Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії
| Вид материала | Документы |
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2977.14kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2167.29kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3353.84kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2158.2kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2105.46kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2673.8kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2584.67kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2041.73kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2636.25kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3730.49kb.
5. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці
Середньооблiкова численiсть штатних працiвникiв облiковго складу:20.
Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом:1
Фонд оплати працi: 261,5 тис грн. Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення
вiдносно попереднього року: 21,6%.
Кадрова програма спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним
потребам емiтента та вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.
6. Інформація про посадових осіб емітента
6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
6.1.1. Посада
Генеральний директор, головний бухгалтер
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Тищенко Ольга Олександрiвна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі паспорта, органу, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - 10.10.1996 -
6.1.4. Рік народження**
1959
6.1.5. Освіта**
Вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
8
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ТОВ "КIЙ-ЕРIО", головний бухгалтер
6.1.8. Опис
Повноваження посадової особи визначенi Статутом Товариства.. Винагорода виплачувалась згiдно зi штатним розкладом. В натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.
Не погашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини посадова особа емiтента не має. Рiшенням Загальних зборiв Товариства призначена на посаду Генерального директора.
На дату подання рiчного звiту Тищенко О.О. звiльнена з посади Генерального директора за власним бажанням (протокол Загальних зборiв Товариства № 65 вiд 28.11.2011 р.).
На розкриття паспортних даних згоди не надано.
*Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається в описі
**Заповнюється щодо фізичних осіб
6.1.1. Посада
Генеральний директор
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Омельченко Iрина Миколаївна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі паспорта, органу, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - 05.01.1999 -
6.1.4. Рік народження**
1968
6.1.5. Освіта**
Вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
5
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ТОВ "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", юрист
6.1.8. Опис
Повноваження посадової особи визначенi Статутом Товариства.. Винагорода виплачувалась згiдно зi штатним розкладом. В натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.
Рiшенням Загальних зборiв Товариства призначена на посаду Генерального директора (протокол Загальних зборiв Товариства № 65 вiд 28.11.2011 р.)
Не погашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини посадова особа емiтента не має.
На розкриття паспортних даних згоди не надано.
*Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається в описі
**Заповнюється щодо фізичних осіб
6.1.1. Посада
Головний бухгалтер
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
Прiмаченко Наталiя Василiвна
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі паспорта, органу, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи
- - 19.07.2000 -
6.1.4. Рік народження**
1955
6.1.5. Освіта**
Вища
6.1.6. Стаж керівної роботи (років)**
24
6.1.7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**
ТОВ "Iнтермес", директор
6.1.8. Опис
Повноваження посадової особи визначенi Статутом Товариства.. Винагорода виплачувалась згiдно зi штатним розкладом. В натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.
Не погашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини посадова особа емiтента не має. На дату подання рiчного звiту є дiючим головним бухгалтером Товариства.
На розкриття паспортних даних згоди не надано.
*Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається в описі
**Заповнюється щодо фізичних осіб
10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім"я та по батькові фізичної особи | Аудиторська фiрма "Веста" |
| Організаційно-правова форма | Приватне підприємство |
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | 32000499 |
| Місцезнаходження | Україна Київська обл. Шевченкiвський р-н 04060 м.Київ вул. Котовського, 27 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 3210 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | Аудиторська палата України |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 26.06.2003 |
| Міжміський код та телефон | (044) 5071594 |
| Факс | (044) 5071594 |
| Вид діяльності | аудиторська дiяльнiсть |
| Опис | Договiр про проведення аудиту, аналiзу фiнансового стану пiдприємства №06/04-12 вiд 02.04.2012 р. Змiн у перелiку осiб, послугами яких користується емiтент, не вiдбулося. |
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім"я та по батькові фізичної особи | ПАТ "Агрокомбанк" |
| Організаційно-правова форма | Публічне акціонерне товариство |
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | 21570492 |
| Місцезнаходження | Україна Київська обл. Голосiївський р-н 03150 м. Київ вул. Димитрова, 9А |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | №53 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | Нацiональний банк України |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 27.05.2010 |
| Міжміський код та телефон | (044) 2054175 |
| Факс | (044) 2054175 |
| Вид діяльності | банкiвськi послуги |
| Опис | Договiр про розрахункове обслуговування №НВ-11242 мiж ТОВ "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" и ПАТ "Агрокомбанк" вiд 03.03.2010р.; Договiр про вiдкриття кредитної лiнiї № 110/2005 мiж ТОВ "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" и ПАТ "Агрокомбанк" вiд 01.08.2005 р. зi змiнами та доповненнями. Змiн у перелiку осiб, послугами яких користується емiтент, не вiдбулося. |
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім"я та по батькові фізичної особи | ПАТ "Українська страхова компанiя "Княжа Вiєнна Iншуранс Груп" |
| Організаційно-правова форма | Публічне акціонерне товариство |
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | 33538632 |
| Місцезнаходження | Україна Київська обл. Подiльський р-н 04050 м. Київ вул. Глибочицька, 44 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 560-пл |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | Держфiнпослуг |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 01.10.2009 |
| Міжміський код та телефон | (044)4259352 |
| Факс | (044) 4257740 |
| Вид діяльності | Страхова дiяльнiсть |
| Опис | Договiр страхування майна юридичних осiб, що є предметом застави № 20/01-200033084 вiд 16.03.2010 р. Змiн у перелiку осiб, послугами яких користується емiтент, не вiдбулося. |
11. Відомості про цінні папери емітента
11.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)
11.2.1. Процентні облігації
| Дата реєстрації випуску | Номер свідоцтва про реєстрацію випуску | Найменування органу, що зареєстрував випуск | Номінальна вартість (грн.) | Кількість у випуску (штук) | Форма існування та форма випуску | Загальна номінальна вартість (грн.) | Процентна ставка за облігаціями (у відсотках) | Термін виплати процентів | Сума виплачених процентів за звітний період (грн.) | Дата погашення облігацій |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 09.12.1997 | 09/2/97 | Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку | 500,000 | 4000 | Документарна Іменні | 2 000 000,000 | 0 | 0 | 0,00 | 01.12.2017 |
| Опис | Облiгацiї iменнi процентнi. Мета випуску облiгацiй - залучення фiнансових русурсiв на розвиток виробництва. Строк обiгу - 20 рокiв ( 3 01.12.1997 р.по 01.12.2017 р.) Облiгацї не розмiщенi. В зв`язку зi змiною фiнансової ситуацiї необхiднiсть у випуску облiгацiй вiдпала i випуск облiгацiй не проводився. Дохiд за облiгацiями не нараховувався, не нараховується, не виплачувався та не виплачується, процедуру лыстингу не проходили. Нiяких опреацiй, повязаних з емiсiєю облiгацiй ТОВ "СУIП "Укр-Iтал" не проводило. |
12. Опис бізнесу
Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
Протягом 2010 року Емiтент не здiйснював злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл.
Основними напрямками дiяльностi емiтента є готельний бiзнес та дiяльнiсть кафе.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом
В органiзацiйнiй структурi вiдсутнi дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
За звiтний перiод пропозицiй щодо реорганiзацiй з боку третiх осiб не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Вiдображення господарських операцiй, оцiнка активiв та пасивiв пiдприємства, формування фiнансової звiтностi робиться згiдно зi стандартами бухгалтерського облiку планом рахункiв вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi". Основнi засоби облiковуються по первиннiй вартостi. Згiдно наказу про пiдприємству №36/К вiд 30 грудня 2009 року товариство на протязi звiтного року застосовує податковий метод амортизацiїю Нарахування зносу нематерiальних активiв проводиться лiнiйним методом, виходячи iз термiнiв їх, але не бiльше 10 рокiв. Первинна вартiсть запасiв визначалась по собiвартостi, виходячи з фактичних витрат на їх придбання. Пiдприємство дотримувалось вимог незмiнностi методiв, визначенних облiковою полiтикою, стосовно облiку основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу. Грошовi кошти включають суму грошей на розрахункових рахунках та грошей у касi. Дохiд вiд надання послуг визначається у вiдповiдностi з методом першої подiї.
Текст аудиторського висновку
Аудиторський висновок
щодо фiнансової звiтностi
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
"Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" станом на 31 грудня 2010 року
м. Київ 18 квiтня 2012 року
Аудиторською фiрмою "ВЕСТА", яка здiйснює дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв № 3210, видане Аудиторською палатою України на пiдставi рiшення № 124 вiд 26 червня 2003 року, проведено аудиторську перевiрку достовiрностi i вiдповiдностi чинному законодавству та нормативним документам бухгалтерського облiку, фiнансової звiтностi та звiтних даних Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" (надалi Товариство) за 2010 рiк, згiдно з Договором № 05/04-12 вiд "02" квiтня 2012 року.
1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
1.1 Аудиторська фiрма - Приватне пiдприємство "Аудиторська фiрма "ВЕСТА", свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв видане АПУ № 3210 вiд 26.06.03р., згiдно рiшення АПУ № 124.
1.2 Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв, реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 947, серiя та номер Свiдоцтва: АБ 000860, видане ПП "АФ "ВЕСТА" Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 17.02.2009р., № 000874 чинно до 22.05.2013 р.
1.3 Сертифiкат аудитора серiя А № 005395 виданий рiшенням АПУ № 124 вiд 26.06.2003 р. термiн дiї - до 22 травня 2013 року .
Мiсцезнаходження: 04060, м. Київ, вул. Котовського, буд. 27.
тел. (факс): (044) 507-15-94.
Аудиторський висновок видано - 18 квiтня 2012 року.
2. Основнi вiдомостi про ТОВ " Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал".
Повна назва товариства: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
"Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал"
Код ЄДРПОУ: 14301981
Органiзацiйно-правова форма товариства: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
Дата проведення державної реєстрацiї: 07.02.1994 р.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю: Серiя А01 № 375775
Свiдоцтво про державну реєстрацiю згiдно запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР:
№ 1 073 105 0013 002167
Орган що видав свiдоцтво: Солом'янська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя
Дати внесення змiн до установчих документiв: 15.02.2010 р. - Протокол № 47 вiд 15.02.2010 р. Загальних зборiв Учасникiв "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал"
В зв'язку з продажем(вiдступленням) Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Вега - Холдинг" частки,що становить 32% Статутного капiталу Товариства надати згоду на укладення Договору купiвлi-продажу (вiдступлення) належної йому частки у Статутному капiталi Товариства договiрною вартiстю Учаснику Товариства-громадянину Iталiї Клаудiо Скуiццато; Змiнити назву Спiльного Українсько-iталiйського пiдприємства "Укр-Iтал" на Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" й внести змiни до установчих документiв Товариства; Збiльшити Статутний капiтал Товариства на 1 000 000,00 (один мiльйон) гривень за рахунок додаткових грошових вкладiв Учасникiв Товариства; Затвердити змiни та доповнення до Установчих документiв,шляхом викладення Статуту Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал"; Звiльнити Омельченко I.М. з посади Генерального директора Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" "16" лютого 2010 року за власним бажанням; Призначити на посаду Генерального директора Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" з "17" лютого Тищенко О.О. з обсягом повноважень згiдно Статуту Товариства.
23.04.2010 р. - Протокол № 49 вiд 23.04.2010 р. Загальних зборiв Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" У випадку продажу (вiдступлення) Учасником Товариства громадянином Iталiї Клаудiо Скуццато своєї частки згiдно поданої заяви придбати вiдступаємо частку за реальною вартiстю;в зв'язку з продажем (вiдступленням) громадянином Iталiї Клаудiо Скуццато розмiрi 85,393% Статутного капiталу Товариства надати згоду на укладання Договору продажу (вiдступлення) належної йому частки у Статутному капiталi самому Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" за реальною вартiстю,що згiдно даних бухгалтерського облiку станом на 01.04.2010 р. становить 900 000,00(дев'ятсот тисяч) гривень;затвердити змiни та доповнення до Статуту Товариства, шляхом викладення Статуту Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" у новiй редакцiї,в зв'язку iз змiною складу Учасникiв Товариства.
17.11.2010 р. - Протокол № 55 вiд 17.11.2010 р. Загальних зборiв Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" Розiрвати договiр купiвлi - продажу частки в статутному капiталi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", посвiдченого 23.04.2010 р. приватним нотарiусом; з моменту пiдписання угоди про розiрвання договору купiвлi -продажу частки у статутному капiталi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" поновити право власностi громадянина Iталiї Клаудiо Скуiццато на частку в розмiрi 4 269 670,0 (чотири мiльйона двiстi шiстдесят дев'ять тисяч шiстсот сiмдесят) гривень,що вiдповiдає 85,393 % статутного капiталу Товариства; збiльшити статутний капiтал Товариства на 500 000 (п'ятсот тисяч) гривень за рахунок додаткових грошових вкладiв Учасникiв Товариства; Затвердити змiни та доповнення до Установчих документiв, шляхом викладення Статуту Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал"
Мiсцезнаходження: 03058, м. Київ, вул. Борщагiвська,буд.192
Телефакс: (044) 377-76-60
Поточний рахунок 26003001124201
МФО 322302
Назва банку ПАТ "Агрокомбанк" в м.Києвi
Основнi види дiяльностi
55.10.0 - Дiяльнiсть готелiв;
55.30.2 - Дiяльнiсть кафе;
70.20.0 - Здавання в оренду власного нерухомого майна;
70.12.0 - Купiвля та продаж власного нерухомого майна;
45.21.1 - Будiвництво будiвель;
65.12.0 - Iнше грошове посередництво.
Кiлькiсть учасникiв 3 (три) - фiзичнi особи:
1. Солов"янчик Володимир Денисович, Україна,
02002, м. Київ, вул. Микольсько-Слобiдська,буд.4-г кв. 25. Паспорт СН № 179436,виданий 13.06.1996 р., Днiпровським РУ ГУ МВС України в м. Києвi,
IПН 2442310595.
2. Тищенко Ольга Олександрiвна, Україна,
03134, м. Київ, вул. Симиренко,буд.5 кв.99. Паспорт НС 177189, виданий 10.10.1996 р., Канiвським МРВ УМВС України в Черкаськiй обл.,
IПН 2178807064.
3. Громадянин Iталiї Клаудiо Скуiццато,
Україна, 01034,м. Київ, вул. Малопiдвальна, буд.12/10,кв.35. Паспорт АА № 3065411, виданий 14.07.2008 р., Мiнiстерством закордонних справ,
IПН 1767910794
Вiдповiдальнi особи Генеральний директор - Тищенко Ольга Олександрiвна, протокол № 47 вiд 15.02.10
Головний бухгалтер - Тищенко Ольга Олександрiвна, наказ №1 вiд 30 жовтня 2006 р.
В теперiшнiй час Генеральний директор - Омельченко Iрина Миколаївна, наказ № 77 вiд 29 листопада 2011 р.
Головний бухгалтер - Прiмаченко Наталiя Василiвна, наказ № 7 вiд 29 лютого 2012 р.
Дата проведення останнiх зборiв учасникiв: Протокол № 55 вiд 17.11.2010 р.
3. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту.
Перевiрка Товариства проводилась з 04 квiтня 2012 року по 18 квiтня 2012 року.
В обов'язок Виконавця входить вивчення наданої фiнансової звiтностi, звiтних даних пiдприємства за 2010 рiк та висловлення неупередженого висновку стосовно цiєї звiтностi на основi даних аудиторської перевiрки, звiтностi i документiв облiку та завiрення фiнансової звiтностi та звiтних даних за 2010 рiк Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" за перiод з 01 сiчня 2010 року по 31 грудня 2010 року включно.
Перевiрка була проведена шляхом вивчення звiтної, бухгалтерської iнформацiї про дiяльнiсть Товариства за 2010 рiк, порiвняння даних на початок року, змiн що пройшли за цей перiод, формування Статутного капiталу суб'єкта пiдприємництва в Українi - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", залишкiв на 31 грудня 2010 року, балансової ув'язки рiзних розрахункiв з метою аналiзу фiнансового стану Товариства, вивчення фiнансових коефiцiєнтiв, та пiдтвердження достовiрностi, повноти, i вiдповiдностi чинному законодавству та встановленим вимогам фiнансової звiтностi та рiчних звiтних даних пiдприємства Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" за 2010 рiк. Пiд час перевiрки були розглянутi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу.
Для здiйснення аудиторської перевiрки використовувались такi документи Товариства
- Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2010 р.;
- Статутнi документи;
- Облiковi регiстри;
- Первиннi документи;
- Iншi документи.
Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть звiтностi та документiв, наданих для перевiрки несе керiвництво Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", вiдповiдальнiсть за об?рунтованiсть Аудиторського висновку, складеного за цiєю звiтнiстю несе Аудиторська фiрма, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту, якi зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Масштаб та пiдстава для проведення аудиту:
Аудитор керувався законодавством України у галузi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi та вимогами Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України, Закону України "Про цiннi папери" №1201-ХII вiд 18.06.1991 р. та Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV, Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", нацiональними нормами аудиту з урахуванням мiжнародних норм та стандартiв (700, 701, 720).Перевiрка передбачалась та планувалась, в рамках обмежень встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок, iз метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у фiнансовiй звiтностi та звiтних даних емiтента, що перевiрялись, та для складання висновку про ступiнь достовiрностi фiнансової звiтностi i звiтних даних емiтента та дачу оцiнки реального фiнансового стану об'єкта перевiрки. Пiд час аудиту проведено дослiдження шляхом тестування доказiв щодо об?рунтування сум та iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.
4. Змiстовна частина висновку.
Перевiркою встановлено слiдуюче:
4.1 Бухгалтерський облiк Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", органiзовано вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.06.99 р. та Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Для бухгалтерського облiку Товариство використовує План рахункiв та Iнструкцiю по його застосуванню № 291 вiд 30.11.99 р., якi дiють на Українi. Товариство самостiйно визначає порядок аналiтичного облiку та використовує вiдповiднi субрахунки.
Бухгалтерський облiк у Товариствi впроваджено за журнально-ордерною формою на паперових носiях та в електронному виглядi. Стан бухгалтерського облiку задовiльний i вiдповiдає вимогам дiючого нормативного законодавства.
Регiстри аналiтичного облiку та iншi первиннi документи з облiку фiнансово-господарської дiяльностi складаються на типових формах, затверджених Мiнiстерством статистики України.
У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудитора в iнвентаризацiї активiв та зобов'язань, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам.
4.2. Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2010 рiк, складена своєчасно та у вiдповiдностi з вимогами Закону України вiд 16.07.1999 року № 996-ХIV "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" в обсягах, затверджених Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 29.11.99р. № 290 (зi змiнами та доповненнями) та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам вiдповiдних нацiональних П (С)БО.
4.3. Протягом 2010 року Товариство дотримувалось принципу незмiнностi облiкової полiтики, яка затверджена наказом № 36/К вiд 30.12.2009 р. Ця полiтика визначає сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, якi Товариство використовує для складання та подання фiнансової звiтностi. Суттєвих змiн в облiковiй полiтицi Товариства не було.
У перiодi, що перевiрявся, не має суттєвих зауважень до правильностi ведення бухгалтерського облiку, класифiкацiї та оцiнки всiх видiв активiв.
4.4. Активи, їх облiк та оцiнка.
До складу необоротних активiв Товариства входять основнi засоби.
4.4.1. Основнi засоби.
Оцiнка, бухгалтерський облiк та визнання основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв Товариства, вiдображених у балансi та iнших формах звiтностi, вiдповiдає вимогам П(с) БО 7 "Основнi засоби" (Затверджено наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000р. № 92 Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000р. за № 288/4509).
Основнi засоби по синтетичному рахунку 10 станом на 31.12.2010р. на балансi облiковуються в iсторичних цiнах за первiсною вартiстю:
власнi основнi засоби - 9679,1 тис. грн., залишкова вартiсть яких становить - 8598,4 тис. грн.; знос - (1080,7) тис. грн.
Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження i виготовлення. Iндексацiя балансової вартостi основних фондiв не проводилась.
Нарахування амортизацiї основних засобiв за 2010 рiк проводилось iз застосуванням податкового методу, з урахуванням остаточної вартостi основних засобiв - згiдно з наказом про облiкову полiтику № 36/К вiд 30.12.2009 р.
До складу оборотних активiв Товариства входять: виробничi запаси, готова продукцiя, дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Виробничi запаси станом на 31.12.2010 р. - 391,9 тис. грн;
Готова продукцiя станом на 31.12.2010 р. - 74,3 тис. грн.
4.4.2. Дебiторська заборгованiсть.
Облiк дебiторської заборгованостi Товариством вiвся вiдповiдно вимогам П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 08.10.99р. № 237 (зi змiнами та доповненнями).
Дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31.12.2010 рiк складається з:
"дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом - 105,8 тис.грн.;
"iншої поточної дебiторської заборгованостi - 1848,5 тис.грн.;
Дебiторська заборгованiсть Товариства на 31.12.2010 рiк, яка вiдображена в балансi, достовiрна, пiдтверджена даними бухгалтерського облiку та може бути визнана активом.
4.4.3. Фiнансовi iнвестицiї .
Облiк наявностi фiнансових iнвестицiй передбачено у П(С)БО № 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 26.04.00р. № 91 (зi змiнами та доповненнями).
Станом на 31.12.2010 р. на балансi пiдприємства поточнi фiнансовi iнвестицiї - вiдсутнi.
Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" на Загальних зборах учасникiв вiд 21.10.1997 р. Протокол № 38, було прийнято рiшення про випуск iменних процентних облiгацiй. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку було видане Свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв вiд 09 грудня 1997 р. № 09/2/97, загальна сума випуску 2 000 000 гривень, номiнальна вартiсть 500 гривень, iменних процентних облiгацiй - 4000 штук. У зв'язку з втратою оригiналу свiдоцтва про реєстрацiю випуску цiнних паперiв 24 квiтня 2001 року було видано дублiкат. Загальними зборами вiд 16 сiчня 2001 р. Протокол № 46 було прийнято рiшення про анулювання випуску iменних процентних облiгацiй. Виходячи з цього фiнансовi операцiї з вищезазначеними облiгацiями Товариство не проводило, iменнi (процентнi) облiгацiї не розмiщувалися на ринку цiнних паперiв, кошти вiд розмiщення цiнних паперiв Товариство не отримувало.
Станом на 31.12.2010 р. за даними облiку та звiтностi Товариства довгостроковi фiнансовi iнвестицiї складають - 12 711,9 тис. грн.
4.4.4. Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв.
Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства вiдповiдає чинному законодавству. За перевiряємий перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв на розрахункових рахунках та готiвки в касi вiдповiдають даним аналiтичного облiку, та даним банкiвських виписок i даним касової книги та складають:
"на поточних рахунках Товариства в нацiональнiй валютi - 100,7 тис. грн.;
"в касi грошовi кошти - вiдсутнi;
"вартiсть активiв складає - 2 869,7 тис. грн.
4.5. Облiк зобов'язань.
4.5.1.Структура зобов'язань.
Бухгалтерський облiк, визнання та оцiнка зобов'язань Товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО
№ 11 "Зобов'язання", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 31.01.00 р. №20 (зi змiнами та доповненнями).
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги згiдно балансу Товариства станом на 31.12.2010 р. - 25,0 тис. грн.;
Поточнi зобов'язання класифiкуються таким чином - за розрахунками:
"з бюджетом - 16,9 тис. грн.
"зi страхування - 4,4 тис. грн.
"з оплата працi - 13,4 тис .грн.
Прострочених заборгованостей на балансi Товариства не має.
Данi бухгалтерського облiку тотожнi даним фiнансової звiтностi.
4.6. Власний капiтал.
Структура власного капiталу Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" станом на 31 грудня 2010 рiк наведена у таблицi:
№ Стаття власного капiталу
Сума
(тис. грн.) Змiст
1 Статутний капiтал
(рах. 40) 5 500,0 Сума оголошеного статутного капiталу, яка зафiксована у статутних документах
2 Додатковий та неоплачений капiтал
(117,2)
3 Нерозподiлений прибуток (непокритi збитки)
(рах. 44) 1 240,2 Прибуток реiнвестований у пiдприємство
Всього власного капiталу 6 623,0
4.6.1 Розмiр, склад i структура статутного капiталу, вклади у статутний капiтал.
Заявлений Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2010 р. становить 5 500 000 грн. (П'ять мiльйонiв п'ятсот тисяч гривень 00 копiйок).
Неоплачений капiтал станом на 31.12.2010 р. складає 287,0 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2010 р. складає 1 240,2 тис. грн.
Вклади учасникiв в Статутному капiталi товариства розподiляються наступним чином:
№ п/п Повна назва Мiсцезнаходження (фактична адреса) Данi документу, що посвiдчує особу та iдентифiкацiйний код % до СФ Розмiр у СФ
1 Солов'янчик Володимир Денисович
Україна,
02002, м. Київ, вул. Микольсько-Слобiдська,буд.4-г кв. 25. Паспорт СН № 179436, виданий 13.06.1996р., Днiпровським РУ ГУ МВС України в м. Києвi, IПН 2442310595 11,46 630 330,0
2 Тищенко Ольга Олександрiвна Україна, 03134, м.Київ, вул. Симиренко, буд.5 кв.99 Паспорт НС № 177189, виданий 10.10.1996р. Канiвським МРВ УМВС України в Черкаськiй обл., IПН 2178807064. 2,91 160 000,0
3 Клаудiо Скуiццато Україна,01034,м. Київ,вул. Малопiдвальна, буд.12/10,кв.35 Паспорт АА № 3065411, виданий 14.07.2008 р., Мiнiстерством закордонних справ, IПН 1767910794 85,63 4 709 670,0
Порядок формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам Закону України.
Аналiтичний облiк внескiв до Статутного фонду ведеться на рахунку 40 "Статутний капiтал" вiдповiдно до установчих документiв Товариства. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства та достовiрно вiдображено у ф. №1-м Балансi Товариства.
Пiдтверджую правильнiсть та адекватнiсть визначення власного капiталу, його структури та призначення.
4.7.Облiк фiнансових результатiв.
4.7.1. Витрати, їх облiк та визначення.
Облiк витрат ведеться згiдно вимог П(С)БО №16 "Витрати", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 31.12.99р. №318 (зi змiнами та доповненнями), стосовно групування витрат у розрiзi елементiв, розподiлу та визнання витрат.Протягом 2010 року витрати Товариства складали (2893,4) тис. грн., в т.ч.:
o iншi операцiйнi витрати - (1310,2) тис. грн.
o собiвартiсть реалiзованих товарiв - 612,9 тис. грн.
o iншi витрати - (970,3) тис. грн.
Порушень у методологiї та органiзацiї облiку витрат не виявлено. Податковий облiк валових витрат тотожний бухгалтерському облiку витрат у тому обсязi i в тих аспектах, в яких вiн має бути таким i може бути тотожним. Валовi витрати у податковому облiку формуються у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.97 р. № 283/97-ВР.
4.7.2. Доходи, їх облiк та визначення.
Облiк доходiв ведеться Товариством у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №15 "Доходи", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 29.11.99р. № 290 (зi змiнами та доповненнями).
Протягом 2010 року Товариство мало дохiд вiд наступних видiв дiяльностi, що передбаченi статутом:
o дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 2189,0 тис. грн.
o iншi операцiйнi доходи - 1098,8 тис. грн.
o iншi доходи - 1,1 тис. грн.
Податковий облiк валового доходу здiйснюється згiдно Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємства" вiд 22.05.1997р. №283/97-ВР (зi змiнами та доповненнями).
Фiнансовий результат Товариства за 2010 р., чистий прибуток, становить - 145,1 тис. грн.
Фiнансовий результат вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку достовiрно вiдображений у формi звiтностi (Форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати").
4.8. Стан бухгалтерського облiку, повнота фiнансової звiтностi та рiчних звiтних даних.
В цiлому, органiзацiя та ведення бухгалтерського облiку в Товариствi вiдповiдає основним вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХГУ з врахуванням змiн, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi та визначенiй Товариством облiковiй полiтицi.
Фiнансова звiтнiсть своєчасно складена на основi даних бухгалтерського та податкового облiку з врахуванням вимог П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Залишки товарно-матерiальних цiнностей, оборотних та необоротних активiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, грошових коштiв пiдтвердженi даними аналiтичного облiку.
Данi фiнансової звiтностi та звiтних даних за 2010 рiк вiдповiдають даним бухгалтерського облiку.
Суттєвих порушень та помилок в облiку не виявлено.
4.9 Аналiз показникiв фiнансового стану.
Аналiз фiнансового стану Товариства проводився на пiдставi отриманих документiв:
- Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2010 р.;
-"Звiт про фiнансовi результати" (Форма № 2 ) за 2010 рiк;
Лiквiднiсть Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" характеризується наступними показниками:
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) (К1.1) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань пiдприємства та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань, (скiльки поточних активiв припадає на 1 гривню зобов'язань). Орiєнтоване позитивне значення показника складає 1,0-2,0. У Товариства станом на балансову дату цей показник дорiвнював 16,82 даний коефiцiєнт є вищим нiж орiєнтоване значення цього показника.
Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi (К1.2) розраховується як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв - грошових коштiв та еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi, до поточних зобов'язань пiдприємства. Коефiцiєнт вiдображає спроможнiсть погашення поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами, (спроможнiсть оборотних активiв перетворитися у готiвку, необхiдну для здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi). Орiєнтоване позитивне значення показника складає 0,6-0,8. У Товариства станом на балансову дату цей показник дорiвнював 14,09 що є вищим нiж орiєнтоване значення цього показника.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (К1.3) обчислюється як вiдношення грошових засобiв та їхнiх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно, (визначає стан дiлової активностi, можливiсть наявними власними коштами розрахуватися по поточним зобов'язанням). Для Товариства на звiтну дату цей показник був 0,6 що є вище, нiж рекомендоване значення (0,25-0,5) iз тенденцiєю до збiльшення коефiцiєнту.
Платоспроможнiсть (фiнансова стiйкiсть) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" характеризується наступними показниками:
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi (автономiї) (К2.1) розраховується як вiдношення власного капiталу Товариства до пiдсумку Балансу Товариства i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть(свiдчить про фiнансову залежнiсть та нестiйкiсть пiдприємства). У Товариства на балансову дату цей показник складає 0,23, що є нижче, нiж рекомендоване значення вiдповiдає нормативному значенню (0,25-0,5).
Iз наведених коефiцiєнтiв можна зробити висновок, що фiнансовий стан Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" задовiльний.
4.10. Чистi активи.
В цiлях реалiзацiї положення ст. 155 ЦК України в Додатку № 2 до аудиторського висновку наведено розрахунок вартостi чистих активiв, згiдно якого пiдтверджуємо вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2010 року, вартiсть чистих активiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" складає - 6 623,0 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу, який становить 5 500,0 тис. грн.
ВИСНОВОК:
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" за 2010 рiк, а саме:
- Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2010 р.;
-"Звiт про фiнансовi результати" (Форма № 2 ) за 2010 рiк;
в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдає основним вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХГУ з врахуванням змiн та доповнень та прийнятої облiкової полiтики. Концептуальну основу фiнансової звiтностi складають Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi на дату балансу. Фiнансовi звiти справедливо i достовiрно вiдображають фiнансовий стан Товариства на дату складання звiтностi з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдають вимогам чинного законодавства.
По результатах проведеної перевiрки, нами пiдтверджується валюта балансу Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" станом на 31.12.2010 року в сумi 29304,3 тис. грн. (Двадцять дев'ять мiльйонiв триста чотири тисячi триста гривень).
Аудитор вважає, що пiд час перевiрки зiбрано достатньо iнформацiї для висновку:
- фiнансовий стан Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" задовiльний;
- надана iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв та пасивiв Товариства, що перевiрявся;
- господарсько-фiнансова дiяльнiсть здiйснюється згiдно з чинним законодавством;
- прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдає законодавчим i нормативним вимогам.
У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудитора в iнвентаризацiї активiв та зобов'язань, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам, однак цi обмеження мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та на стан справ в цiлому.
Аудитор вважає за можливим пiдтвердити те, що за винятком обмежень, якi зазначенi вище, фiнансова звiтнiсть Товариства складена на основi дiйсних облiкових даних i у всiх суттєвих аспектах, достовiрно i повно подає iнформацiю про Товариство станом на 31 грудня 2010 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi. Формування та сплата статутного капiталу пiдтверджується даними бухгалтерських та фiнансових документiв.
Розмiр статутного капiталу станом на 31 грудня 2010 року сформовано не повнiстю, неоплачений капiтал складає 287,0 тис. грн.( Двiстi вiсiмдесят сiм тисяч гривень).
Статутний капiтал був повнiстю сформований в сiчнi-березнi 2011 роцi.
Фiнансовi операцiї з цiнними паперами Товариством не проводилося, iменнi (процентнi) облiгацiї не розмiщувалися на ринку цiнних паперiв, кошти вiд розмiщення цiнних паперiв пiдприємство не отримувало.
Товариство платоспроможне i має вiрогiднiсть безперервного функцiонування як суб'єкт господарювання.
Достовiрнiсть бухгалтерської i фiнансової звiтностi, звiтних даних Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" станом на 31 грудня 2010 року пiдтверджуємо.
Дата надання аудиторського висновку - 18.04.2012 року.
Директор АФ "ВЕСТА" Бурменко Н. В.
Сертифiкат аудитора
Серiї А № 005395 виданий рiшенням
АПУ № 124 вiд 26.06.2003 р.