Geum.ru

Програма фахового тестування для конкурсного відбору вступників до Університету банківської справи

Вид материалаКонкурс

Содержание


Рекомендована літератури
Страхові послуги
Подобный материал:
1   2   3   4
Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу


Необхідність та сутність фінансового аналізу. Предмет, зміст, завдання фінансового аналізу. Напрямки та принципи фінансового аналізу. Принципи комплексності, системного підходу, науковості, оперативності. Види фінансового аналізу та його користувачі (зовнішній та внутрішній (управлінський), ретроспективний, перспективний, оперативний, періодичний, разовий, системний, порівняльний, вибірковий, структурний та інші види). Загальна модель і система показників фінансового аналізу.

Методичні прийоми фінансового аналізу використання абсолютних та відносних величин, середніх величин, порівняння, побудова рядів динаміки, групування, індексний метод. Економіко-математичні методи. Методи елімінування.


Література: 1- 4; 6; 7; 10-11; 12;14; 16; 27-28


Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу


Інформаційна база фінансового аналізу. Джерела інформації для проведення фінансового аналізу. Облікові та позаоблікові джерела фінансового аналізу. Характеристика форм фінансової звітності. Вимоги до фінансової звітності. Значення бухгалтерського балансу та інших форм звітності для оцінки фінансового стану підприємства. Методи перевірки бухгалтерського балансу та оцінки активів. Економічна та порівняльна оцінка балансу підприємства оформлення результатів попереднього аналізу. Схема побудови аналітичного процесу. Взаємозв'язок етапів та напрямків аналізу.


Література: 1- 4; 6; 7; 10-11; 12;14; 16; 27-28; 31


Тема 3. Аналіз майна підприємства


Загальна оцінка фінансового стану підприємства, «Читання» балансу підприємства. Показники горизонтального, вертикального і трендового аналізу. Значення і методи аналізу майна підприємства. Аналіз структури майна підприємства. Аналіз динаміки майна підприємства. Класифікація та порядок розрахунку показників, що характеризують стан використання майна підприємства. Методи оцінки цих показників. Основні напрямки поліпшення використання майна підприємства та оптимізація джерел його формування.


Література: 1- 6; 7; 10-11; 12;14; 16; 27-28; 30


Тема 4. Аналіз оборотних активів


Аналіз наявності власного оборотного капіталу. Аналіз змін питомої ваги власного оборотного капіталу в сумі поточних активів. Аналіз чинників, що вилинули на зміну власного оборотного капіталу. Коефіцієнт мобільності (маневрування) власного капіталу. Аналіз коефіцієнта маневрування капіталу.

Аналіз складу, структури та динаміки оборотного капіталу. Аналіз запасів товарно-матеріальних цінностей. Найекономніший обсяг замовлень. Метод «саме вчасно», показник середнього запасу кожного виду матеріалів у днях, його розрахунок і оцінка. Аналіз причин утворення надлишку (нестачі) власного оборотного капіталу. Аналіз іммобілізації оборотного капіталу.

Аналіз кредиторської заборгованості. Використання в обороті вільних оборотних коштів.

Аналіз структури розміщення оборотних коштів. Оцінка використання оборотних коштів за видами. Аналіз змін складу та структури грошових коштів. Аналіз дебіторської заборгованості. Аналіз ефективності та інтенсивності використання оборотного капіталу. Аналіз показників прибутковості оборотного капіталу. Аналіз впливу факторів на відхилення за рівнем прибутковості. Швидкість обігу коштів за оцінкою показників (коефіцієнтом оборотності, тривалістю одного обороту в днях та коефіцієнт закріплення оборотних коштів). Аналіз тривалості обороту капіталу. Прискорення та сповільнення оборотності оборотного капіталу. Аналіз якості оборотного капіталу підприємства.


Література: 1-6; 7; 10-11; 12;14; 16; 27-28;30


Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємства


Аналіз структури джерел коштів підприємства. Класифікація капіталу підприємства (за формою власності, за тривалістю використання, за формою залучення). Самофінансування підприємства. Аналіз забезпеченості підприємства власними коштами. Коефіцієнт забезпечення власними коштами, коефіцієнт «переливання» капіталу. Показники ринкової стійкості під­при­ємства: коефіцієнт фінансової незалежності (автономності), коефіцієнт фінансової залежності, плече фінансового важеля (коефіцієнт фінансового ризику). Аналіз показників ринкової стійкості. Фінансовий леверидж. Ефект фінансового левереджу. Зміна коефіцієнта фінансового левериджу залежного від структури капіталу.


Література: 5;7; 10-11; 12; 16; 20-25; 27 -28;31


Тема 6. Аналіз грошових потоків


Поняття грошового потоку та його означення для фінансової діяльності підприємства. Необхідність, мета та завдання використання грошових потоків на підприємстві. Класифікація грошових потоків підприємства (грошові потоки, як результат поточної господарської діяльності, інвестиційної діяльності, фінансової діяльності), їх характеристика і аналіз. Джерела інформації для аналізу грошових потоків. Оцінка чистого грошового потоку. Основні напрями використання грошових коштів (відплив грошових коштів). Стратегія управління грошовими потоками.

Співвідношення чистих надходжень на всі рахунки підприємства до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням дії кредитної угоди.

Оцінка динаміки грошових потоків по періодах. Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів. Ануїтети та дисконтування грошових потоків підприємства. Факторний аналіз грошових потоків. Шляхи поліпшення управління грошовими потоками. Оптимізація грошових потоків.


Література: 5- 7; 10-11; 12;16; 20-21; 23; 25; 27-29


Тема 7. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства


Сутність ліквідності підприємства та їх значення для оцінки його фінансового стану. Основні показники ліквідності підприємства: коефіцієнти поточної, абсолютної, швидкої та загальної ліквідності та інші. їх характеристика, порядок розрахунку і методи їх аналізу. Оперативний аналіз поточної платоспроможності. Платіжний календар. Причини неплатоспроможності на підприємстві.

Сутність платоспроможності підприємства та її значення для оцінки фінансового стану. Основні показники платоспроможності: відношення довгострокової заборгованості до акціонерного капіталу; відношення надходження готівки від операцій до довгострокової заборгованості; відношення чистого прибутку до сплати податків і відсотків до виплачених відсотків по кредиту та інші. Порядок розрахунку основних показників платоспроможності і методи їх оцінки.


Література: 5- 7; 9-12;16; 20-21; 23; 25; 29-31


Тема 8. Аналіз фінансової стійкості підприємства


Сутність фінансової стійкості підприємства та їх значення для оцінки його фінансового стану. Основні показники фінансової стійкості, їх характеристика. Показники структури капіталу (коефіцієнт фінансової незалежності, коефіцієнт фінансової стійкості, коефіцієнт фінансової залежності, плече фінансового важеля (коефіцієнт фінансового ризику), їх розрахунок і методи аналізу.

Показники, які характеризують стан оборотного капіталу (коефіцієнт маневрування власного оборотного капіталу, коефіцієнт забезпечення матеріальних оборотних фондів власними джерелами фінансування), їх розрахунок і методи оцінки. Показники, які характеризують стан основних засобів (частка основного капіталу у власному (індекс постійного активу), коефіцієнт модернізації, коефіцієнт реальної вартості майна (основних і матеріальних оборотних коштів)), їх розрахунок і методи оцінки.

Коефіцієнт окупності відсотків. Його значення для оцінки фінансової стійкості підприємства.

Узагальнюючий показник фінансової стійкості (залишок або нестача джерел коштів для формування запасів і затрат), його розрахунок і аналіз.

Типи фінансової стійкості (абсолютна стійкість, нормальна стійкість, нестійкий (передкризовий) фінансовий стан, кризовий фінансовий стан) їх характеристика і аналіз. Фактори забезпечення фінансової стійкості підприємства, їх оцінка.


Література: 5- 7; 9-12;16; 20-21; 23; 25; 27-31


Тема 9. Аналіз кредитоспроможності підприємства


Сутність кредитоспроможності та ділової активності. Кредито­спро­можність підприємства як один з основних методів оцінки кредитного ризику. Основні показники для оцінки кредитоспроможності: прибутковість, діяльність, ліквідність, баланс активів, становище з готівкою. їх характеристика, порядок розрахунку і методи оцінки. Розрахунок показників надійності клієнта, коефіцієнта ділової активності, коефіцієнта ефективності використання фінансових ресурсів, коефіцієнта використання власних коштів. Методи їх аналізу. Схема проведення кредитного аналізу (правило шести «С»). Поетапність аналізу кредитоспроможності. Класифікація позичальників за результатами оцінки їх фінансового стану (класи «А», «Б», «В», «Г», «Д»), їх рейтингова оцінка. Аналіз кредитного ризику.

Література: 5;7; 9-10; 12-13; 16;18; 20-25; 27 -28;31


Тема 10. Аналіз ділової активності підприємства


Сутність ділової активності (оборотності) підприємства та її значення для оцінки результатів і ефективності його діяльності.

Класифікація, порядок розрахунку і методи оцінки показників ділової активності (оборотності). Основні показники ділової активності: коефіцієнт оборотності активів, коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості, коефіцієнт оборотності матеріальних запасів, період інкасації дебіторської заборгованості; період обертання матеріальних запасів; період обертання кредиторської забор­гованості, тривалість операційного циклу, тривалість фінансового циклу, коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) та коефіцієнт оборотності власного капіталу.

Використання результатів аналізу для підвищення ефективності діяльності підприємства.


Література: 5- 7; 9-12;16; 20-21; 23; 25; 27-31


Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства


Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства. Поняття прибутковості (рентабельності) підприємства (специ­фічні фактори формування прибутку). Аналіз формування та розподілу прибутку. Аналіз резервів збільшення прибутку. Аналіз використання прибутку. Види рентабельності та їх аналіз. Факторний аналіз фінансових результатів. Аналіз показників прибутковості.


Література: 1-6; 7; 10-11; 12;14; 16; 20-22; 25-28;30;31


Тема 12. Аналіз інвестиційної активності підприємств


Зміст і завдання аналізу інвестиційної діяльності підприємництва. Оцінка Інвестиційної стратегії підприємства. Аналіз капітальних інвестицій. Фінансово-економічна оцінка інвестиційних проектів аналіз Інвестиційної привабливості проектів (ефективності капіталовкладень). Методи оцінки інвестиційних проектів: метод розрахунку періоду окупності затрат); метод визначення розрахункової норми доходу; метод визначення чистої приведеної вартості; метод розрахунку внутрішньої норми доходу; метод розрахунку рентабельності інвестицій. Порівняльний аналіз і вибір інвестиційних альтернатив. Аналіз фінансових інвестицій у цінні папери. Аналіз ризику інвестування. Методи аналізу ризику; методи зниження ризиків.


Література: 5-7; 10-11;16; 19-21; 23; 25; 27-31


Тема 13. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства


Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.

Аналіз показників прибутковості (рентабельності) та ділової активності підприємства за системою Дюпон.

Аналіз неплатоспроможності підприємства. Сутність неплатоспроможності та необхідність її оцінювання. Методика оцінювання неплатоспроможності підприємства.

Аналіз інвестиційної привабливості підприємства. Сутність інвестиційної привабливості підприємства та необхідність її оцінювання. Методика оцінювання інвестиційної привабливості підприємства.

Аналіз становища господарюючого суб'єкта на ринку цінних паперів.


Література: 1-6; 7; 10-14; 16; 19-23; 25-31


РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРИ

  1. Податковий кодекс України. - [Електроний ресурс] – Ресурс доступу: http: ссылка скрыта
  2. Бюджетний кодекс України. - [Електроний ресурс] – Ресурс доступу: http: ссылка скрыта
  3. Про рекламу: Закон України № 270/96-вр вiд 23.07.2010 [електронний ресурс]: режим доступу: ссылка скрыта
  4. Про банки і банківську діяльність: Закон України № 2121 – 14 від 20.08.2010 [електронний ресурс]: режим доступу: ссылка скрыта
  5. Аналіз і контроль в системі управління капіталом підприємства: Монографія / Є.В. Мних, А.Д. Бутко, О.Ю. Большакова, 2005. – 232 с.
  6. Костюченко В.М. Консолідована фінансова звітність: міжнародний досвід та практика України: Навч.-практ. посібник / В. М. Костюченко, 2008. – 528 с.
  7. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування: Навч. посібник. – К.: Центр. навч. л-ри, 2003. – 224 с.
  8. Проектний аналіз: Навч. посібник / В.С. Рижиков, М.М. Яко­венко, О.В. Латишева та ін. – К., 2007. – 384 с.
  9. Семенов Г.А. Техніко-економічні розрахунки на підприємстві: Навч. посібник / Семенов Г.А., Семенов А.Г., Стан­чев­ський В.К. – К.: Центр учбової літератури, 2005. – 184 с.
  10. Фінансовий аналіз: Навч. посібник / Салига С.Я., Дацій Н.В., Корець 
    ка С.О. та ін. – К., 2006. – 210 с.
  11. Хиггинс Р.С. Финансовый анализ: инструменты для принятия бизнес-решений: Пер. с англ. – 8-е изд. – М., Издательский дом «Вильямс» 2007. – 464 с.
  12. Цал-Цалко Ю.С. Фінансовий аналіз: Підручник / Ю. С. Цал-Цалко. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 566 с.
  13. Беликова В. Due Diligence: экспертиза предприятий в Украине / В. Бе­ликова // Менеджмент і менеджер. – 2008. – № 1. – С. 20.
  14. Білоцький С.С. Методи фінансового аналізу консолідованої звітності
    / С. С. Білоцький // Інвестиції: практика та досвід. – 2008. – № 24. –
    С. 35–38
  15. Бродська І.І. Аналітична модель інтегральної оцінки вартості під­при­ємства / І. І. Бродська // Економіка АПК. – 2008. – № 6. – С. 94–101.
  16. Грозний І.С. Використання узагальнюючих показників для оцінки процесу формування конкурентних переваг промислового під­при­ємства
    / І. С. Грозний // Вісник економічної науки України. – 2008. – № 2. –
    С. 31–35
  17. Дадьков В.Н. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации / В. Н. Дадьков, Ж. Ю. Симоненко // Страховое дело. – 2008. – № 9. – С. 14–26; № 10. – С. 40–57.
  18. Державін В.В. Удосконалення методичних підходів до оцінки кре­дитоспроможності позичальника / В. В. Державін // Економіка АПК. – 2008. – № 6. – С. 69–75.
  19. Зайцева Н.С. Оценка и управление инвестициями: вопрос становится актуальным / Н. С. Зайцева // Банковские услуги. – 2009. – № 4. –
    С. 20–25
  20. Клочан В.П. Використання методу коефіцієнтів для оцінки фінансового стану підприємства / В. П. Клочан // Економіка АПК. – 2008. – № 7. –
    С. 54–55
  21. Котляр М.Л. Методи та прийоми аналізу фінансового стану під­при­ємства / М. Л. Котляр // Формування ринкових відносин в Україні. – 2008. – № 5. – С. 57-61
  22. Москвин В. Анализ финансовых результатов деятельности пред­при­ятия
    / В. Москвин // Менеджмент і менеджер. – 2008. – № 7–8. – С. 23–27
  23. Новоселецький О.М. Методика розрахунку економічної стійкості підприємства з урахуванням ризику / О.М. Новоселецький // Форму­вання ринкових відносин в Україні. – 2007. – № 11. – С. 77.
  24. Рэнкин Д. Методы проверки чистоты сделки / Д. Рэнкин, Г. Стедман,
    М. Бомер // Менеджмент і менеджер. – 2009. – № 1. – С. 40–45.
  25. Свиридова Н. Рейтинговый анализ в исследовании финансового состо­яния организаций / Н. Свиридова // Финансы. – 2007. – № 12. – С. 62.
  26. Чуницька І.І. Посилення регулюючого впливу податкових важелів на формування фіансового потенціалу держави / І. І. Чуницька // Інвес­тиції: практика та досвід. – 2009.– С. 59–64.
  27. Шубіна С.В. Фінансовий аналіз у схемах і таблицях: [навчальний посібник] / С.В Шубіна, Т.С. Пічугіна, О.Ю. Мірошник. - Львів «Новий світ - 2000» - 2011. - 326[2] с.
  28. Шубіна С.В., Лєгостаєва О.О. Роль стратегического анализа в процессе принятия управленческих решений // «Бізнес информ», № 1¢2010г. – С. 126-130.
  29. Шубіна С.В., Самородова Н.М., Безязична І.В. Грошові потоки як один з основних елементів дослідження в системі аналізу та управління підприємством / Н.М. Самородова, С.В. Шубіна, І.В. Безязична // Вісник УБС НБУ ( м. Київ). – 2010.- № 1 (7). - С. 70 – 75.
  30. Шубіна С.В., Юрченко В.П. Теоретико-методичні підходи до аналізу та аудиту виробничих запасів в системі управління підприємством //Вісник УБС НБУ: Збірник наукових праць. – №1(10) 2011 – Київ: УБС НБУ, 2011. – С. 91-94.
  31. Шубина С.В., Лосєва И.В. Анализ чистой прибыли в системе управления предприятием торговли // Материалы V Международной молодежной научно-практической конференции «Научный потенциал молодежи – будущему Беларуси», УО «Полесский государственный университет», г. Пинск, 31 марта 2011 г./ Национальный банк Республики Бєларусь и др.; редкол: К.К.Шебетко и др. – Пинск: ПолесГУ, 2011.- С. 118-120.


СТРАХОВІ ПОСЛУГИ


Тема 1. Страхові послуги та особливості їх реалізації


Страхова послуга, її ознаки та економічна необхідність. Споживча і мінова вартість страхової послуги.

Служба маркетингу страхової компанії та її функції. Особливості реалізації страхових послуг. Вивчення і формування попиту на страхові послуги. Сегментація ринку. Вибір каналів збуту. Переваги і недоліки безпосереднього продажу та продажу через посередників. Права та обов'язки страхових посередників. Вимоги законодавства України до страхових посередників.

Роль реклами в реалізації страхових послуг. Види страхової реклами та вимоги до неї.


Література: 9; 10; 16; 17; 20; 21; 38


Тема 2. Порядок укладання та ведення страхової угоди


Етапи проходження страхової угоди: заява про страхування; андеррайтинг; укладання договору страхування; видача полісів; врегулювання вимог страхувальника щодо відшкодування збитків.

Форма та зміст заяви про страхування. Етапи андерайтингу: оцінка ризику, вирішення питання про прийняття об'єкта на страхування, визначення розміру страхового покриття, встановлення спеціальних вимог, франшизи; розрахунок страхової премії.

Укладання договору страхування. Зміст та структура страхового полісу. Його взаємозв'язок з договором та правилами страхування.

Врегулювання вимог страхувальника щодо відшкодування збитків. ДІЇ страхувальника при настанні страхової події. Дії страховика щодо розслідування характеру і розмірів збитків. Порядок складання страхового акту. Системи страхового відшкодування та франшиза. Форми відшкодування.


Література: 10; 16; 17; 20; 21; 38


Тема 3. Страхування життя і пенсій


Необхідність і значення страхового захисту життя і пенсій громадян. Особливості здійснення накопичувальних видів страхування. Таблиці смертності та ймовірності демографічних подій.

Правила страхування життя: страхові ризики, виключення із страхових випадків, порядок укладення договору і сплати внесків, порядок виплати страхової та викупної суми.

Види договорів страхування життя. Умови договорів змішаного страхування життя. Страхування дітей. Страхування до вступу в шлюб. Довічне страхування та страхування на визначений термін

Умови договорів страхування додаткової пенсії. Види систем пенсійного страхування, їх переваги та недоліки.


Література: 10; 16; 17; 20; 21; 31


Тема 4. Страхування від нещасних випадків


Форми та види страхування від нещасних випадків. Обов'язкові види страхування: суб'єкти, обсяг страхової відповідальності, страхова сума, страхова премія і порядок її сплати, визначення розміру відшкодування за наслідками нещасного випадку.

Умови проведення обов'язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті: застраховані, страхові події, термін страхування, розмір внесків, розмір та порядок виплати страхового відшкодування.

Порядок здійснення добровільного страхування від нещасних випадків: суб'єкти, страхові випадки і виключення з них. Порядок та системи виплати страхового відшкодування за договором страхування від нещасних випадків.

Індивідуальне страхування громадян від нещасних випадків. Страхування дітей (школярів) та туристів від нещасних випадків.


Література: 9; 10; 16; 17; 20; 21; 38