Титульний аркуш

Вид материала

Документы

Содержание 11. Відомості про цінні папери емітента Дата реєстрації випуску Тип цінного паперу Загальна номінальна вартість (грн.) 12. Опис бізнесу Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих проп Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості ф Текст аудиторського висновку Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Подобный материал:

• Титульний аркуш, 1379.93kb.
• Титульний аркуш, 1836.14kb.
• Титульний аркуш, 2148.14kb.
• Титульний аркуш, 2078.57kb.
• Титульний аркуш, 2067.87kb.
• Титульний аркуш, 2439.33kb.
• Титульний аркуш, 1757.37kb.
• Титульний аркуш, 340.97kb.
• Для окремого напряму підготовки спеціальності «Образотворче мистецтво», 2820.57kb.
• План реферату: Вступна частина, яка розкриває актуальність І проблеми теми для безпеки, 24.5kb.

11. Відомості про цінні папери емітента

11.1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного паперу	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість акцій (грн.)	Кількість акцій (штук)	Загальна номінальна вартість (грн.)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
16.02.2010	35/1/10	ДКЦПФР	UA4000064737	Акції Іменні прості	Бездокументарна Іменні	1.000	143000000	143000000.000	100.000000000000
Опис	Здiйснено випуск акцiй ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ" загальною номiнальною вартiстю акцiй 143 000 000,00 (сто сорок три мiльйона) гривень шляхом обмiну часток Учасникiв Товариства у Статутному капiталi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю комерцiйний банк "Український фiнансовий свiт" на зобов'язання про видачу 143 000 000, 00 (сто сорок три мiльйона) штук простих iменних акцiй ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ" та обмiну письмових зобов'язань на акцiї ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ" пiсля реєстрацiї випуску акцiй.

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)

02.10.2009 р. з метою приведення органiзацiйно-правової форми банку у вiдповiднiсть зi статтею 6 Закону України "Про банки та банкiвську дiяльнiсть" ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ КОМЕРЦIЙНИМ БАНКОМ "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ" здiйсненi заходи iз перетворення у ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ". Вiдповiдно до статтi 26 Закону України "Про банки та банкiвську дiяльнiсть" (з урахуванням змiн, внесених Законом України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо особливостей проведення заходiв з фiнансового оздоровлення банкiв" вiд 24 липня 2009 року N1617-VI) при перетвореннi банку не застосовувалися норми законодавства щодо припинення юридичної особи, перетворення банку вiдбулося без припинення банку як товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю, а шляхом викладення статуту банку в нової редакцiї зi змiною найменування банку. Вiдповiдно до ст. 1.1. статуту Банку, зареєстрованого 02.10.2009 р. державним реєстратором Виконавчого комiтету Донецької мiської ради Донецької областi Зекун Т.В. за номером запису 12661050016007762, ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ" (свiдоцтво про державну реєстрацiю вiд 02.10.2009 р.), є правонаступником всiх прав та обов'язкiв ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ КОМЕРЦIЙНОГО БАНКУ "УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ", створеного за рiшенням зборiв учасникiв (протокол № 2 вiд 11 липня 2003 року) та зареєстрованого Нацiональним банком України 12 листопада 2003 р. за реєстрацiйним № 288. У 2011 роцi реорганiзацiї Банку шляхом злиття, приєднання, подiлу, видiлення та перетворення не вiдбувалось.

Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом

Органами управлiння Банку є Загальнi збори акцiонерiв, Спостережна рада та Рада директорiв. Загальнi збори акцiонерiв є вищим органом управлiння Банку. Збори здiйснюють управлiння Банком згiдно чинному законодавству України та Статуту. До компетенцiї Зборiв вiдносяться: а) визначення основних напрямкiв дiяльностi Банку, затвердження його планiв i звiтiв про їх виконання; б) прийняття та затвердження Статуту Банку, внесення змiн та доповнень до нього або збiльшення розмiру Статутного капiталу; в) обрання i вiдкликання Голови та членiв Спостережної ради; г) обрання (призначення) i вiдкликання Голови Ради директорiв та Головного бухгалтера Банку, начальника вiддiлу внутрiшнього аудиту, заступникiв Голови ради директорiв ; д) обрання i вiдкликання Голови та членiв Ревiзiйної комiсiї Банку; е) затвердження рiчних результатiв дiяльностi Банку; ж) затвердження звiтiв i висновкiв Ревiзiйної комiсiї та зовнiшнього аудитора; з) порядок розподiлу прибутку, термiну i порядку виплати частки прибутку (дивiдендiв); i) припинення дiяльностi Банку, призначення лiквiдатора, затвердження лiквiдацiйного балансу. Спостережна рада є органом Банку, що здiйснює захист iнтересiв акцiонерiв Банку, контролює та регулює дiяльнiсть Ради директорiв. Кiлькiсний склад Спостережної ради визначається Загальними зборами акцiонерiв. Члени Спостережної ради обираються Зборами. Члени Спостережної ради виконують свої обов‘язки особисто. Спостережна рада здiйснює такi функцiї : 1) за поданням Голови Ради директорiв призначає i звiльняє членiв Ради директорiв; 2) контролює дiяльнiсть Ради директорiв Банку; 3) визначає зовнiшнього аудитора та приймає рiшення щодо розмiру оплати його послуг; 4) встановлює порядок проведення ревiзiй та контролю за фiнансово ? господарською дiяльнiстю Банку; 5) приймає рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв Банку, затвердження їх статутiв та положень; 6) готує пропозицiї щодо питань, якi виносяться на Збори; 7) затверджує умови оплати працi та матерiального стимулювання членiв Ради директорiв; 8) затверджує рiшення Ради директорiв щодо вiдчуження та застави майна Банку на суму бiльш нiж 10% вiд Статутного капiталу Банку; 9) погоджує пiдписання Головою Ради директорiв договорiв ; 10) приймає рiшення щодо участi Банку в благодiйнiй та спонсорськiй дiяльностi; 11) розглядає питання, внесенi для обговорення за iнiцiативою Зборiв, Голови та членiв Спостережної ради, ревiзiйної комiсiї, Голови Ради директорiв; 12) розглядає наданi Радою директорiв висновки вiдносно рiчного звiту i балансу, висновки ревiзiйної комiсiї по результатах рiчної перевiрки та подає цi документи на розгляд Зборiв; 13) визначає принципи кредитної полiтики Банку; 14) розробляє загальну економiчну стратегiю Банку; 15) визначає загальну полiтику Банку з найму працiвникiв; 16) затверджує будь-якi правила, що регламентують дiяльнiсть Ради директорiв та затверджує будь-яке внесення змiн до цих правил; 17) затверджує Положення про Раду директорiв Банку, будь-якi внутрiшнi нормативнi акти; 18) затверджує загальну тарифну полiтику Банку, Положення про Внутрiшнiй аудит Банку; 19) здiйснює контроль за виконанням рiшень Зборiв; 20) заслуховує звiти про дiяльнiсть Ради директорiв. Рада директорiв є виконавчим органом Банку, здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку, формування фондiв, необхiдних для статутної дiяльностi Банку, та несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть роботи Банку згiдно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв та Спостережної ради. Чисельний i персональний склад i термiн повноважень членiв Ради директорiв визначається Спостережною радою. У Банку дiють Комiтет з питань управлiння активами i пасивами Банку, Кредитний комiтет, Тарифний комiтет. Комiтети є спецiальними органами управлiння Банку i мають мету, завдання, функцiї i повноваження, передбаченi для них Законом України «Про банки i банкiвську дiяльнiсть» та положеннями про вiдповiдний комiтет, що затверджуються Радою директорiв. Порядок формування кожного комiтету, органiзацiйнi питання його дiяльностi визначаються у положеннi про вiдповiдний комiтет. Кiлькiсний та персональний склад вказаних комiтетiв затверджується Радою директорiв. Банк являється юридичною особою, фiлiй не має. Структурнi одиницi i пiдроздiли, що входять до системи Банку i забезпечують його дiяльнiсть: - Адмiнiстрацiя Банку - Департамент активних операцiй (у складi департаменту три вiддiли: кредитних операцiй, депозитарної дiяльностi, операцiй iз цiнними паперами та iнвестицiйної дiяльностi); - Департамент платежiв (у складi департаменту чотири вiддiли: обслуговування юридичних осiб, валютних платежiв, платiжних карток, обслуговування фiзичних осiб); - Казначейський департамент (у складi департаменту три вiддiли: кореспондентських рахункiв, управлiння ризиками, фiнансового планування та аналiзу); - Департамент бухгалтерського облiку та звiтностi (у складi департаменту три вiддiли: податкового облiку, зведеної бухгалтерської та статистичної звiтностi, облiку внутрiшньобанкiвських операцiй); - Вiддiл касових та неторгових операцiй; - Департамент стратегiї розвитку бiзнесу (у складi департаменту два вiддiли: розвитку банкiвської мережi, маркетингу та реклами); - Вiддiл методологiї; - Адмiнiстративно-господарський вiддiл; - Департамент АСУ банкiвської дiяльностi (у складi департаменту два вiддiли: супроводження iнформацiйних систем, супроводження апаратних засобiв); - Юридичний департамент (у складi департаменту два вiддiли: супроводження банкiвських операцiй, захисту iнтересiв Банку); - Департамент безпеки; - Вiддiл фiнансового монiторингу; - Вiддiл по роботi з персоналом; - Вiддiл внутрiшнього аудиту; В структуру Банку входять дванадцять вiддiлень: 7 - у м. Донецьку, 2 - у м. Києвi, 1 - у с.Чайки Київської областi, 1 - у м. Харковi, 1 - у пгт. Малинiвка Харкiвської областi; в звiтному перiодi було вiдкрито три вiддiлення у м. Донецьку, одне - у м.Києвi, одне - с.Чайки Київської областi. м. Донецьк: 1. ВIДДIЛЕННЯ № 1 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83015, м. Донецьк, пр. Миру, 13. 2. ВIДДIЛЕННЯ № 2 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83014, м. Донецьк, пр. Дзержинського, буд. 24. 3. ВIДДIЛЕННЯ №3 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83052, м. Донецьк, бул. Шахтобудiвникiв, буд 15. 4. ВIДДIЛЕННЯ № 4 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ»; 83089, м. Донецьк, пл. Коммунарiв, буд. 2 5. ВIДДIЛЕННЯ № 5 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК ?УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83058, м. Донецьк, вул. Таганрозька, 19а 6. ВIДДIЛЕННЯ № 6 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83112, м. Донецьк, вул. Кольцова, буд. 7. 7. ВIДДIЛЕННЯ № 7 У М. ДОНЕЦЬКУ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 83001, м. Донецьк, проспект Гурова, будинок 20. м. Київ та Київська область: 1. ВIДДIЛЕННЯ «КИЇВСЬКА ОБЛАСНА ДИРЕКЦIЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 01014, м. Київ, вул. Струтинського Сергiя, буд. 8. 2. ВIДДIЛЕННЯ №1 У М. КИЄВI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 01010, м. Київ, вул. Iвана Мазепи, буд. 4/6. 3. ВIДДIЛЕННЯ «ЧАЙКИ» В КИЇВСЬКIЙ ОБЛАСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 08130, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Чайки, вул. Лобановського Валерiя, будинок 21, корпус 6. м. Харкiв та Харкiвська область: 1. ВIДДIЛЕННЯ № 2 У М. ХАРКIВ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 61050, м. Харкiв, Харкiвська набережна, 4/5 - А. 2. ВIДДIЛЕННЯ «МАЛИНIВСЬКЕ» ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 63525, Харкiвська обл., Чугуївський район, смт. Малинiвка, вул. Олiмпiйська, 1. 3. ВIДДIЛЕННЯ «ЧУГУЇВСЬКЕ» ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ ФIНАНСОВИЙ СВIТ» 63500, Україна, Харкiвська область, Харкiвський район, мiсто Чугуїв, вулиця Харкiвська, будинок №127. Структурнi одиницi та пiдроздiли, що входять до системи Банку, на сьогоднi повнiстю забезпечують його дiяльнiсть.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Облiкова полiтика ПАТ «КБ «УФС» базується на чинному законодавствi України, нормативно-правових актах Нацiонального банку України, Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi та нацiональних стандартах бухгалтерського облiку. В своїй облiковiй полiтицi Банк керується принципами достовiрностi, повноти висвiтлення, превалювання сутностi над формою, автономностi, обачностi, безперервностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, послiдовностi та iсторичної (фактичної) собiвартостi. Система облiку включає бухгалтерський (фiнансовий), управлiнський та податковий облiк, якi грунтуються на єдинiй iнформацiйнiй базi, вiдрiзняючись формою та перiодичнiстю розрахунку даних, складанням звiтностi на вимоги окремих користувачiв. Ведення управлiнського облiку передбачає iдентичнiсть iнформацiї i розрахункiв, здiйснених на основi фiнансового облiку. Активи та зобов‘язання визнаються у фiнансової звiтностi Банку, якщо є ймовiрнiсть надходження або вибуття майбутньої економiчної вигоди, пов‘язаної з такими активами та зобов‘язаннями та вони мають вартiсть, яку можна достовiрно визначити. Активи i зобов'язання Банку враховуються, як правило, за їх первинною вартiстю. Активи i зобов'язання в iноземнiй валютi, за винятком немонетарних статей, пiдлягають переоцiнцi при кожнiй змiнi офiцiйного валютного курсу; майно, цiннi папери i майновi права, прийнятi в заставу, враховуються по їх справедливiй вартостi. Крiм цього, у залежностi вiд завдань облiку, можуть використовуватися iншi методи оцiнки окремих груп активiв i зобов'язань, а саме: - балансова вартiсть : вартiсть активiв, зобов'язань i власного капiталу за даними бухгалтерського облiку, тобто вiдображена в балансi Банку балансова вартiсть окремих активiв або зобов'язань складається з декiлькох елементiв, що враховуються окремо; так, балансова вартiсть векселiв враховується в розрiзi кожної складової боргового цiнного папера: номiнал, неамортизований дисконт, неамортизована премiя; - договiрна вартiсть : вартiсть активу, передбачена договорами, укладеними Банком з його контрагентами; - залишкова вартiсть ; рiзниця мiж первiсною (переоцiненою) вартiстю активу i сумою нарахованого зносу або створеного резерву; - заставна вартiсть ; вартiсть предмета застави, визначена за узгодженням мiж Банком i позичальником (заставником) i зафiксована у вiдповiдному договорi застави; заставна вартiсть є справедливою вартiстю; - лiквiдацiйна вартiсть : сума коштiв, яку передбачається одержати у випадку лiквiдацiї визначеного активу; - номiнальна вартiсть : вартiсть, зазначена на цiнних паперах, банкнотах, монетах i т.п.; - умовна вартiсть (оцiнка) : вартiсть, за якою оцiнюються документи i цiнностi, що не мають номiнальної вартостi; - переоцiнена вартiсть : вартiсть активу пiсля його переоцiнки; - поточна (поновлювана) вартiсть : сума коштiв, їх еквiвалентiв або iнших форм компенсацiї, яку потрiбно було б витратити для придбання (створення) такого ж або аналогiчного активу на сучасний момент (дату балансу); - дiйсна вартiсть : дiйсна (дисконтована) сума майбутнiх чистих грошових надходжень, що очiкуються вiд використання активу; дiйсна (дисконтована) вартiсть майбутнiх платежiв, що, як очiкується, необхiднi для погашення зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi Банку; - чиста вартiсть реалiзацiї : цiна реалiзацiї активу в умовах звичайної господарської дiяльностi за винятком витрат на збут. Доходи (витрати) пiдлягають нарахуванню i вiдображенню у фiнансовiй звiтностi Банку, якщо виконуються наступнi умови: щодо активiв i зобов'язань - мається реальна заборгованiсть (процентнi доходи (витрати); щодо наданих (отриманих) послуг - фiнансовий результат може бути точно оцiнений i при цьому є угода про надання (одержання) послуг i документи, що пiдтверджують повне (часткове) їх надання (комiсiйнi доходи (витрати), результат торговельних операцiй, адмiнiстративнi витрати). Принципом облiку доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, що здiйснюються з метою одержання таких доходiв (витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для одержання якого вони здiйсненi). Витрати, що неможливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, у якому вони були здiйсненi. Критерiї визнання доходiв i витрат застосовуються окремо до кожної операцiї Банку. Кожен вид доходу i витрат вiдображається в бухгалтерському облiку окремо. Фiнансовi iнструменти Банку подiляються на короткостроковi та довгостроковi. Довгостроковi фiнансовi iнструменти такi, перiод використання або визначений перiод погашення яких бiльше, нiж один рiк. Якщо даний перiод дорiвнює або менший, нiж один рiк, вони вважаються короткостроковими. Фiнансовi iнструменти облiковуються в нацiональнiй та iноземнiй валютi. Зв‘язок мiж операцiями в iноземнiй i нацiональнiй валютi забезпечують технiчнi рахунки: рахунок валютних позицiй (ведеться за видами валют), рахунок гривневого еквiваленту валютних позицiй (вiдкривається тiльки в гривнi). Переоцiнка усiх монетарних статей в iноземнiй валютi здiйснюється пiд час кожної змiни офiцiйного валютного курсу. У фiнансовiй звiтностi немонетарнi статтi, зарахування яких до балансу пов‘язане з операцiями в iноземнiй валютi, вiдображаються в гривнях за валютним курсом на дату здiйснення операцiї. Визнання фiнансових iнструментiв здiйснюється таким чином: операцiї з фiнансовими iнструментами вiдображаються в балансi на дату розрахунку, тобто на дату набуття (передавання) права власностi на них; борговi цiннi папери, що облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням результату переоцiнки у фiнансових результатах, первiсно визнаються за справедливою вартiстю; кошти та депозити, iнвестицiї на продаж, борговi цiннi папери до погашення, кредити банкам та iншим позичальникам i всi фiнансовi зобов'язання первiсно визнаються за справедливою вартiстю з урахуванням витрат, що безпосередньо пов'язанi з проведенням операцiї. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв являють собою фiнансовi активи, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, не котируються на активному ринку, пiдлягають поверненню на фiксовану дату або дату, яка може бути визначена. Первiсне визнання кредитiв та заборгованостi клiєнтiв здiйснюється Банком за справедливою вартiстю. На дату балансу оцiнюються за амортизованою собiвартiстю з використанням ефективної ставки вiдсотка пiд час здiйснення амортизацiї дисконту (премiї) та нарахування процентiв. В балансi кредити та заборгованiсть клiєнтiв вiдображаються за сумою основного боргу за мiнусом резервiв на потенцiйнi збитки. Кредитна дiяльнiсть завжди пов‘язана з кредитним ризиком, який виражається в нездатностi контрагента виконувати свої зобов‘язання згiдно з угодою, тому Банк щомiсячно оцiнює кредитоспроможнiсть клiєнтiв, вчасно iдентифiкує кредити, формує резерви для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями, виходячи iз стану кредитного портфеля Банку у вiдповiдностi до вимог «Положення про порядок формування та використання резерву для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями банкiв», затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.07.2000 № 279, зi змiнами та доповненнями. Резерв для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями банкiв є спецiальним, необхiднiсть формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманнi банкiвськiй дiяльностi. Створення резерву пiд кредитнi ризики - це визнання зменшення корисностi фiнансових активiв. Знецiнення фiнансових активiв визнаються в мiру їх виникнення в результатi однiєї або декiлькох подiй (збиткових подiй), що вiдбулися пiсля початкового визнання фiнансового активу, i якщо ця подiя (або подiї) впливає на оцiночнi грошовi потоки вiд фiнансового активу або групи фiнансових активiв, якi можуть бути оцiненi достовiрно. Об'єктивним свiдченням зменшення корисностi (знецiнення) фiнансових активiв є iнформацiя, яка стосується таких збиткових подiй: - значнi фiнансовi труднощi, що виникли у боржника; - порушення боржником умов договору; - ймовiрнiсть банкрутства або iншої фiнансової реорганiзацiї боржника; - створення кредитором у зв'язку з економiчними або юридичними причинами, що випливають з фiнансових труднощiв боржника, таких умов, якi не були б створенi за iнших обставин (змiна процентної ставки, пролонгацiя тощо); - наявнiсть iнформацiї про значне скорочення оцiнених майбутнiх грошових потокiв за активами з часу первiсного їх визнання тощо. Наданi гарантiї та авалi пiд час первiсного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю. Фiнансовi гарантiї та акредитиви являють собою забезпечення кредитних операцiй, якi гарантують виплати як компенсацiї збитку, що настає у разi неспроможностi дебiтора виконати свої зобов язання за первiсними або змiненими умовами боргового iнструменту. Такi фiнансовi гарантiї та акредитиви спочатку визнаються за справедливою вартiстю, потiм вони облiковуються за первiсною вартiстю. У портфелi цiнних паперiв на продаж облiковуються акцiї, iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком та борговi цiннi папери, а саме: - борговi цiннi папери з фiксованою датою погашення, якi Банк не має намiру i/або змоги тримати до дати їх погашення або за наявностi певних обмежень щодо облiку цiнних паперiв у портфелi до погашення; - цiннi папери, якi Банк готовий продати у зв'язку iз змiною ринкових вiдсоткових ставок, його потребами, пов'язаними з лiквiднiстю, а також наявнiстю альтернативних iнвестицiй; - акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, за якими неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть. Придбанi цiннi папери первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю, з урахуванням витрат на операцiї з придбання цiнних паперiв. Витрати за операцiями з придбання боргових цiнних паперiв у портфель на продаж вiдображаються за рахунками з облiку дисконту (премiї) на дату їх придбання. Надалi цiннi папери у портфелi Банку на продаж оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки в капiталi Банку. При реалiзацiї цiнних паперiв сума переоцiнки, яка була визнана на капiталi, списується. Цiннi папери, за якими вiдсутнiй активний ринок, акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком у портфелi на продаж, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо, вiдображаються на дату балансу за їх собiвартiстю з урахуванням зменшення їх корисностi. Дисконт або премiя за борговими цiнними паперами в портфелi на продаж амортизується протягом перiоду з дати придбання до дати їх погашення. Цiннi папери в портфелi Банку на продаж, якi не облiковуються за справедливою вартiстю, не пiдлягають переоцiнцi. Зменшення корисностi визнається на кожну дату балансу, якщо є об'єктивнi докази однiєї або кiлькох подiй, якi мають вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за цiнними паперами. Об'єктивними доказами, що свiдчать про зменшення корисностi цiнних паперiв, можуть бути вiдомостi про: - фiнансовi труднощi емiтента; - фактичне розiрвання контракту внаслiдок невиконання умов договору або прострочення виплати процентiв чи основної суми; - високу ймовiрнiсть банкрутства; - реорганiзацiю емiтента; - значне або тривале зменшення справедливої вартостi акцiй та iнших цiнних паперiв з нефiксованим прибутком порiвняно з їх собiвартiстю. Пiд час визнання зменшення корисностi за цiнними паперами, що облiковуються в портфелi Банку на продаж за справедливою вартiстю, сума уцiнки, накопичена в капiталi Банку, вилучається з капiталу i визнається в прибутках/збитках. Якщо в наступному перiодi сума очiкуваного вiдшкодування за цiнними паперами збiльшується, то на вiдповiдну суму в межах ранiше сформованого резерву за цими цiнними паперами зменшується сума сформованого резерву. Сума втрат вiд зменшення корисностi за акцiями та iншими цiнними паперами з нефiксованим прибутком, якi облiковуються за собiвартiстю, визначається як рiзниця мiж їх балансовою вартiстю та поточною вартiстю оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтованих за поточною ринковою ставкою доходу для подiбного фiнансового активу. Ця рiзниця визнається витратами звiтного перiоду. Балансова вартiсть цiнних паперiв складається з основної суми та неамортизованої премiї i дисконту. Пiд час первiсного визнання iнвестицiйної нерухомостi Банк оцiнює та вiдображає її в бухгалтерському облiку за первiсною вартiстю, яка включає цiну придбання цiєї нерухомостi та всi витрати, що безпосередньо пов'язанi з її придбанням. Подальшу його оцiнку Банк здiйснює за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з урахуванням накопиченої амортизацiї та втрат вiд зменшення корисностi. В Банку використовується прямолiнiйний (рiвномiрний ) метод нарахування амортизацiї, виходячи зi строку використання будiвель та споруд 50 рокiв. Нарахування амортизацiї основних засобiв у фiнансовому облiку здiйснюється щомiсячно прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання об єкта. Визнанi наступнi строки використання основних засобiв та нематерiальних активiв: - Будiвлi, споруди - 50 рокiв. - Машини та обладнання ( комп?ютери, робочi станцiї, принтери, мережеве обладнання, джерело безперебiйного живлення, ксерокс, сканер, цифрова камера, печатна машинка, тощо)- 3 роки. - Транспортнi засоби ( автомобiлi)- 3 роки. - Офiсне та iнше обладнання (електропобутовi прилади - холодильник, пилосос, кондицiонери, мiкрохвильова пiч, телевiзори, знищувач паперiв, ламiнатор, обладнання для допомiжних та пiдсобних робiт - палiтурний верстат, перфоратори, дрилi, верстаки, слюсарний iнструмент, вiзки для вивозу смiття та iнше; сейфи; касова технiка та обладнання - рахунково-грошовi машини, рахунково-фасовочнi машини, детектори та спектри валют, пристрiй для контролю грошей, банкомати, POS-термiнали та iнше )- 4 роки. - Засоби зв язку ( телефони, факси, модеми, телекси, мiнi - АТС, автовiдповiдачi, телекомунiкацiйнi засоби, радiостанцiї, таке iнше)- 5 рокiв, ( мобiльнi телефони) - 2 роки. «Контрольно-охоронне обладнання (охоронно-пожежна сигналiзацiя, система теленагляду, система контролю доступу, таке iнше)- 7 рокiв. «Меблi (стiл, стiльцi, крiсла, шафи, тумби, та iнше)- 7 рокiв. -Iншi основнi засоби ( декоративнi рослини, вази до них)- 4 роки. - Завершенi капiтальнi iнвестицiї за основними засобами, що прийнятi в оперативний лiзинг (оренду) - протягом строку оренди; Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв у фiнансовому облiку здiйснюється щомiсячно прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання об єкта : 48 мiсяцiв. Протягом звiтного року змiн методiв амортизацiї та термiнiв корисного використання основних засобiв та нематерiальних активiв не було. Доходи та витрати визнаються у вiдповiдностi з основними принципами мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, а саме: нарахування, вiдповiднiсть доходiв i витрат, обачнiсть. Банком застосовується метод нарахування, згiдно з яким результати операцiй та iнших подiй визнаються, коли вони вiдбуваються та вiдображаються у фiнансових звiтах тих перiодiв, до яких вони вiдносяться. Статтi доходiв та видаткiв визнаються та оцiнюються в момент продажу активу або в мiру надання послуг, незалежно вiд того, коли були отриманi або сплаченi кошти. Витрати, якi неможливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, у якому вони були здiйсненi. Доходи i витрати визнаються банком за таких умов: а) визнання реальної заборгованостi за активами та зобов?язаннями банку; б) фiнансовий результат операцiї, пов язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений. Доходи i витрати, що виникають у результатi операцiй, визначаються договором мiж її учасниками або iншими документами, оформленими згiдно з вимогами чинного законодавства України. Доходи i витрати визнаються за кожним видом дiяльностi (операцiйної, iнвестицiйної, фiнансової) Банку. Критерiї визнання доходiв i витрат застосовуються окремо до кожної операцiї Банку. Кожний вид доходiв i витрат вiдображається в бухгалтерському облiку окремо. Процентнi доходи i витрати визначаються за методом нарахування iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка та визнаються у тому звiтному перiодi, до якого вони належать. Комiсiї за наданими (отриманими) послугами залежно вiд мети їх оцiнки та основи облiку пов'язаного з ними фiнансового iнструменту подiляються на: а) комiсiї, що є невiд'ємною частиною доходу (витрат) фiнансового iнструменту. Цi комiсiї визнаються в складi первiсної вартостi фiнансового iнструменту i впливають на визначення сум дисконту та премiї за цим фiнансовим iнструментом. б) комiсiї, що отримуються (сплачуються) пiд час надання послуг, визнаються доходами (витратами) по мiрi надання послуг. в) комiсiї, що отримуються (сплачуються) пiсля виконання певних дiй, визнаються як дохiд (витрати) пiсля завершення певної операцiї. Iнший дохiд визнається у звiтi про фiнансовi результати пiсля завершення вiдповiдних операцiй. Доходи (витрати) за безперервними послугами визнаються щомiсяця протягом усього строку дiї угоди про надання (отримання) послуг i вiдображаються в бухгалтерському облiку за принципом нарахування. У разi непогашення боржником заборгованостi за нарахованими доходами в строк, передбачений угодою, наступного робочого дня несплачена сума облiковується на вiдповiдних рахунках з облiку прострочених нарахованих доходiв класiв 1, 2, 3. У разi наявностi простроченої заборгованостi за нарахованими доходами понад 31 день, Банк формує спецiальнi резерви у вiдповiднiй валютi за рахунок витрат. Курсова рiзниця вiд переоцiнки монетарних статей балансу в iноземнiй валютi, яка здiйснюється пiд час кожної змiни офiцiйного валютного курсу Нацiонального банку України, в бухгалтерському облiку вiдображається за балансовим рахунком 6204 «Результат вiд торгiвлi iноземною валютою та банкiвськими металлами», в звiтi про фiнансовi результати - за статтею «Результат вiд переоцiнки iноземної валюти». Валютний ризик виникає при формуваннi активiв i залученнi коштiв iз використанням валют iноземних держав. Валютний ризик обумовлений низкою факторiв, серед яких лише тiльки частина обумовлена дiями звичайних ринкових сил. У значнiй мiрi на валютний ризик можуть вплинути тенденцiї економiчного розвитку країни та полiтичнi моменти, починаючи iз змiн у полiтицi валютного регулювання та закiнчуючи ступенем соцiальної напруги. Вiдокремлюються три основнi складовi валютного ризику: - ризик змiни обмiнного курсу : ризик знецiнення вкладень в iноземну валюту внаслiдок непередбаченої змiни обмiнного курсу; - ризик конвертування, пов язаний iз обмеженнями при проведеннi обмiнних операцiй; - ризик вiдкритої валютної позицiї, виникаючий у випадку невiдповiдностi за об ємами iнвалютних активiв i зобов язаннями в iноземнiй валютi. Вiдносно кредитного ризику валютний ризик може привести до кризи лiквiдностi або стати фактором кредитного ризику з боку позичальника. Валютний ризик присутнiй за всiма балансовими та позабалансовими операцiями з iноземною валютою. Однак Банк має можливiсть у незначнiй мiрi впливати на самi фактори ризику, а тому вiн має захищати свої iнтереси, своєчасно визначаючи ризик та обмежуючи його можливi наслiдки. Для обмеження ризику Банком встановлюються лiмiти на вiдкритi валютнi позицiї у розрiзi основних робочих валют, якi не можуть перевищувати значення, встановленi Нацiональним банком України, та здiйснюється монiторинг стану нацiональної та свiтової економiки, зокрема тих країн, валюта яких використовується Банком та його клiєнтами в мiжнародних розрахунках. Облiкова полiтика затверджується наказом Голови Ради директорiв Банку. У випадку, якщо пiсля змiни облiкової полiтики банку вiдбулися iстотнi змiни фiнансових даних, у фiнансових звiтах розкривається наступна iнформацiю: - причини змiн; - суму коригування (прибуток або збиток за поточний перiод); - суму коригування, що включається в кожному перiодi, для якого надається початкова iнформацiя, i суму коригування, що вiдноситься до перiодiв попереднього коригування i включеним у фiнансовi звiти. При виправленнi суттєвих помилок здiйснюються коригуючi проводки з метою коригування окремих статей балансу для забезпечення реальної фiнансової звiтностi. У 2011 роцi змiн облiкової полiтики Банк не здiйснював. У звiтному перiодi суттєвi помилки минулих перiодiв не виявлено.

Текст аудиторського висновку

Аудитор висловив безумовно-позитивну думку про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану Банку складенiй Банком фiнансовiй звiтностi. Аудитор пiдтвердив, що рiчна фiнансова звiтнiсть Банку за станом на кiнець дня 31 грудня 2011 року складена вiдповiдно до вимог законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та достовiрно у всiх суттєвих аспектах вiдображає дiйсний фiнансовий стан Банку за станом на кiнець дня 31.12.2011 року.

Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання

На пiдставi банкiвської лiцензiї № 209 вiд 27.10.2011 та генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй № 209 вiд 27.10.2011 i додатку до неї Банк у порядку, визначеному законодавством України, здiйснює (має право здiйснювати) такi банкiвськi та iншi операцiї: 1. приймання вкладiв (депозитiв) вiд юридичних i фiзичних осiб; 2. вiдкриття та ведення поточних рахункiв клiєнтiв i банкiв-кореспондентiв, у тому числi переказ грошових коштiв з цих рахункiв за допомогою платiжних iнструментiв та зарахування коштiв на них; 3.розмiщення залучених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик; 4. операцiї з валютними цiнностями: - неторговельнi операцiї з валютними цiнностями; - операцiї з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн, прийняття на iнкасо), що здiйснюються в касах i пунктах обмiну iноземної валюти банкiв; - операцiї з готiвковою iноземною валютою (купiвля, продаж, обмiн), що здiйснюються в пунктах обмiну iноземної валюти, якi працюють на пiдставi укладених банками агентських договорiв з юридичними особами - резидентами; - ведення рахункiв клiєнтiв (резидентiв та нерезидентiв) в iноземнiй валютi та клiєнтiв-нерезидентiв у грошовiй одиницi України; - ведення кореспондентських рахункiв банкiв (резидентiв i нерезидентiв) в iноземнiй валютi; - ведення кореспондентських рахункiв банкiв (нерезидентiв) у грошовiй одиницi України; - вiдкриття кореспондентських рахункiв в уповноважених банках України в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними; - вiдкриття кореспондентських рахункiв у банках (нерезидентах) в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними; - залучення та розмiщення iноземної валюти на валютному ринку України; - залучення та розмiщення iноземної валюти на мiжнародних ринках; - торгiвля iноземною валютою на валютному ринку України (за винятком операцiй з готiвковою iноземною валютою та чеками (купiвля, продаж, обмiн), що здiйснюються в касах i пунктах обмiну iноземної валюти банкiв i агентiв); - торгiвля iноземною валютою на мiжнародних ринках; - залучення та розмiщення банкiвських металiв на валютному ринку України; - торгiвля банкiвськими металами на валютному ринку України; - валютнi операцiї на валютному ринку України, якi належать до фiнансових послуг згiдно зi статтею 4 Закону України «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг» та не зазначенi в абзацах другому - сiмнадцятому роздiлу другого Положення про порядок надання банкам i фiлiям iноземних банкiв генеральних лiцензiй на здiйснення валютних операцiй, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.08.2011 № 281; 5.емiсiя власних цiнних паперiв; 6. органiзацiя купiвлi та продажу цiнних паперiв за дорученням клiєнтiв; 7. здiйснення операцiй на ринку цiнних паперiв вiд свого iменi (включаючи андерайтинг); 8. операцiї за дорученнями клiєнтiв або вiд свого iменi: - з iнструментами грошового ринку; - з iнструментами, що базуються на обмiнних курсах та вiдсотках; - з фiнансовими ф ючерсами та опцiонами; 9. операцiї за грошовими коштами, надання гарантiй, порук за грошовими зобов язаннями; 10. фiнансування пiд вiдступлення права грошової вимоги (факторинг) та пов язане з цим ведення облiку грошових вимог клiєнтiв до боржникiв, пред явлення до сплати грошових вимог вiд iменi клiєнтiв або вiд свого iменi, а також iншi операцiї, спрямованi на одержання коштiв вiд боржника; 11. лiзинг; 12. послуги з вiдповiдального зберiгання та надання в оренду сейфiв для зберiгання цiнностей та документiв; 13. випуск, купiвлю, продаж i обслуговування чекiв, векселiв та iнших платiжних iнструментiв; 14. випуск банкiвських платiжних карток i здiйснення операцiй з використанням цих карток; 15. надання консультацiйних та iнформацiйних послуг щодо банкiвських операцiй; 16. довiрче управлiння коштами та цiнними паперами за договорами з юридичними та фiзичними особами; 17. депозитарна дiяльнiсть зберiгання цiнних паперiв. На пiдставi лiцензiй АВ №520551, АВ №520553, АВ № 520552 та АВ № 520554 вiд 07.04.2010 року, наданих Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, Банк у порядку, визначеному законодавством України, здiйснює (має право здiйснювати) професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку : дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: брокерську дiяльнiсть, андерайтинг, дилерську дiяльнiсть та дiяльнiсть з управлiння цiнними паперами; на пiдставi лiцензiї АВ № 520555 вiд 07.04.2010 року -професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку -депозитарну дiяльнiсть: депозитарну дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв. Стратегiчною метою банку є залучення до банку корпоративних клiєнтiв та комплексне (iндивiдуальне) обслуговування їх бiзнесу, нарощення та досягнення стабiльної ресурсної бази банку з одночасною оптимiзацiєю її вартостi, забезпечення системи професiйного керiвництва банком, досягнення надiйної структури кредитного портфеля. Основною метою дiяльностi банку є одержання прибутку шляхом здiйснення повного спектру банкiвських операцiй, що становлять предмет дiяльностi банку, крiм випадкiв, коли чинним банкiвським законодавством України встановленi обмеження. За звiтний перiод Банком здiйснювались операцiї з кредитування банкiв, юридичних та фiзичних осiб, врахування та авалювання векселiв, операцiї з цiнними паперами (облiгацiями, векселями) в портфелi Банку на продаж, надання гарантiй, залучення депозитiв юридичних та фiзичних осiб, розмiщення ощадних (депозитних) сертифiкатiв, емiтованих Банком, розрахунково - касове обслуговування клiєнтiв та банкiв, валютнi торговi та неторговi операцiї, операцiї з банкiвськими металами, депозитарна дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв, послуги з надання в оренду сейфiв для зберiгання цiнностей та документiв, випуск банкiвських платiжних карток i здiйснення операцiй з ними. Банк веде свою дiяльнiсть за рiзними напрямами бiзнесу, придiляє найбiльшу увагу наступним операцiйним сегментам: - Обслуговування корпоративних клiєнтiв - Робота з фiзичними особами - Iнвестицiйна дiяльнiсть - Мiжбанкiвський сегмент Стратегiя орiєнтована на залучення клiєнтiв всiх сегментiв за допомогою нових продуктiв, розвиток спiвробiтництва шляхом пакетних пропозицiй. Банком постiйно реалiзовується клiєнтоорiєнтований пiдхiд, мета якого : пiдвищити якiсть обслуговування, збiльшити обсяг продаж, зокрема, обсяг продаж на одного клiєнта, а також розширити клiєнтську базу по кожному з сегментiв. До клiєнтiв корпоративного бiзнесу Банку вiдносяться юридичнi особи (крiм банкiв) будь-якої органiзацiйно-правової форми та фiзичнi особи-пiдприємцi. Включає обслуговування розрахункових та поточних рахункiв, залучення депозитiв, операцiї з купiвлi та продажу iноземної валюти, надання кредитiв (у тому числi у формi овердрафтiв, кредитних лiнiй), врахування векселiв, операцiї з акредитивами та гарантiями, з цiнними паперами. Робота з фiзичними особами включає надання послуг з обслуговування розрахункових та поточних рахункiв (у тому числi пенсiйних), споживче та iпотечне кредитування, залучення вкладiв, здiйснення переказiв, прийом комунальних платежiв, зберiгання цiнностей, операцiї з купiвлi та продажу готiвкової iноземної валюти та банкiвських металiв, випуск та обслуговування платiжних карток мiжнародних платiжних систем. За станом на кiнець дня 31.12.2011 року в Банку обслуговуються 13553 клiєнтiв ( на 31.12.2010 ? 11775), з яких 625 –суб єкти господарювання, 12928 - фiзичнi особи (на 31.12.2010 : 589 та 11186 вiдповiдно). Iнвестицiйна дiяльнiсть Банку орiєнтована на операцiї з цiнними паперами. Банк займається купiвлею-продажем цiнних паперiв. При проведеннi операцiй на мiжбанкiвському ринку у 2011 роцi ПАТ «КБ «УФС» дотримувався виваженої кредитної полiтики, спрямованої на мiнiмiзацiю ризикiв. Основними iнструментами на ресурсному ринку були «своп»-операцiї термiном вiд 7 днiв до 30 днiв, метою яких була пiдтримка лiквiдностi Банку та виконання зобов язань перед клiєнтами. Проведення мiжбанкiвських операцiй на валютному ринку України та мiжнародних ринках в 2011 роцi було спрямоване на задовiльнення потреб клiєнтiв, власних потреб Банку та отримання торгiвельного та комiсiйного доходiв. Станом на кiнець дня 31.12.2011 Банком вiдкритi НОСТРО - рахунки в основних видах валют (USD, EUR, RUB) у ПАТ «Державний експортно-iмпортний банк», ПАТ «ПУМБ», ПАТ КБ «Хрещатик», АТ «Банк «Фiнанси та кредит»; в гривнi - в АТ Банк «Фiнанси та кредит», ПАТ «КБ «Хрещатик», а також в наступних закордонних банках: VTB Bank (Deutschland) AG, Нiмеччина (USD, EUR); «СБЕРБАНК РОССИИ» ОАО, Росiя (RUB); ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», Росiя (RUB); ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», Росiя (RUB); «Международный банк экономического сотрудничества», Росiя (RUB); Станом на кiнець дня 31.12.2011 в банку вiдкрито ЛОРО - рахунки наступним банкам: AS «TRASTA KOMERCBANKA», Латвiя (RUB, USD, EUR). Управлiння ризиками ПАТ « КБ «УФС» має на метi не усунення ризику, а прагнення забезпечити отримання банком вiдповiдного доходу при здiйсненнi ризикових операцiй. Основним завданням управлiння ризиками є належним чином оцiнювати i управляти рiвнем ризикiв i контролювати їх за допомогою розроблених в Банку систем. Банк iдентифiкує в своїй дiяльностi наступнi види ризикiв: - Кредитний ризик - Ринковий ризик - Ризик змiни процентної ставки (вiдсотковий ризик) - Ризик лiквiдностi - Валютний ризик - Операцiйно-технологiчний ризик - Ризик репутацiї - Юридичний ризик - Стратегiчний ризик. - Ризик iнформацiйної безпеки. Вказанi ризики можуть оцiнюватися окремо i у взаємодiї один з одним. Процес управлiння ризиками в Банку охоплює всi види його дiяльностi, якi впливають на параметри ризику, а також вiдповiднi функцiональнi i структурнi пiдроздiли. З цiєю метою Банк створює комплексну систему ризик-менеджменту. Рада директорiв Банку є найвищим виконавчим органом Банку, який несе вiдповiдальнiсть за безпосередню органiзацiю i реалiзацiю процесу ризик-менеджменту в Банку. Безпосереднiм виконавчим органом Банку по управлiнню ризиками є вiддiл управлiння ризиками Казначейського Департаменту. Вiддiл створено з метою органiзацiї й управлiння системою ризик - менеджменту в Банку. Вiддiл виконує наступнi функцiї : - комплексна оцiнка таких видiв ризику: кредитного, ринкового, змiни процентної ставки (вiдсоткового ризику), валютного, лiквiдностi, операцiйно-технологiчного, репутацiї, юридичного, стратегiчного; - управлiння кредитним ризиком, встановлення та контроль за дотриманням лiмiтiв розмiщення ресурсiв (кредитування фiзичних та юридичних осiб, iнвестування); - управлiння ризиком змiни процентної ставки (вiдсотковим ризиком): визначення гепу по групах активiв та пасивiв, визначення процентної маржi, оцiнка ступеня ризику; - управлiння валютним ризиком: встановлення лiмiтiв i контроль за дотриманням лiмiтiв валютної позицiї Банку, визначення прiоритетностi розмiщення по рiзних валютах; - управлiння ризиком лiквiдностi: вибiр прийнятних компонентiв системи управлiння ризиком лiквiдностi, iдентифiкацiя розривiв лiквiдностi за активами та пасивами, строк погашення яких настає протягом вiдповiдних майбутнiх перiодiв часу; - управлiння ринковим ризиком: встановлення лiмiтiв ризику за видами фiнансових iнструментiв або iншими iнвестицiями чи активами, за галузями та секторами економiки, за географiчними регiонами або за iншими ринковими операцiями; - управлiння ризиками щодо операцiйно-технологiчного ризику: процедури мiнiмiзацiї та засоби контролю за операцiйно-технологiчним ризиком; - управлiння ризиком репутацiї: запровадження регулярного монiторингу компонентiв сприйняття iмiджу Банку клiєнтами, контрагентами, акцiонерами або органами нагляду, якi можуть вплинути на спроможнiсть Банку встановлювати новi вiдносини з контрагентами, надавати послуги, або пiдтримувати вiдносини, що є; - управлiння юридичним ризиком: запровадження монiторингу усiх компонентiв юридичного ризику, що можуть виникнути через порушення або недотримання Банком вимог законiв, нормативно-правових актiв, угод, прийнятої практики або етичних норм; - управлiння стратегiчним ризиком: врахування характеру ризикiв дiяльностi Банку з точки зору впливу економiчних, технологiчних, конкурентних, наглядових та iнших змiн зовнiшнього середовища; - управлiння ризиком iнформацiйної безпеки: консолiдацiя звiтiв оцiнки ризикiв, що проводяться власниками бiзнес-процесiв; винесення питання на розгляд Комiтету з питань управлiння активами та пасивами про прийняття або подальше оброблення ризикiв iнформацiйної безпеки та затвердження плану впровадження заходiв безпеки; - пiдготовка рекомендацiй для Ради директорiв Банку та Комiтету з питань управлiння активами та пасивами щодо варiантiв рiшень з управлiння ризиками. Рiшення щодо управлiння ризиками можуть передбачати, зокрема, уникнення ризику: вiдмову вiд його прийняття; його мiнiмiзацiю, у тому числi за рахунок пом'якшувальних факторiв та/або передавання (трансферту) ризику на iнших осiб (через похiднi iнструменти або страхування), установлення лiмiтiв на експозицiю Банку та iншi методи впливу на ризик (носiя ризику) або рiвень уразливостi Банку до нього; - визначення параметрiв допустимого ризику для кожного з елементiв фiнансового ризику; - виявлення ризикiв на тих рiвнях органiзацiї, де ризик виникає, надання своєчасних письмових рекомендацiй Радi директорiв Банку щодо прийняття запобiжних заходiв, перевiрка i контроль; - здiйснення аналiзу ризикiв з урахуванням можливостi виникнення екстремальних обставин, на основi яких Банк має визначати вiдповiднi надзвичайнi заходи, наприклад, у формi плану дiй на випадок кризових обставин; - запровадження процедур i заходiв запобiгання стресовим ситуацiям, якi можуть виникнути через певнi внутрiшнi фактори; - чiтке формулювання полiтики Банку щодо контролю ризикiв i ведення справ вiдповiдно до критерiїв надiйностi банкiвських операцiй; систематичне здiйснення аналiзу ризикiв з метою iдентифiкацiї, оцiнки, контролю i монiторингу всiх ризикiв; дотримання положень i процедур, правил i норм, а також вiдповiдної дiлової поведiнки; - надання керiвництву Банку iнформацiї з урахуванням наступних елементiв фiнансового ризику: достатностi капiталу, якостi активiв, лiквiдностi, ризику змiни процентної ставки, з наданням уваги якостi та стiйкостi банкiвських доходiв через аналiз ключових складових чистого прибутку; - пiдготовка звiтiв, iнформацiйних даних i аналiтичних записок з питань дiяльностi вiддiлу для ухвалення рiшень керiвництвом Банку; - надання консультацiйної пiдтримки i методичної допомоги спiвробiтникам Банку з питань, що входять в компетенцiю вiддiлу. На етапi виявлення ризикiв, у ходi їх якiсної оцiнки, ризики ранжуються за ступенем важливостi. На даний момент найбiльш впливовими ризиками, на якi наражається Банк, є : ризик лiквiдностi, кредитний ризик, ризик змiни процентної ставки (вiдсотковий ризик), валютний ризик. Визначаються методи, що дозволяють дати кiлькiсну оцiнку рiвня ризику. Сума можливого збитку оцiнюється разом з iмовiрнiстю настання ризикової подiї. При цьому досягається прийняте спiввiдношення ризик - прибутковiсть. Розроблено порядок визначення рiвня допустимого ризику та рiвнiв толерантностi Банку щодо окремих ризикiв, Порядок визначення джерел фiнансування i погашення термiнових зобов'язань у надзвичайних ситуацiях, а також «План дiй ПАТ «КБ «УФС» на випадок непередбачених обставин», який охоплює такi питання: - причини виникнення кризових ситуацiй -втрати лiквiдностi та прибутку; - антикризовий менеджмент та антикризовi заходи подолання цих ситуацiй.

Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування

Протягом останнiх п яти рокiв Банк придбав активи на таку суму: 2007 рiк - 35614 тис. грн. (основнi засоби), 102 тис. грн. (нематерiальни активи); 2008 рiк - 2157 тис. грн. (основнi засоби), 60 тис. грн. (нематерiальни активи); 2009 рiк - 237 тис. грн. (основнi засоби); 2010 рiк ? 209 тис. грн. (основнi засоби); 2011 рiк ? 974 тис. грн. (основнi засоби). В т.ч. Банком були придбанi будiвлi для розташування в них головного офiсу та структурних пiдроздiлiв Банку за нижченаведеними адресами: 29.11.2007 - Донецьк, пр. Миру, буд.5б 16.10.2007 - Харкiв, Харкiвська набережна, буд.4/5-а (частина примiщення) 09.04.2008 - Харкiв, Харкiвська набережна, буд.4/5-а (частина примiщення) 11.07.2008 - Харкiв, Харкiвська набережна, буд.4/5-а (частина примiщення) Вiдчуження активiв (основних засобiв) за останнi п ять рокiв: 2007 рiк - 60 тис. грн.; 2008 рiк - 54 тис. грн. З планами щодо значних iнвестицiй, придбання активiв на майбутне банк не визначився.

Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Всi основнi засоби, що знаходяться на балансi Банку, придбанi за нацiональну валюту та облiковуються по первiснiй вартостi, в яку входять усi витрати, пов язанi з придбанням, доставкою, введенням їх в експлуатацiю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за первiсною (iсторичною) вартiстю з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Об?єкт основних засобiв визнається Банком активом, якщо є iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, пов язаних з його використанням. Первiсна вартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов язаних з полiпшенням об єкта, у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди. Витрати, що здiйснюються для пiдтримання об єкта основних засобiв у придатному для використання станi, включаються до складу витрат звiтного перiоду i не впливають на його залишкову вартiсть. В Банку основнi засоби визнаються за такими критерiями: До основних засобiв вiдносяться придбанi (створенi) необоротнi матерiальнi активи вартiстю за одиницю (комплект) бiльше 1 тис. гривень та строком корисного використання понад один рiк. В Банку є капiтальнi iнвестицiї за не введеними в експлуатацiю основними засобами. Банком визнається зменшення корисностi основних засобiв, якщо є свiдчення можливої втрати економiчної вигоди, а саме: - протягом перiоду експлуатацiї ринкова вартiсть об єктiв основних засобiв зменшилася внаслiдок плину часу або використання; - вiдбулися змiни у використаннi об'єкта, пов'язанi з негативним впливом як зовнiшнiх (технологiчнi, ринковi, економiчнi, правовi), так i внутрiшнiх (припинення експлуатацiї, реструктуризацiя, лiквiдацiя активу до ранiше очiкуваної дати тощо) факторiв; - моральне старiння або фiзичне пошкодження об'єктiв; Кориснiсть основних засобiв зменшується, якщо їх балансова вартiсть перевищує оцiнену суму очiкуваного вiдшкодування. Нематерiальнi активи - активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi та утримуються Банком з метою використання у своїй дiяльностi понад один рiк. До нематерiальних активiв вiдносяться придбанi (створенi) нематерiальнi активи незалежно вiд вартостi: - програмне забезпечення, системи управлiння базами даних, операцiйнi системи для персональних комп ютерiв, мережевi та iншi операцiйнi системи, системне програмне забезпечення, програмне забезпечення захисту iнформацiї; - прикладне програмне забезпечення: спецiальне програмне забезпечення комплексних автоматизованих систем безпеки; - придбанi права власностi, авторськi права, права на знаки послуг i фiрмовi назви, майновi права, ноу-хау, право користування майном. Нематерiальнi активи зараховуються на баланс Банку за їх первiсною вартiстю, яка включає всi витрати, що пов язанi з придбанням (створенням), доставкою, установкою i введенням їх в експлуатацiю. Подальший облiк нематерiальних активiв здiйснюється за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Оренда активiв, за умови якої всi ризики та винагороди вiд володiння вiдносяться до орендодавця, класифiкується як оперативна оренда. Лiзинговi (оренднi) платежi вiд оперативної оренди визнаються як доходи (витрати) на основi прямолiнiйного методу протягом лiзингового перiоду та включаються в операцiйнi доходи (витрати). Банк надає в оперативний лiзинг за плату, що є доходом, основнi засоби: - частину власних будiвель у м. Донецьку площею 5,3 кв. м, вартiстю 56 тис. грн.; - частину власних будiвель у м. Києвi площею 52,3 кв. м., вартiстю 439 тис. грн.; - частину власних будiвель у м. Харковi площею 409,1 кв. м., вартiстю 16563 тис. грн. Банком прийнятi в оперативний лiзинг (оренду) активи на загальну суму 15628 тис. грн.

Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

Протягом 2011 року продовжились позитивнi зрушення щодо збiльшення обсягiв промислового виробництва. За даними Держкомстату випуск промислової продукцiї збiльшився на 7,3% до вiдповiдного перiоду попереднього року. Обсяги металургiйного виробництва зросли на 8,5%, будiвництва - на 11,1%, наряду з цим збiльшився i оборот пiдприємств оптової торгiвлi. На кредитування саме цих галузей i була нацiлена полiтика Банку в 2011 роцi, але, зважаючи на все ще високi ризики, прирiст обсягiв кредитування вiдбувається повiльно та носить в основному короткостроковий характер. Значний рiст обсягiв виробництва продукцiї сiльського господарства - 17,5%, позитивно позначився на вартостi продуктiв харчування. В цiлому в 2011 роцi спостерiгалась стабiлiзацiя фiнансового стану пiдприємств, зокрема в Донецькiй, Харькiвськiй областi i м.Києвi, саме там, де розташованi вiддiлення ПАТ «КБ «УФС». В 2011 роцi спостерiгались тенденцiї щодо покращення кредитоспроможностi не тiльки суб єктiв господарювання, а i фiзичних осiб. Це пiдтверджує динамiка iндексу реальної заробiтної плати, який склав в 2011 роцi 8,5%. Пiдвищення кредитоспроможностi населення призвело до iнтенсифiкацiї кредитування населення в нацiональнiй валютi. Прискорення темпiв зростання депозитiв i кредитiв у нацiональнiй валютi порiвняно iз депозитами i кредитами в iноземнiй валютi, сприяло закрiпленню позитивних тенденцiй до зменшення доларизацiї економiки. У 2011 роцi обмiнний курс гривнi вiдносно долара США на мiжбанкiвському валютному ринку знизився. Офiцiйний курс гривнi до долара США з початку року знизився. Вiдносно Євро i росiйського рубля гривня укрiпилась: 31.12.2011 31.12.2010 за 1 долар США - 7,9898 грн. 7,9617 грн.; за 1 євро - 10,298053 грн. 10,573138 грн.; за 1 росiйський рубль - 0,249530 грн. 0,261240 грн. Cкоординованi дiї Нацiонального банку та Уряду забезпечили пiдтримку цiнової стабiльностi, сприяли пiдтриманню лiквiдностi банкiвської системи та позитивно вiдзначились на економiчному зростаннi. Були вжитi заходи щодо посилення контролю за добросовiснiстю здiйснення валютних операцiй, розробляються заходи щодо попередження операцiй, якi здатнi призвести до порушення рiвноваги на валютному ринку. Стабiлiзацiї ресурсної бази Банкiвської системи та посиленню керованостi грошово-кредитного ринку сприяли заходи з розвитку безготiвкових розрахункiв, поширення використання спецiальних платiжних засобiв, упровадження нових технологiй, розширення спектру операцiй. Банкiвський сектор України завжди чуттєво реагує на всi змiни в полiтичному та економiчному середовищi. Iндикатором цього є довiра населення. Збереження стабiльностi гривнi сприяло збiльшенню обсягiв банкiвських депозитiв, це дозволило активiзувати кредитування реального сектору економiки. Керiвництву Банку в 2011 роцi вдалося зберегти довiру населення, не зважаючи на складнiсть прогнозування всiх змiн, якi могли вiдбутися i вплинути на банкiвську систему України. Банк постiйно розширює спектр послуг, пропонує рiзноманiтнi депозитнi i кредитнi програми для фiзичних осiб i суб єктiв господарювання. В нестабiльних економiчних умовах особлива увага придiляється управлiнню ринковими ризиками. За рiк дiяльнiсть Банку стала бiльш прозорою, суттєво полiпшилось iнформування суспiльства. Банк впродовж 2011 року здiйснював прибуткову дiяльнiсть, в той час, коли 143 з 176 банкiв, що отримали лiцензiю НБУ на здiйснення банкiвських операцiй, на 01.01.2012 року мали збитки. При прогнозуваннi змiни економiчного середовища на майбутнiй рiк необхiдно враховувати можливiсть впливу як позитивних, так i негативних факторiв. Наприклад, враховуючи значну торгiвельну вiдкритiсть України, можна очiкувати негативний вплив свiтових економiчних проблем на внутрiшнє зростання економiки України. Негативно можуть вплинути наступнi фактори: збiльшення обсягiв iмпорту енергоресурсiв, закритий доступ до зовнiшнiх запозичень, тенденцiї до зниження свiтових цiн на сталь. Серед позитивних факторiв, здiйснюючих вплив на економiчне середовище, можна видiлити пiдготовку та проведення турнiру Євро 2012. Очiкуваний приплив зовнiшнiх та внутрiшнiх iнвестицiй повинен пожвавити всi галузi економiки в регiонi, що має позитивно вiдзначитися на дiяльностi контрагентiв Банку i вiдповiдно на дiяльностi Банку. Поступове покращення економiчного становища країни в звiтному роцi, а також прогнози покращення фiнансового стану пiдприємств на наступний рiк повиннi мати позитивний вплив на дiяльнiсть Банку.

Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства

Протягом 2011 року емiтентом було сплачено штрафних санкцiй (штраф, пеня) за порушення законодавства у сумi 26,2 тис.грн.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Капiтал Банку вiдповiдає вимогам, встановленим Нацiональним банком, є достатнiм для виконання обов'язкових нормативiв, Банк вчасно i в повному обсязi виконує свої зобов'язання перед клiєнтами. Вiдповiдно до статистичної звiтностi Банку, нормативи лiквiдностi Банком не порушувались, вiдповiдають всiм вимогам Нацiонального банку України та мають запас мiцностi.

Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів

Cтаном на 01.01.2012 р. укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) не має.

Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Стратегiчною метою банку є залучення до банку корпоративних клiєнтiв та комплексне (iндивiдуальне) обслуговування їх бiзнесу, нарощення та досягнення стабiльної ресурсної бази банку з одночасною оптимiзацiєю її вартостi, забезпечення системи професiйного керiвництва банком, досягнення надiйної структури кредитного портфеля.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

За звiтний рiк банк не здiйснювал витрати на дослiдження та розробку.

Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається

19.02.2009 р. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Интерпак» Справа про банкрутство. Банк є кредитором боржника на суму 385772,36 грн. Господарський суд Донецької областi Здiйснюється лiквiдацiйна процедура

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

За наслiдками роботи за 2011 рiк Банк зайняв 15 мiсце серед 117 банкiв України 4-ї категорiї за показниками чистого прибутку.