Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії
| Вид материала | Документы |
СодержаниеII. Забезпечення наступних виплат та платежів Усього за розділом II Усього за розділом III V. Доходи майбутніх періодів Головний бухгалтер I. фінансові результати |
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2167.29kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3353.84kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2158.2kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2105.46kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2673.8kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2584.67kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2041.73kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2636.25kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3730.49kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 1106.94kb.
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 10706 | 10706 |
| Пайовий капітал | 310 | 0 | 0 |
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 0 | 0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 32509 | 24083 |
| Резервний капітал | 340 | 671 | 671 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 7369 | 15968 |
| Неоплачений капітал | 360 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Вилучений капітал | 370 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Накопичена курсова різниця | 375 | 0 | 0 |
| Усього за розділом I | 380 | 51255 | 51428 |
| Частка меншості | 385 | 0 | 0 |
| II. Забезпечення наступних виплат та платежів | |||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 456 | 182 |
| Інші забезпечення | 410 | 0 | 0 |
| Сума страхових резервів | 415 | 0 | 0 |
| Сума часток перестраховиків у страхових резервах | 416 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 420 | 0 | 0 |
| З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) | 421 | 0 | |
| Усього за розділом II | 430 | 456 | 182 |
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | 450 | 0 | 0 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 470 | 0 | 0 |
| Усього за розділом III | 480 | 0 | 0 |
| ІV. Поточні зобов’язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 0 | 0 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | 0 | 0 |
| Векселі видані | 520 | 0 | 9000 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 152779 | 7195 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||
| - з одержаних авансів | 540 | 1 | 0 |
| - з бюджетом | 550 | 2717 | 419 |
| - з позабюджетних платежів | 560 | 0 | 0 |
| - зі страхування | 570 | 365 | 420 |
| - з оплати праці | 580 | 566 | 128 |
| - з учасниками | 590 | 13 | 13 |
| - із внутрішніх розрахунків | 600 | 0 | 0 |
| Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу | 605 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 1436 | 652 |
| Усього за розділом IV | 620 | 157877 | 17827 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0 | 0 |
| Баланс | 640 | 209588 | 69437 |
| Примітки | Примiтки: Валюта балансу ПАТ станом на 01.01.2011 р. у порiвняннi з валютою балансу станом на 31.12.2010 р. змiнилась у зв'язку з тим, що у 2010 р. згiдно П(С)БО №6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" були виправленi деякi арифметичнi та методологiчнi помилки 2010 р., що спричинило змiну залишкiв по окремим статтям балансу станом на 01.01.2011 р. : - ряд.030 (+2340 тис.грн.), ряд. 032 (-2340 тис. грн.) - за рахунок перегляду строку корисного використання основних засобiв; - ряд. 055 (+294 тис. грн.), ряд. 057 (-294 тис. грн.) - за рахунок перегляду строку корисного використання iнвестицiйної нерухомостi; - ряд. 530 (+832 тис.грн.) - за рахунок вiдновлення суми кредиторської заборгованостi, яку було списано у попереднiх перiодах; - ряд. 550 (+169 тис. грн.) - вiдкоректовано нарахування податку на прибуток 2010 року. Проведенi коректування активiв та пасивiв Балансу на початок року призвели до коригування нерозподiленого прибутку - ряд. 350 (+1633 тис.грн.). В цiлому валюта балансу на початок 2011 року проти даних на кiнець 2010 року збiльшилась на 2634 тис.грн. Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснюється згiдно Закону України вiд 16.07.1999 р. №996-XIV "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та затвердженим Нацiональним стандартам бухгалтерського облiку з урахуванням особливостей своєї дiяльностi i технологiї обробки облiкових даних. На пiдприємствi використовується журнально-ордерна форма ведення бухгалтерського облiку. Облiкова полiтика пiдприємства у звiтному перiодi не змiнювалась. Згiдно до облiкової полiтики: Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується пооб'єктно прямолiнiйним шляхом, виходячи з термiну їх очiкуваного корисного використання. До складу основних засобiв зараховуються об'єкти строком використання понад 1 рiк i вартiстю понад 1000,0 грн. Амортизацiя нараховується пооб'єктно прямолiнiйним шляхом згiдно П(С)БО № 7. Протягом звiтного перiоду визначений метод був незмiнним. До малоцiнних необоротних активiв вiдносяться: МШП, вартiсть яких до 1000,0 грн., якi служать бiльше року. Амортизацiя МНМА нараховується у розмiрi 100 % у мiсяцi передачi до експлуатацiї. Матерiальнi цiнностi, що не мають реалiзацiйної вартостi, не визнаються активами. Склад витрат на виробництво формується у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №16 "Витрати". Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з урахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод, коли керiвництво товариства визначило борги, як безнадiйнi. Нарахування резерву сумнiвних боргiв здiснюється на пiдставi результатiв аналiзу дебiторської заборгованостi. Визнання, достовiрнiсть оцiнки, а також аналiтичний та синтетичний облiк зобов'язань пiдприємства здiйснюється вiдповiдно до вимог П(С)БО №11 "Зобов'язання". При наявностi довгострокової кредиторської заборгованостi на звiтну дату здiйснюється вiдповiдний аналiз для обокремлення iї поточної частини. Рiчна iнвентаризацiя проведена згiдно наказу по товариству № 180 вiд 25.08.2011 року. На 31 жовтня 2011 року: - основних засобiв, включаючи орендованi; - iнших нематерiальних активiв; - незавершених капiтальних ремонтiв, полiпшень; - устаткування для замiни; - матерiалiв, переданих у переробку; - малоцiнних необоротних матерiальних активiв; - бiблiотечних фондiв. На 30 листопада 2011 року: - фiнансових вкладень; - розрахункiв з покупцями, постачальниками та iншими дебiторами i кредиторами; - витрат майбутнiх перiодiв. На 31 грудня 2011 року: - грошових коштiв у касi та на рахунках у банках; - цiнних паперiв, бланкiв суворої звiтностi; - резерву вiдпустки; - резерву сумнiвних боргiв; - розрахункiв з бюджетом. Вiдхилень та порушень не виявлено. Розшифровка рядкiв балансу: Ряд.020 "Незавершене будiвництво" - 1223 тис.грн., в тому числi: * придбання (виготовлення) основних засобiв (придбане виробниче обладнання), не введене в експлуатацiю станом на 31.12.2011 р. - 1223 тис.грн. ряд.030 - 032 "Основнi засоби", тис. грн.: Група Первiсна вартiсть Знос Залишкова вартiсть Ступiнь зносу тис.грн. тис.грн. тис.грн. % Будинки, споруди та передавальнi пристрої 29176 18091 11085 62,01 Машини та обладнання 11291 2971 8320 26,31 Транспортнi засоби 4412 2200 2212 49,86 Iнструменти, прилади, iнвентар 225 116 109 51,56 Багаторiчнi насадження 17 17 0 100,0 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи (МНМА) 414 414 0 100,0 Iнвентарна тара 11 10 1 90,91 Всього 45546 23819 21727 52,30 У звiтному перiодi пiдприємством прийнятi до облiку необоротнi матерiальнi активи за рахунок придбання та завершення капiтального ремонту чи реконструкцiї на суму 10609 тис.грн. Дооцiнки та уцiнки основних засобiв протягом 2011 року не здiйснювалось. В 2011 роцi мало мiсце вибуття основних засобiв первiсною вартiстю 25662 тис.грн. i залишковою вартiстю 8101 тис.грн., у тому числi: - iнвестицiйна нерухомiсть первiсною вартiстю 649 тис. грн. (залишкова вартiсть 112 тис. грн.); - будинки, споруди та передавальнi пристрої первiсною вартiстю 17804 тис.грн. (залишкова вартiсть - 7346 тис.грн.); - машини та обладнання первiсною вартiстю 6741 тис.грн. (залишкова вартiсть - 638 тис.грн.); - транспортнi засоби первiсною вартiстю 40 тис.грн. (залишкова вартiсть - 2 тис.грн.); - iнструменти, прилади, iнвентар первiсною вартiстю 36 тис.грн. (залишкова вартiсть - 3 тис.грн.); - iншi основнi засоби первiсною вартiстю 1 тис.грн. , залишкова вартiсть вiдсутня; - МНМА первiсною вартiстю 367 тис.грн., залишкова вартiсть вiдсутня; - iнвентарна тара первiсною вартiстю 24 тис.грн., залишкова вартiсть вiдсутня. На кiнець 2011 р. пiдприємством переданi в оперативну оренду основнi засоби (передавальнi пристрої, машини та обладнання, транспортнi засоби та iнш.), якi не приймають участi у виробничому процесi пiдприємства первiсною вартiстю 16999 тис.грн., залишковою вартiстю 5055 тис.грн. Ряд. 045 "Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї": Станом на 31.12.2011 р. на балансi ПАТ враховуються довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються в якостi iнших фiнансових iнвестицiй, в сумi 1044,0 тис.грн., що складаються iз номiнальної вартостi фiнансових iнвестицiй при створенi юридичної особи (акцiй ЗАТ "Макiївкокс. У звiтному перiодi операцiї з цiнними паперами власного випуску (акцiями та облiгацiями) не проводились. ряд. 060 "Вiдстроченi податкови активи" - 2645 тис. грн., зменшення показника зумовлене перерахунком тимчасових рiзниць згiдно з П(С)БО № 17 "Податок на прибуток". ряд.100 "Виробничi запаси" - 384 тис. грн.: Сировина i матерiали - 325 тис.грн. Тара - 1 тис.грн. Паливо - 15 тис.грн. Запаснi частини - 20 тис.грн. Малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 23 тис.грн. Порядок визнання та методи облiку придбання i вибуття товарно-матерiальних цiнностей на пiдприємствi здiйснюється у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №9 "Запаси". Запасами визнаються активи, по яким ризик та вигода, пов'язанi з правом власностi, перейшли до пiдприємства, вартiсть яких достовiрно визначена i якi знаходяться в процесi виробництва з метою подальшого продажу продуктiв виробництва, а також використовуються для споживання при виробництвi продукцiї i функцiонуваннi пiдприємства. Запаси облiковуваються за собiвартiстю, з урахуванням витрат на придбання, доставку. Вибуття запасiв здiйснюється у вiдповiдностi з обраною облiковою полiтикою за методом FIFO - при вiдпустку у виробництво, продажу, безоплатної передачi та iншому вибуттi, та за цiнами продажу - при продажi у роздрiб i громадському харчуваннi. Протягом звiтного перiоду визначений метод оцiнки запасiв не змiнювався. Запаси в звiтному перiодi не переоцiнювались. Ряд. 120 "Незавершене виробництво" - 378 тис. грн. Ряд.130 "Готова продукцiя" - 85 тис.грн. - враховується пiдприємством за виробничою собiвартiстю. ряд. 160-162 "Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги"- 34548 тис. грн.: В складi дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги найбiльш вагомими дебiторами пiдприємства за станом на 31.12.2011 р. є: ПрАТ "Макiївкокс" - 24343 тис. грн., ПАТ "ЯКХЗ" - 8848 тис. грн. Решта суми заборгованостi за продукцiю товариства складається iз зобов'язань дрiбних дебiторiв. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками виникнення складається: до 12 мiсяцiв - 34534 тис.грн. ( 99,96% заборгованостi) решту складає заборгованiсть iз строком виникнення бiльше 12 мiсяцiв. Визначення пiдприємством резерву сумнiвних боргiв у звiтному перiодi здiйснювалось аналiтичним шляхом в процесi iнвентаризацiї дебiторської заборгованостi за методом абсолютної суми сумнiвної заборгованостi. Протягом 2011 року по розрахунках за товари, роботи, послуги резерв сумнiвних боргiв не нараховувався, в складi iншої дебiторської заборгованостi нараховано 43 тис.грн. резерву сумнiвних боргiв що вiдображено у роздiлi VII форми № 5. Протягом 2011 р. резерв сумнiвних боргiв використовувався у сумi 9 тис. грн., залишок резерву сумнiвних боргiв станом на 31.12.2011 р. в сумi 43 тис.грн. враховано в ряд.210. Ряд. 170 "Дебiторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом" (1689 тис. грн.) - переплата по податку на додану вартiсть. ряд. 180 "Дебiторська заборгованiсть по розрахункам за виданими авансами" - 3098 тис. грн. - попередня оплата за товари (роботи, послуги) постачальникам. Ряд.210 "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" - 304 тис.грн., складається iз: переплати по розрахункам з Фондами соцiального страхування - 1 тис.грн. а також з iншими дрiбними дебiторами за послуги, що не є основною господарською дiяльнiстю товариства - 303 тис.грн. Ряд. 270 "Витрати майбутнiх перiодiв" вiдсутнi. ряд.300 "Статутний капiтал" - 10706 тис.грн. (10706189,45 грн.) - 214.123.789 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,05 грн. Протягом звiтного перiоду статутний капiтал не змiнювався. Ряд.330 "Iнший додатковий капитал" - 24083 тис.: - iндексацiя основних засобiв - 14474 тис.грн. - iнший додатковий капiтал - 9609 тис.грн., який складається iз вартостi капiтальних вкладень, здiйснених пiсля перетворення державного пiдприємства Макiївський коксохiмiчний завод у ВАТ та формування статутного капiталу ВАТ. Змiна розмiру iншого додаткового капiталу (-8426 тис.грн.) вiдбулась за рахунок списання iндексацiї основних засобiв, що вибули. У 2011 роцi резервний капiтал не нараховувався. Залишок резервного капiталу складає 671 тис. грн. Ряд.350 "Нерозподiлений прибуток" - 15968 тис. грн.: - нерозподiлений прибуток на початок року - 7369 тис. грн. - чистий прибуток поточного року - 173,0 тис. грн. - iндексацiя по основним засобам, що вибули - 8426 тис. грн. Ряд.530 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 7195 тис.грн. За розрахунками за отриманими товарами, роботами, послугами найбiльш суттєвими кредиторами (з сумами заборгованостi бiльше 1 млн.грн.) станом на 31.12.2011 р. є: ПрАТ "Донецьксталь -металургiйний завод" - 3009 тис. грн., ТОВ "Макiївпромтранс" - 1206 тис. грн. ПАТ "ЯКХЗ" - 1428 тис. грн., Решта заборгованостi складається з незначних сум. Ряд. 550 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом" - 419 тис. грн.: податок з доходiв фiзичних осiб - 37 тис.грн., орендна платня за землю - 361 тис.грн., плата за забруднення навколишнього природного середовища - 21 тис.грн. Ряд. 570 "Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування" - 420 тис. грн.: -Пенсiйний фонд - 420 тис.грн.; Рядок 580 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi" - 128 тис. грн. - складається з поточної заробiтної плати за грудень 2011 р. ряд.610 "Iншi поточнi зобов'язання" - 652 тис.грн. - враховуються: заборгованiсть за податковими розрахунками (податковi зобов'язаня з ПДВ), термiн погашення якої не настав - 516 тис.грн.; а також розрахунками з iншими кредиторами в сумi 136 тис.грн., у складi яких переважно облiковується дрiбна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги не пов'язана з основною господарською дiяльнiстю. |
| Керівник | Коломiйченко Олександр Iванович |
| Головний бухгалтер | Укрєпiна Iрина Валерiївна |
| Звіт про фінансові результати за 2011 рік |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |