Geum.ru

Титульний аркуш

Вид материалаДокументы

Содержание


12. Опис бізнесу
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих проп
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості ф
Текст аудиторського висновку
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

12. Опис бізнесу


Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
Протягом 2011 року емiтент не здiйснював злиття, подiл, перетворення, видiл.Основними напрямками дiяльностi емiтента є готельний бiзнес та дiяльнiсть кафе.

Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом
В органiзацiйнiй структурi пiдприємства вiдсутнi дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
За звiтний перiод пропозицiй щодо реорганiзацiй з боку третiх осiб не було.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Вiдображення господарських операцiй, оцiнка активiв та пасивiв пiдприємства, формування фiнансової звiтностi здiйснюється згiдно зi стандартами бухгалтерського облiку планом рахункiв вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi". Основнi засоби облiковуються по первиннiй вартостi. Згiдно наказу про пiдприємству №37/К вiд 30 грудня 2010 року товариство на протязi звiтного року застосовує податковий метод амортизацiї. Нарахування зносу нематерiальних активiв проводиться прямолiнейним методом, виходячи iз термiнiв їх використання. Первинна вартiсть запасiв визначалась по собiвартостi, виходячи з фактичних витрат на їх придбання. Пiдприємство дотримувалось вимог незмiнностi методiв, визначенних облiковою полiтикою, стосовно облiку основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу. Грошовi кошти включають суму грошей на розрахункових рахунках та грошей у касi. Дохiд вiд надання послуг визначається у вiдповiдностi з методом першої подiї.

Текст аудиторського висновку
Аудиторський висновок щодо фiнансової звiтностi Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? станом на 31 грудня 2011 року м. Київ 18 квiтня 2012 року Аудиторською фiрмою ?ВЕСТА?, яка здiйснює дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв № 3210, видане Аудиторською палатою України на пiдставi рiшення № 124 вiд 26 червня 2003 року, проведено аудиторську перевiрку достовiрностi i вiдповiдностi чинному законодавству та нормативним документам бухгалтерського облiку, фiнансової звiтностi та звiтних даних Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? (надалi Товариство) за 2011 рiк, згiдно з Договором № 06/04-12 вiд ?02? квiтня 2012 року. 1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму. 1.1 Аудиторська фiрма ? Приватне пiдприємство ?Аудиторська фiрма ?ВЕСТА?, свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв видане АПУ № 3210 вiд 26.06.03р., згiдно рiшення АПУ № 124. 1.2 Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв, реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 947, серiя та номер Свiдоцтва: АБ 000860, видане ПП ?АФ ?ВЕСТА? Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 17.02.2009р., № 000874 чинно до 22.05.2013 р. 1.3 Сертифiкат аудитора серiя А № 005395 виданий рiшенням АПУ № 124 вiд 26.06.2003 р. термiн дiї ? до 22 травня 2013 року . Мiсцезнаходження: 04060, м. Київ, вул. Котовського, буд. 27. тел. (факс): (044) 507-15-94. Аудиторський висновок видано - 18 квiтня 2012 року. 2. Основнi вiдомостi про Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал?. Повна назва товариства: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" Код ЄДРПОУ: 14301981 Органiзацiйно-правова форма товариства: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Дата проведення державної реєстрацiї: 07.02.1994 р. Свiдоцтво про державну реєстрацiю: Серiя А01 № 375775 Свiдоцтво про державну реєстрацiю згiдно запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР: № 1 073 105 0013 002167 Орган що видав свiдоцтво: Солом?янська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя Дати внесення змiн до установчих документiв: 19.07.2011 р. - Протокол № 61 вiд 19.07.2011 р. Загальних зборiв Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? Вивести Солов?янчика Володимира Денисовича зi складу Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр - Iтал" в зв`язку з вiдступленням шляхом продажу в повному обсязi належної йому частки у розмiрi 11,46%,що становить 630330( шiстсот тридцять тисяч триста тридцять) гривень у Статутному капiталi Товариства-Учаснику Товариства громадянину Iталiї Клаудiо Скуццато; Вивести Тищенко Ольгу Олександрiвну зi складу Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр - Iтал? в зв?язку з вiдступленням шляхом продажу в повному обсязi належної їй частки у розмiрi 2,91%,що становить 160 000(сто шiстдесят тисяч)гривень у Статутному капiталi Товариства-Учаснику Товариства громадянину Iталiї Клаудiо Скуццато; Затвердити змiни та доповнення до Установчих документiв,шляхом викладення Статуту Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал?. 28.11.2011 р. - Протокол № 65 вiд 28.11.2011 р. Загальних зборiв Учасникiв Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? Звiльнити з посади Генерального директора Тищенко Ольгу Олександрiвну; Призначити на посаду Генерального директора ? Омельченко Iрину Миколаївну. Мiсцезнаходження: 03058, м. Київ, вул. Борщагiвська,буд.192 Телефакс: (044) 377-76-60 Поточний рахунок МФО 322302 Назва банку 26003001124201 ПАТ ?Агрокомбанк? в м.Києвi Основнi види дiяльностi 55.10.0 ? Дiяльнiсть готелiв; 55.30.2 ? Дiяльнiсть кафе; 70.20.0 ? Здавання в оренду власного нерухомого майна; 70.12.0 ? Купiвля та продаж власного нерухомого майна; 45.21.1 ? Будiвництво будiвель; 65.12.0 ? Iнше грошове посередництво. Кiлькiсть учасникiв 1 (одна) - фiзична особа: Громадянин Iталiї Клаудiо Скуццато, Україна,01034,м. Київ, вул. Малопiдвальна,буд.12/10,кв.35.Паспорт АА № 3065411,виданий 14.07.2008 р., Мiнiстерством закордонних справ, IПН 1767910794 Вiдповiдальнi особи Генеральний директор Омельченко Iрина Миколаївна, протокол № 65 вiд 28.11.2011р., по теперiшнiй час. Головний бухгалтер- Тищенко Ольга Олександрiвна,наказ №1 вiд 30 жовтня 2006 р., звiльнена - 29 лютого 2012 р. наказ № 7 вiд 29 лютого 2012 р. В теперiшнiй час, Головний бухгалтер - Прiмаченко Наталiя Василiвна, наказ № 7 вiд 29 лютого 2012 р. Дата проведення останнiх зборiв учасникiв Протокол № 65 вiд 28.11.2011 р. 3.Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту. Перевiрка Товариства проводилась з 04 квiтня 2012 року по 18 квiтня 2012 року. В обов?язок Виконавця входить вивчення наданої фiнансової звiтностi, звiтних даних пiдприємства за 2011 рiк та висловлення неупередженого висновку стосовно цiєї звiтностi на основi даних аудиторської перевiрки, звiтностi i документiв облiку та завiрення фiнансової звiтностi та звiтних даних за 2011 рiк Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал" за перiод з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року включно. Перевiрка була проведена шляхом вивчення звiтної, бухгалтерської iнформацiї про дiяльнiсть Товариства за 2011 рiк, порiвняння даних на початок року, змiн що пройшли за цей перiод, формування Статутного капiталу суб?єкта пiдприємництва в Українi ? Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство "Укр-Iтал", залишкiв на 31 грудня 2011 року, балансової ув?язки рiзних розрахункiв з метою аналiзу фiнансового стану Товариства, вивчення фiнансових коефiцiєнтiв, та пiдтвердження достовiрностi, повноти, i вiдповiдностi чинному законодавству та встановленим вимогам фiнансової звiтностi та рiчних звiтних даних пiдприємства Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? за 2011 рiк. Пiд час перевiрки були розглянутi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу. Для здiйснення аудиторської перевiрки використовувались такi документи Товариства - Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2011 р.; - Статутнi документи; - Облiковi регiстри; - Первиннi документи; - Iншi документи. Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть звiтностi та документiв, наданих для перевiрки несе керiвництво Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал?, вiдповiдальнiсть за об?рунтованiсть Аудиторського висновку, складеного за цiєю звiтнiстю несе Аудиторська фiрма, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту, якi зобов?язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Масштаб та пiдстава для проведення аудиту: Аудитор керувався законодавством України у галузi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi та вимогами Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України, Закону України ?Про цiннi папери? №1201-ХII вiд 18.06.1991 р. та Закону України ?Про цiннi папери та фондовий ринок? вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV, Закону України ?Про аудиторську дiяльнiсть?, нацiональними нормами аудиту з урахуванням мiжнародних норм та стандартiв (700, 701, 720). Перевiрка передбачалась та планувалась, в рамках обмежень встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок, iз метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у фiнансовiй звiтностi та звiтних даних емiтента, що перевiрялись, та для складання висновку про ступiнь достовiрностi фiнансової звiтностi i звiтних даних емiтента та дачу оцiнки реального фiнансового стану об?єкта перевiрки. Пiд час аудиту проведено дослiдження шляхом тестування доказiв щодо об?рунтування сум та iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки. 4.Змiстовна частина висновку. Перевiркою встановлено слiдуюче: 4.1 Бухгалтерський облiк Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал?, органiзовано вiдповiдно до вимог Закону України ?Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi? вiд 16.06.99 р. та Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Для бухгалтерського облiку Товариство використовує План рахункiв та Iнструкцiю по його застосуванню № 291 вiд 30.11.99 р., якi дiють на Українi. Товариство самостiйно визначає порядок аналiтичного облiку та використовує вiдповiднi субрахунки. Бухгалтерський облiк у Товариствi впроваджено за журнально-ордерною формою на паперових носiях та в електронному виглядi. Стан бухгалтерського облiку задовiльний i вiдповiдає вимогам дiючого нормативного законодавства. Регiстри аналiтичного облiку та iншi первиннi документи з облiку фiнансово-господарської дiяльностi складаються на типових формах, затверджених Мiнiстерством статистики України. У зв?язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудитора в iнвентаризацiї активiв та зобов?язань, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам. 4.2. Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2011 рiк, складена своєчасно та у вiдповiдностi з вимогами Закону України вiд 16.07.1999 року № 996-ХIV ?Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi? в обсягах, затверджених Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 ?Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi?, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 29.11.99р. № 290 (зi змiнами та доповненнями) та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам вiдповiдних нацiональних П (С)БО. 4.3. Протягом 2011 року Товариство дотримувалось принципу незмiнностi облiкової полiтики, яка затверджена наказом № 37/К вiд 30.12.2010 р. Ця полiтика визначає сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, якi Товариство використовує для складання та подання фiнансової звiтностi. Суттєвих змiн в облiковiй полiтицi Товариства не було. У перiодi, що перевiрявся, не має суттєвих зауважень до правильностi ведення бухгалтерського облiку, класифiкацiї та оцiнки всiх видiв активiв. 4.4. Активи, їх облiк та оцiнка. До складу необоротних активiв Товариства входять основнi засоби. 4.4.1. Основнi засоби. Оцiнка, бухгалтерський облiк та визнання основних засобiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв Товариства, вiдображених у балансi та iнших формах звiтностi, вiдповiдає вимогам П(с) БО 7 ?Основнi засоби? (Затверджено наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000р. № 92 Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000р. за № 288/4509). Основнi засоби по синтетичному рахунку 10 станом на 31.12.2011 р. на балансi облiковуються в iсторичних цiнах за первiсною вартiстю: ? власнi основнi засоби ? 9 569,1 тис. грн., залишкова вартiсть яких становить ? 8 473,6 тис. грн.; знос ? 1 095,5 тис. грн. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження i виготовлення. Iндексацiя балансової вартостi основних фондiв не проводилась. Нарахування амортизацiї основних засобiв за 2011 рiк проводилось iз застосуванням прямолiнiйного методу, встановленi термiни корисного використання (експлуатацiї) - згiдно з наказом про облiкову полiтику № 37/К вiд 30.12.2010 р. До складу оборотних активiв Товариства входять: виробничi запаси, готова продукцiя, дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти. Виробничi запаси станом на 31.12.2011 р. ? 374,2 тис. грн; Готова продукцiя станом на 31.12.2011 р. ? 307,5тис. грн. 4.4.2. Дебiторська заборгованiсть. Облiк дебiторської заборгованостi Товариством вiвся вiдповiдно вимогам П(С)БО №10 ?Дебiторська заборгованiсть?, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 08.10.99р. № 237 (зi змiнами та доповненнями). Дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31.12.2011 рiк складається з: ?дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом ? 89,7 тис. грн.; ?iншої поточної дебiторської заборгованостi ? 1931,7 тис. грн.; ?дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги ? 23,6 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть Товариства на 31.12.2011 рiк, яка вiдображена в балансi, достовiрна, пiдтверджена даними бухгалтерського облiку та може бути визнана активом. 4.4.3. Фiнансовi iнвестицiї . Облiк наявностi фiнансових iнвестицiй передбачено у П(С)БО № 12 ?Фiнансовi iнвестицiї?, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 26.04.00р. № 91 (зi змiнами та доповненнями). Станом на 31.12.2011 р. на балансi пiдприємства поточнi фiнансовi iнвестицiї ? вiдсутнi. Станом на 31.12.2011 р. за даними облiку та звiтностi Товариства довгостроковi фiнансовi iнвестицiї складають ? 12 476,9 тис. грн. 4.4.4. Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв. Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства вiдповiдає чинному законодавству. За перевiряємий перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв на розрахункових рахунках та готiвки в касi вiдповiдають даним аналiтичного облiку, та даним банкiвських виписок i даним касової книги та складають: ?на поточних рахунках Товариства в нацiональнiй валютi ? 108,4 тис. грн.; ?в касi грошовi кошти ? 1,8 тис. грн.; ?iншi оборотнi активи - 219,4 тис. грн.; ?вартiсть активiв складає ? 3 054,6 4.5. Облiк зобов'язань. 4.5.1.Структура зобов?язань. Бухгалтерський облiк, визнання та оцiнка зобов'язань Товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО № 11 ?Зобов'язання?, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 31.01.00 р. №20 (зi змiнами та доповненнями). Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги згiдно балансу Товариства станом на 31.12.2011 р. ? 10,6 тис. грн.; Поточнi зобов?язання класифiкуються таким чином ? за розрахунками: ?з бюджетом ? 16,4 тис. грн. ?зi страхування ? 3,9 тис. грн. ?з оплата працi ? 8,8 тис .грн. Прострочених заборгованостей на балансi Товариства не має. Данi бухгалтерського облiку тотожнi даним фiнансової звiтностi. 4.6. Власний капiтал. Структура власного капiталу Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? станом на 31 грудня 2011 рiк наведена у таблицi: № Стаття власного капiталу Сума (тис.грн.) Змiст 1 Статутний капiтал (рах. 40) 5 500,0 Сума оголошеного статутного капiталу, яка зафiксована у статутних документах 2 Резервний капiтал (рах. 43) - 3 Нерозподiлений прибуток (непокритi збитки) (рах. 44) 594,9 Прибуток реiнвестований у пiдприємство Всього власного капiталу 6 094,9 4.6.1 Розмiр, склад i структура статутного капiталу, вклади у статутний капiтал. Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2011 р. становить 5 500 000,00 грн. (П?ять мiльйонiв п?ятсот тисяч гривень 00 копiйок). Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2011 р. складає 594,9 тис. грн. Вклади учасникiв в Статутному капiталi товариства розподiляються наступним чином: № п/п Повна назва Мiсцезнаходження (фактична адреса) Данi документу, що посвiдчує особу та iдентифiкацiйний код % до СФ Розмiр у СФ 1 Клаудiо Скуццато Україна,01034,м. Київ, вул. Малопiдвальна,буд.12/10,кв.35 Паспорт АА № 3065411,виданий 14.07.2008 р., Мiнiстерством закордонних справ, IПН 1767910794 100 5 500 000,0 Порядок формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам Закону України. Аналiтичний облiк внескiв до Статутного фонду ведеться на рахунку 40 ?Статутний капiтал? вiдповiдно до установчих документiв Товариства. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства та достовiрно вiдображено у ф. №1-м Балансi Товариства. Статутний капiтал станом на 31.12.2011 року сформовано повнiстю. Пiдтверджую правильнiсть та адекватнiсть визначення власного капiталу, його структури та призначення. 4.7.Облiк фiнансових результатiв. 4.7.1. Витрати, їх облiк та визначення. Облiк витрат ведеться згiдно вимог П(С)БО №16 "Витрати", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 31.12.99р. №318 (зi змiнами та доповненнями), стосовно групування витрат у розрiзi елементiв, розподiлу та визнання витрат.Протягом 2011 року витрати Товариства складали 3223,7 тис. грн., в т.ч.: ? iншi операцiйнi витрати ? 633,3 тис. грн. ? собiвартiсть реалiзованих товарiв ? 626,5 тис. грн. ? iншi витрати ? 1 963,9 тис. грн. ? податок на прибуток ? 4,0 тис. грн. Порушень у методологiї та органiзацiї облiку витрат не виявлено. Податковий облiк валових витрат тотожний бухгалтерському облiку витрат у тому обсязi i в тих аспектах, в яких вiн має бути таким i може бути тотожним. Валовi витрати у податковому облiку формуються у вiдповiдностi з вимогами Закону України ?Про оподаткування прибутку пiдприємств? вiд 22.05.97 р. № 283/97-ВР. 4.7.2. Доходи, їх облiк та визначення. Облiк доходiв ведеться Товариством у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №15 "Доходи", затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв вiд 29.11.99р. № 290 (зi змiнами та доповненнями). Протягом 2011 року Товариство мало дохiд вiд наступних видiв дiяльностi, що передбаченi статутом: ? чистий дохiд - 1939,4 тис. грн. ? iншi операцiйнi доходи - 356,4 тис. грн. ? iншi доходи - 286,6 тис. грн. Податковий облiк валового доходу здiйснюється згiдно Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємства" вiд 22.05.1997р. №283/97-ВР (зi змiнами та доповненнями). Товариство за результатами 2011 року має збиток. Фiнансовий результат Товариства за 2011 р., чистий прибуток (биток), становить ? -645,3 тис. грн. Фiнансовий результат вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку достовiрно вiдображений у формi звiтностi (Форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати"). 4.8. Стан бухгалтерського облiку, повнота фiнансової звiтностi та рiчних звiтних даних. В цiлому, органiзацiя та ведення бухгалтерського облiку в Товариствi вiдповiдає основним вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХГУ з врахуванням змiн, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi та визначенiй Товариством облiковiй полiтицi. Фiнансова звiтнiсть своєчасно складена на основi даних бухгалтерського та податкового облiку з врахуванням вимог П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. Залишки товарно-матерiальних цiнностей, оборотних та необоротних активiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, грошових коштiв пiдтвердженi даними аналiтичного облiку. Данi фiнансової звiтностi та звiтних даних за 2011 рiк вiдповiдають даним бухгалтерського облiку. Суттєвих порушень та помилок в облiку не виявлено. 4.9 Аналiз показникiв фiнансового стану. Аналiз фiнансового стану Товариства проводився на пiдставi отриманих документiв - Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2011 р.; - ?Звiт про фiнансовi результати? (Форма № 2 ) за 2011 рiк; Лiквiднiсть Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? характеризується наступними показниками: Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) (К1.1) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов?язань пiдприємства та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов?язань, (скiльки поточних активiв припадає на 1 гривню зобов?язань). Орiєнтоване позитивне значення показника складає 1,0?2,0. У Товариства станом на балансову дату цей показник дорiвнював (6,14) даний коефiцiєнт є вищим нiж орiєнтоване значення цього показника. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi (К1.2) розраховується як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв ? грошових коштiв та еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi, до поточних зобов?язань пiдприємства. Коефiцiєнт вiдображає спроможнiсть погашення поточних зобов?язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами, (спроможнiсть оборотних активiв перетворитися у готiвку, необхiдну для здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi). Орiєнтоване позитивне значення показника складає 0,6-0,8. У Товариства станом на балансову дату цей показник дорiвнював (4,77) що є вищим нiж орiєнтоване значення цього показника. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (К1.3) обчислюється як вiдношення грошових засобiв та їхнiх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов?язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує, яка частина боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно, (визначає стан дiлової активностi, можливiсть наявними власними коштами розрахуватися по поточним зобов?язанням). Для Товариства на звiтну дату цей показник був (0,22) що є нижче, нiж рекомендоване значення (0,25-0,5). Платоспроможнiсть (фiнансова стiйкiсть) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? характеризується наступними показниками: Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспроможностi (автономiї) (К2.1) розраховується як вiдношення власного капiталу Товариства до пiдсумку Балансу Товариства i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть(свiдчить про фiнансову залежнiсть та нестiйкiсть пiдприємства). У Товариства на балансову дату цей показник складає (0,21) що є нижче, нiж рекомендоване значення вiдповiдає нормативному значенню (0,25?0,5). Iз наведених коефiцiєнтiв можна зробити висновок, що фiнансовий стан Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? задовiльний. 4.10. Чистi активи. В цiлях реалiзацiї положення ст. 155 ЦК України в Додатку № 2 до аудиторського висновку наведено розрахунок вартостi чистих активiв, згiдно якого пiдтверджуємо вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2011 року, вартiсть чистих активiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? складає ? 6094,9 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу, який становить 5 500,0 тис. грн. ВИСНОВОК: На нашу думку, фiнансова звiтнiсть Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? за 2011 рiк, а саме - Баланс (Форма № 1-м) станом на 31.12.2011 р.; - ?Звiт про фiнансовi результати? (Форма № 2 ) за 2011 рiк; в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдає основним вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХГУ з врахуванням змiн та доповнень та прийнятої облiкової полiтики. Концептуальну основу фiнансової звiтностi складають Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi на дату балансу. Фiнансовi звiти справедливо i достовiрно вiдображають фiнансовий стан Товариства на дату складання звiтностi з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдають вимогам чинного законодавства. По результатах проведеної перевiрки, нами пiдтверджується валюта балансу Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? станом на 31.12.2011 року в сумi 28943,2 тис. грн. (Двадцять вiсiм мiльйонiв дев?ятсот сорок три тисячi двiстi) гривень. Аудитор вважає, що пiд час перевiрки зiбрано достатньо iнформацiї для висновку: - фiнансовий стан Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? задовiльний; - надана iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв та пасивiв Товариства, що перевiрявся; - господарсько-фiнансова дiяльнiсть здiйснюється згiдно з чинним законодавством; - прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдає законодавчим i нормативним вимогам. У зв?язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудитора в iнвентаризацiї активiв та зобов?язань, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам, однак цi обмеження мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та на стан справ в цiлому. Аудитор вважає за можливим пiдтвердити те, що за винятком обмежень, якi зазначенi вище, фiнансова звiтнiсть Товариства складена на основi дiйсних облiкових даних i у всiх суттєвих аспектах, достовiрно i повно подає iнформацiю про Товариство станом на 31 грудня 2010 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi. Формування та сплата статутного капiталу пiдтверджується даними бухгалтерських та фiнансових документiв. Розмiр статутного капiталу станом на 31 грудня 2011 року (повнiстю сформовано в сiчнi ? березнi 2011 р.) та складає 5 500 000,0 гривень, що сплачено грошовими коштами в сумi 5 500 000,00 (П?ять мiльйонiв п?ятсот тисяч гривень 00 копiйок) гривень. Фiнансовi операцiї з цiнними паперами Товариством не проводилося, iменнi (процентнi) облiгацiї не розмiщувалися на ринку цiнних паперiв, кошти вiд розмiщення цiнних паперiв пiдприємство не отримувало. Товариство платоспроможне i має вiрогiднiсть безперервного функцiонування як суб'єкт господарювання. Достовiрнiсть бухгалтерської i фiнансової звiтностi, звiтних даних Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю ?Спiльне Українсько-iталiйське пiдприємство ?Укр-Iтал? станом на 31 грудня 2011 року пiдтверджуємо. Дата надання аудиторського висновку ? 18.04.2012 року. Директор АФ ?ВЕСТА? Бурменко Н. В. Сертифiкат аудитора Серiї А № 005395 виданий рiшенням АПУ № 124 вiд 26.06.2003 р.

Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання
Основнi види послуг: готельнi послуги, послуги громадського харчування, оренда примiщень. Надання готельних послуг носить сезонний характер. Основним ринком збуту є територiя України, а основними клiєнтами є юридичнi та фiзичнi особи України та стран СНГ. ТОВ "МЕТРО Кеш Енд Керi Україна", ТОВ "АРГО 2010", ТОВ "КАЛДI", ТОВ "Фруктова пошта", ТОВ "Мiстер Хорека", ТОВ " Альфа Тул", ТОВ "Фiрма "Дiсна", ТОВ "Край", ТОВ "ОЛЬГА -Логiстiк", ТОВ "Мiжнародна група морепродуктiв", ПАТ "Кримєнерго", ПАТ "Київенерго", КРП "ВП ВКГ Пiвденного берегу Криму", КП "Гурзуф", ТОВ "Дозор Сервiс", ПАТ "Укртелеком". За умов стабiльностi економiки iснують досить перспективнi плани розвитку емiтента.

Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування
На протязi 5-ти рокiв ТОВ "СУIП "Укр-Iтал" придбав: Було збiльшено вартiсть будiвель (покращення) - 6242,9 тис.грн. житлове примiщення - 75,0 тис.грн. транспортнi засоби- 346,4 тис.грн. обладнання - 687,4 тис. грн. iншi основнi засоби-463,4 тис. грн. Вiдчуженi основнi засоби: транспортнi засоби ( по залишковiй вартостi) - 189,7тис. грн. нежиле примiщення - 275,4 тис.грн. iншi основнi засоби - 4,9 тис.грн.

Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
До основних засобiв ТОВ "СУIП "Укр-Iтал" входять наступнi об`єкти: - 5-ти поверхова будiвля ЦМК Готель "Чайка", яка розташована за адресою: вул. Аф. Нiкiтiна, 15 смт. Гурзуф в м. Ялта, с загальною системою кондицiонування та опалення, системою пртопожежного оповiщення ( включає номерний фонд, кафе, бар, конференц зал) - житлове примiщення, яка розташована за адресою: вул. Подвойского, 10 кв. 3 смт. Гурзуф в м. Ялта, - меблi для номерного фонду, кафе - комп`ютери (оргтехниiка) - побутове устаткування ( устаткування номерного фонду)

Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Скорочення потоку туристiв в зв`язку з фiнансово-єкономiчною кризою.

Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
Всього сплачено штрафiв на суму 2,2 тис. грн.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Пiдприємство є самостiйним госпрозрахунковим пiдприємством державного фiнансування не одержує. Фiнансова стiйкiсть оцiнюється за спввiдношенням власного i позиченного капiталу у активах пiдприємства за темпами нагромадження власного капiталу, спiввiдношенням довготермiнових i короткотермiнових зобов`язань пiдприємства, достатнiм забезпеченням матерiальних оборотних активiв власними джерелами. Платоспроможнiсть пiдприємства визнанчається за даними балансу на основi характеристик лiквiдностi оборотних коштiв. Фiнансовий стан пiдприємства планується полiпшити за рахунок збiльшення обсягiв наданих послуг, пошуку нових партнерiв, зменшення енергозатрат, зменшення позиченного капiталу.

Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів
На кiнець звiтного перiоду укладених, але не виконаних договорiв не має.

Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Планується розширення ринку споживачiв, шляхом залучення споживачiв країн СНД та Європи.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Дослiдження та розробки в звiтному перiодi не здiйснювались.

Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається
За звiтний перiод вiдсутнi судовi справи стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Будь-якої iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi Товариства не iснує.