срок.

Отделом финансового анализа и управления рисками регулярно осуществляется стресс-тестирование риска ликвидности через значения статей агрегированного баланса и влияния на них факторов риска, которым подвержены активы и обязательства Банка в горизонте прогнозирования по дельта-нормальному методу.

По мнению руководства Банка, совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим фактором для успешного управления Банком. В Банке, как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.

Руководство Банка считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов, имеющих статус «до востребования», диверсификация таких средств по количеству и типу клиентов, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.

Blog

127055, рф, г. Москва, ул. Палиха, д. 13/1, стр

Содержание