Титульний аркуш
| Вид материала | Документы |
- Титульний аркуш, 1379.93kb.
- Титульний аркуш, 1836.14kb.
- Титульний аркуш, 1563.5kb.
- Титульний аркуш, 2148.14kb.
- Титульний аркуш, 2078.57kb.
- Титульний аркуш, 2067.87kb.
- Титульний аркуш, 1757.37kb.
- Титульний аркуш, 340.97kb.
- Для окремого напряму підготовки спеціальності «Образотворче мистецтво», 2820.57kb.
- План реферату: Вступна частина, яка розкриває актуальність І проблеми теми для безпеки, 24.5kb.
Аудит фінансової звітності проведено вибірковим порядком.1. Аудит необоротних активів. 2. Аудит обліку грошових коштів та розрахунків. 3. Аудит обліку фінансових вкладень. 4. Аудит обліку розрахунків з дебіторами та кредиторами. 5. Аудит обліку товарно-матеріальних цінностей. 6. Аудит обліку витрат. 7. Аудит обліку зобов’язань. 8. Аудит власного капіталу. 9. Аудит обліку забезпечень. 10. Аудит обліку реалізації товарів та готової продукції (послуг, робіт), фінансових результатів та використання прибутку. При перевірці було використано наступні документи:
Аудиторський висновок складений у відповідності до вимог Міжнародних стандартів аудиту (зокрема стандарт 700 «Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності», 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», вимог рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011 року № 1360, яким визначені вимоги до аудиторського висновку, який подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами цінних паперів. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту: Договір про надання комплексу аудиторських послуг № АП 20-04/01 від 20 квітня 2012 р. Перевірка проводилась у період з 24.04.2012 р. по 26.04.2012 р. Аудиторська перевірка проводилась згідно з вимогами Міжнародних стандартів аудиту. Місце проведення перевірки – офісне приміщення ТОВ «Аудиторська компанія «КРЕДО-АУДИТ», 02160, м. Київ, проспект Возз’єднання, буд. 15, офіс 611. Дата надання висновку: 26 квітня 2012р. ІІ. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ТОВАРИСТВО:
Особи, відповідальні за фінансово - господарську діяльність: Голова Правління: – Омелянчук Віктор Романович (Звільнено з посади 17.12.2009 р. згідно з рішенням протоколу Наглядової Ради №8/2009 від 17.12.2009 р.) – Патюк Ольга Олексіївна з 18.12.2009 р. по 28.10.2010 р. (Призначена на посаду тимчасово виконуючого обов’язки Голови Правління згідно з рішенням протоколу Наглядової Ради №8/2009 від 17.12.2009 р. та наказу №27-к від 18.12.2009 р. Звільнено з посади згідно з рішенням протоколу №1 Загальних зборів Акціонерів Товариства від 27.10.2010 р.) – Савченко Сергій Володимирович з 29.10.2010 р. по 17.06.2011 р. (Призначений на посаду згідно з рішенням протоколу №1 Загальних зборів Акціонерів Товариства від 27.10.2010 р. Звільнено з посади згідно з рішенням протоколу Наглядової Ради №01/2011 від 17.06.2011р.) – Патюк Ольга Олексіївна з 18.12.2009 р. (Призначена на посаду тимчасово виконуючого обов’язки Голови Правління згідно з рішенням протоколу Наглядової Ради №01/2011 від 17.06.2011р.) Головний бухгалтер - Патюк Ольга Олексіївна ІІІ. ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. Ми провели аудиторську перевірку повного комплекту фінансової звітності ВАТ «Озерянський КЗБГК», до складу якої входить: баланс (форма №1) станом на 31.12.2011 р., звіт про фінансові результати (форма №2) за 2011 р., звіт про рух грошових коштів (форма №3) за 2011 р., звіт про власний капітал (форма №4) за 2011р., примітки до річної фінансової звітності (форма №5) за 2011р.. Перевірка проводилась у відповідності з вимогами Закону України «Про аудиторську діяльність», згідно з Міжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА №700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фінансової звітності», МСА №705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора» та інших Міжнародних стандартів і діючих нормативно – правих актів України. За цими стандартами ми повинні спланувати і провести аудиторську перевірку з метою отримання достатнього рівня впевненості у тому, що звітність не містить суттєвих помилок і перекручень. Під час аудиту зроблено дослідження шляхом проведення перевірки на відповідність даних синтетичного та аналітичного обліку даним фінансової звітності. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевірка та зібрана під час неї інформація забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення думки незалежного аудитора про стан повного комплекту фінансової звітності ВАТ «Озерянський КЗБГК». За період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р. облік проводився з дотриманням принципів та методів ведення бухгалтерського обліку та з дотриманням нормативно-правових актів законодавства України. Думка аудитора щодо стану повного комплекту фінансової звітності за 2011 рік станом на 31.12.2011р. є умовно-позитивною, стосовно якої аудиторський висновок є модифікованим. Модифікована думка висловлена на підставі того, що аудитор не приймав участі в процесі інвентаризації активів Товариства, а також аудитором було встановлено, що в 2011 році, Товариством не створювались забезпечення майбутніх витрат та платежів відповідно до вимог П(С)БО №11 «Зобов’язання» щодо виплат відпусток працівникам, та існує припущення про порушення принципів безперервності діяльності емітента цінних паперів на основі проведеного фінансового аналізу діяльності емітента (МСА 570 «Безперервність»), аудитор не може висловити думку щодо безперервності діяльності товариства в майбутньому. Однак ці обмеження не мають суттєвого впливу на фінансову звітність та структуру активів та пасивів Товариства, які відображено в балансі станом на 31.12.2011року. Ми підтверджуємо те, що за винятком зауважень, які зазначені у попередньому абзаці, повний комплект фінансової звітності ВАТ «Озерянський КЗБГК», у всіх суттєвих аспектах, повно і достовірно відображає фінансову інформацію про Товариство станом на 31.12.2011 р. та не суперечить нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні і не містить суттєвих перекручень. ІV. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ: 1. НАЯВНІСТЬ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ТА ПРИЙНЯТА СИСТЕМА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ. Під час проведення аудиторської перевірки ВАТ «Озерянський КЗБГК» аудиторами встановлено, що Товариство має затверджену облікову політику відповідно до вимог п. 5 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні». Облікова політика Товариства передбачає принципи та методи організації і ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, порядок складання звітності та інші організаційні аспекти здійснення господарської діяльності. Товариством проведена інвентаризація за станом на 01.10.2011 р. згідно наказу № 24 від 30.09.2011 року. В цілому система бухгалтерського обліку підприємства відповідають прийнятим в Україні стандартам бухгалтерського обліку та діючим нормативно-правовим актам щодо здійснення господарської діяльності. Облікова політика Товариства затверджена наказом №2 про облікову політику на підприємстві від 06 січня 2011р. Підприємством прийнята та використовується журнально-ордерна форма ведення бухгалтерського обліку із застосуванням спеціалізованого програмного забезпечення. В цілому, за результатами проведеної аудиторської перевірки повного комплекту фінансової звітності ВАТ «Озерянський КЗБГК» за 2011 рік, суттєвих порушень аудитором не встановлено. 2. ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ. Станом на 31.12.2011 р., на підставі наданої Товариством інформації, аудиторами було встановлено, що на балансі Товариства обліковуються необоротні активи на загальну суму 22612 тис. грн. Необоротні активи Товариства представлені наступним чином:
- Первісна вартість – 596 тис. грн.; - Амортизація (знос) – 108 тис. грн.; - Залишкова вартість – 488 тис. грн.
- Первісна вартість – 33952 тис. грн.; - Амортизація (знос) – 13681 тис. грн.; - Залишкова вартість – 20271 тис. грн.
Довгострокові фінансові інвестиції станом на 31.12.2011 р. на балансі Товариства не обліковуються. В періоді, що перевірявся, облік необоротних активів Товариства, вівся на рахунках класу 1 («Необоротні активи»), що відповідає «Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій». При проведенні перевірки обліку необоротних, на підставі наданої Товариством інформації, суттєвих порушень чинного законодавства аудиторами не встановлено. Порядок формування господарських операцій щодо обліку необоротних активів, відповідає вимогам прийнятих в Україні стандартів бухгалтерського обліку та вимогам чинного законодавства України. 3. ОБЛІК ФІНАНСОВИХ ВКЛАДЕНЬ. За даними бухгалтерського обліку та фінансової звітності за 2011 рік на балансі Товариства фінансові інвестиції не обліковуються. Операції з фінансовими інвестиціями протягом періоду, що перевірявся не проводились. 4. ОБЛІК ЗАПАСІВ. Облік запасів та інших оборотних товарно-матеріальних цінностей Товариства ведеться на рахунках класу 2 («Запаси»), що відповідає стандартам бухгалтерського обліку (ПСБО №9 «Запаси») та плану рахунків бухгалтерського обліку. Дані аналітичного обліку співпадають з даними синтетичного обліку та відповідають даним зазначеним у фінансовій звітності Товариства. Станом на 31.12.2011 р. Запаси Товариства, згідно даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності визначено у сумі 460 тис. грн. Запаси Товариства розподілені наступним чином:
При проведенні перевірки, на підставі наданої Товариством інформації, суттєвих порушень чинного законодавства аудиторами не встановлено. Порядок формування господарських операцій щодо обліку товарно-матеріальних запасів, відповідає вимогам П(С)БО 9 «Запаси» та нормам чинного законодавства України. 5. ОБЛІК ВИТРАТ. Облік витрат обігу Товариства ведеться з застосування рахунків класу 9 у відповідності з вимогами національних стандартів бухгалтерського обліку (П(с)БО 16 «Витрати), Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та інших нормативно – правових документів, з використанням рахунку 9 класу: 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати», 97 «Інші витрати», 98 «Податок на прибуток». За даними Товариства витрати станом на 31.12.2011 р. розподілені наступним чином:
Витрати майбутніх періодів за станом на 31.12.2011р. на балансі Товариства не обліковуються. Облік витрат Товариством ведеться відповідно до принципів встановлених нормативними актами та викладеними в обліковій політиці, шляхом акумуляції витрат на рахунках 9-х класів та закриття витрат на фінансовий результат за підсумками кожного звітного періоду. Таким чином, при проведенні аудиторської перевірки, витрат обігу та виробництва, на підставі наданої Товариством інформації, суттєвих порушень чинного законодавства аудиторами не встановлено. Порядок формування господарських операцій щодо обліку витрат обігу та виробництва, відповідає вимогам ПСБО 16 «Витрати» та вимогам чинного законодавства України. 6. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ ТА РОЗРАХУНКІВ. Облік касових та банківських операцій Товариства, на момент проведення аудиту, в повній мірі відповідає чинному законодавству. Залишок коштів на поточних рахунках Товариства в банках та в касі Товариства, станом на 31.12.2011р. становить 8 тис. грн. та розподілені наступним чином:
Всі господарські операції, які відображають дані бухгалтерського обліку, щодо залишків та руху грошових коштів - підтверджено документально та оформлено з дотриманням вимог щодо порядку їх складання. При проведенні аудиторської перевірки обліку грошових коштів, суттєвих порушень законодавства аудиторами не встановлено. 7. ОБЛІК ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ. Облік дебіторської заборгованості та розрахунків з дебіторами Товариства ведеться відповідно до встановлених норм бухгалтерського обліку, а саме П(С)БО №10 «Дебіторська заборгованість», Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та інших нормативно-правових документів. За станом на 31.12.2011 р. загальний розмір дебіторської заборгованості складає 2686 тис. грн. Структура дебіторської заборгованості представлена наступним чином:
Резерв сумнівних боргів у періоді, що перевірявся Товариство не створювало. Данні аналітичного обліку відповідають даним синтетичного обліку та даним фінансової звітності. Суттєвих порушень щодо обліку дебіторської заборгованості, при проведенні перевірки аудитором не встановлено. 8. ОБЛІК ЗОБОВ’ЯЗАНЬ Станом на 31.12.2011 р., на балансі Товариства обліковуються зобов’язання у сумі 24210 тис. грн. Зобов’язання розподілені наступним чином:
- Довгострокові кредити банків – 2350 тис. грн.; - Інші довгострокові зобов’язання – 7062 тис. грн.
- Векселі видані – 95 тис. грн.; - Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 2269 тис. грн.; - Поточні зобов’язання за розрахунками одержаних авансів – 4959 тис. грн.; - Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 16 тис. грн.; - Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування – 53 тис. грн.; - Поточні зобов’язання з оплати праці – 60 тис. грн.; - Інші поточні зобов’язання – 7346 тис. грн. При проведенні перевірки аудиторами встановлено, що облік зобов’язань вівся у періоді, що перевірявся, відповідно з вимогами стандартів бухгалтерського обліку (Стандарт №11 «Зобов’язання») та чинного законодавства. На підставі наданої Товариством інформації суттєвих розбіжностей та порушень щодо обліку зобов’язань Товариства аудитором не встановлено. 9. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ. За результатами аудиторської перевірки, аудитором було встановлено, що станом на 31.12.2011 р. власний капітал Товариства за даними обліку та фінансової звітності визначений в сумі 2458 тис. грн. та складається із:
Статутний капітал: Статутний капітал Товариства, станом на 31.12.2011 р. відповідно до Статуту Товариства зареєстрованого 17.12.2008 р. за №1 296 777 6005 000 11 становить 13 134 166,20 грн. (тринадцять мільйонів сто тридцять чотири тисячі сто шістдесят шість) гривень 20 копійок, що поділений на 24 322 530 штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 54 коп. Згідно з даними щодо структури розподілу, Статутний капітал розподілений на акції між акціонерами Товариства – фізичними та юридичними особами. ВАТ «Озерянський КЗБГК» створене шляхом реорганізації Державного підприємства «Озерянський комбінат залізобетонних гідротехнічних конструкцій» у відкрите акціонерне товариство, згідно з Наказом Фонду державного майна (Регіонального відділення Фонду державного майна України по Житомирській області) №142-ВАТ від 27.06.1995 виданого на підставі Указу Президента України від 26.11.1994 № 699/94, враховуючи комісією з підготовки підприємства до приватизації акт оцінки ВАТ «Озерянський КЗБГК». Згідно з Наказом Фонду державного майна (Регіонального відділення Фонду державного майна України по Житомирській області) №202-ЗП, від 01.06.1999 р. «Про завершення приватизації» ВАТ «Озерянський комбінат залізобетонних гідротехнічних конструкцій», кількість акцій 8 776 960 шт. на суму 2 194 240 грн. Згідно Протоколу №3 Загальних зборів акціонерів, від 21.09.2001 вирішено збільшити Статутний капітал за рахунок збільшення номінальної вартості акцій з 25 коп. до 54 коп. На момент збільшення статутний капітал складав 2 194 240 грн. 00 коп. та оплачений повністю. Загальна сума акцій після переоцінки становить 4 739 558 грн. 40 коп. Згідно протоколу №1 загальних зборів акціонерів Товариства прийнято рішення про введення до числа акціонерів Баженова Олега Володимировича, який вносить до Статутного капіталу Товариства нерухоме майно, зазначене у договорі від 2.10.2007 р. №10/2007, загальною вартістю, згідно оцінки – 8 410 541 грн. 00 коп. у рахунок оплати 15 512 360 простих іменних акцій. Акції Товариства, за станом на 31.12.2011 р. утримуються на рахунках п’яти зберігачів та розподілені між фізичними та юридичними особами наступним чином: Таблиця №1
Таблиця №2 Інформація про осіб, які володіють більш ніж 10% Статутного капіталу емітента, станом на 31.12.2011 р.
Таким чином, Статутний капітал Товариства сформовано повністю у розмірі 100%, який станом на 31.12.2011 р. відповідає установчим документам. Заборгованості по внескам до Статутного капіталу, станом на 31.12.2011 р. немає. Частки державного майна у Статутному капіталі Товариства немає. Порушень законодавства, щодо обліку власного капіталу, аудитором не встановлено. Дані обліку відповідають даним фінансової звітності та не містять суттєвих перекручень. 10. ОБЛІК ЗАБЕЗПЕЧЕНЬ. В результаті аудиторської перевірки, аудитором було встановлено, що за 2011рік Товариством не створювались забезпечення майбутніх витрат та платежів відповідно до П(С)БО №11 «Зобов’язання», яке передбачає створення забезпечень, щодо виплат відпусток працівникам, додаткового пенсійного забезпечення, виконання гарантійних зобов'язань, реструктуризації, виконання зобов'язань при припиненні діяльності, виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів. При проведенні аналітичних процедур, відповідно до наданої Товариством інформації, аудитором було визначено що, середньомісячний фонд оплати праці в товаристві складає 15 тис. грн., чисельність працівників за станом на 31.12.2011р.складає 43 особи. Виходячи з наведеної інформації, аудитор може зробити висновок, що не створення забезпечень, щодо виплат відпусток працівникам, додаткового пенсійного забезпечення, виконання гарантійних зобов'язань, реструктуризації, виконання зобов'язань при припиненні діяльності, виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів, суттєво не вплинуло на стан фінансової звітності за 2011 рік. 11. ОБЛІК РЕАЛІЗАЦІЇ ТОВАРІВ, ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ), ВИЗНАЧЕННЯ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ТА ВИКОРИСТАННЯ ПРИБУТКІВ. В результаті проведеної перевірки, аудитором було встановлено, що протягом 2011 року Дохід (виручка) від операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) становив 2589 тис. грн. Чистий дохід (виручка) від реалізації товарів (робіт, послуг) склав 2157 тис. грн. Також Товариство отримало інший операційний дохід в сумі 332 тис. грн., інші фінансові доходи – 59 тис. грн. та інші доходи – 242 тис. грн.. Порушень щодо відображення в обліку Товариства виручки від реалізації, а також формування доходу, аудитором не встановлено. Чистий збиток Товариства від ведення ним господарської діяльності станом на 31.12.2011 р. склав 4031 тис. грн. Доходи від реалізації Товариства акумулювались відповідно до правил бухгалтерського обліку на рахунках класу 7 («Доходи і результати діяльності») у розрізі субрахунків рахунку 70, 71,що відповідає Інструкції № 291 про застосування «Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій». Методи обліку доходів відповідають нормам чинного законодавства та прийнятим в Україні стандартам бухгалтерського обліку. Об’єми реалізації послуг та товарів, фінансовий результат від реалізації послуг та товарів, витрати Товариства, відображені у фінансовій звіті про фінансові результати (форма №2), відповідно до даних бухгалтерського обліку. При проведенні перевірки, на підставі наданої Товариством інформації, суттєвих порушень чинного законодавства аудитором не встановлено. Порядок формування господарських операцій щодо обліку доходів Товариства в цілому відповідає вимогам стандартів бухгалтерського обліку (П(С)БО 15) та нормам чинного законодавства України. 12. СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ. Початкові залишки. Аудиторська перевірка фінансової звітності Товариства за попередній період проводилась аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська компанія «КРЕДО-АУДИТ» (код ЄДРПОУ: 36632530), станом на 31.12.2010 року, про що свідчить Аудиторський висновок про фінансову звітність від 19 квітня 2011 р. Аудитор зазначає, що залишки на кінець попереднього періоду були правильно перенесені на початок поточного періоду, а також не містять викривлень, які можуть суттєво впливати на фінансові звіти поточного періоду. Методологія та організація бухгалтерського обліку. Методологія та організація бухгалтерського обліку Товариством, в основному, відповідає встановленим вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні. Дані бухгалтерського обліку щодо виручки від реалізації, розміру та оцінки доходу, визначення оподатковуваного прибутку, покриття збитків, відповідають даним звітів Товариства та відповідають загальноприйнятим стандартам бухгалтерського обліку і чинного законодавства. 13. БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ПОДАЛЬШІ ПОДІЇ В результаті проведеного аудиту повного комплекту фінансової звітності Товариства за 2011 рік, на підставі отриманих аудиторських доказів та проведених процедур аудитор зазначає, що підприємство не відповідає принципу безперервності діяльності оскільки підприємство протягом трьох років несе збитки та його фінансовий стан характеризується відносно низькими фінансово-економічними показниками. Вартість чистих активів Товариства станом на 31.12.2011р.менша від вартості скоригованого статутного капіталу. Отже, Товариство вимог п.3 ст. 155 Цивільного кодексу не дотримується. Також у Товаристві відбулись зміни у складі посадових осіб, що згідно з нормами ч. 1 ст. 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів. За наслідками опитування керівного складу Товариства та аналізу наданої Товариством інформації щодо подальших подій, Аудитором було визначено, що Товариство не планує змін, які б могли суттєво вплинути на подальші події. Враховуючи викладені вище факти, аудитор не може зробити висновок щодо безперервності діяльності Товариства у майбутньому. 14. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ ОСОБАМИ Визнання Підприємством пов'язаних осіб здійснюється на звітну дату. Товариство приймає політику взаємин із пов'язаними особами без спеціального ціноутворення. Операції із пов'язаними особами здійснюються виключно за принципом «справедливої вартості» на підставі укладених договорів з врахуванням інтересів обох сторін. 15. ФАКТИ, ЩО ВІДНОСЯТЬСЯ ДО ОСОБЛИВОЇ ІНФОРМАЦІЇ ТА ЇХ ВПЛИВ НА ДІЯЛЬНІСТЬ ТОВАРИСТВА. Протягом періоду, що підлягав аудиторській перевірці відбулися події, що згідно з нормами ч. 1 ст. 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів. Такими подіями, протягом звітного періоду, були: Зміни у складі посадових осіб емітента. Згідно протоколу №01/2011 засідання Наглядової Ради ВАТ «Озерянський КЗБГК» від 17.06.2011 р. було прийнято рішення про відкликання та обрання Голови Правління, детальний перелік яких наведено в таблиці №3. Таблиця №3
V. ІНША ДОПОМІЖНА ІНФОРМАЦІЯ. 1. Розрахунок вартості чистих активів ВАТ «Озерянський КЗБГК» станом на 31.12.2011 року Розрахунок вартості чистих активів наведено нижче у Таблиці №4 Таблиця №4
2. Аналіз показників фінансового стану. Джерелами визначення показників фінансового стану були:
Таблиця №5 Узагальнюючі дані розрахунку фінансово-економічних показників щодо оцінки фінансово-майнового стану ВАТ «Озерянський КЗБГК» станом на 31.12.2011 р.
Аналізуючи фінансово-економічні показники ми бачимо, що показники ліквідності товариства збільшуються, співвідношення залучених коштів збільшується, коефіцієнт фінансової незалежності не відповідає допустимим значенням. Отже можемо дійти висновку, що в цілому фінансово-економічний стан Товариства має негативну тенденцію. 3. Висловлення думки щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю. Пiд час розгляду аудиторами iнформацiї, що розкривається Товариством у вiдповiдностi до Положення про порядок розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням ДКЦПФР № 1591 вiд 19.12.2006р., нашої уваги не привернув жоден факт, який дав би нам пiдстави вважати, що iснують суттєвi невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, перевiреною аудитором, та iншою iнформацiєю, представленою емітентом до НКЦПФР. 4. Висловлення думки щодо ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, аудитором було iдентифiковано i оцiнено ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства та виконано всi необхiднi аудиторськi процедури, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. В результатi цих аудиторських процедур аудитори не знайшли жодних пiдтверджень, що свiдчили б про наявнiсть суттєвих викривлень у фiнансовiй звiтностi Товариства за звiтний перiод внаслiдок шахрайства. Проте через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно сплановано i виконано вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. 5. Корпоративне управління та внутрішній аудит. При проведенні перевірки аудитором було з’ясовано, що Статутом Товариства передбачено створення наглядової ради та ревізійної комісії. Наглядова рада та Ревізійна комісія створені та функціонують. Відповідно до цього маємо зазначити, що у Товаристві запроваджено корпоративне управління. 6. Значні правочини (більше 10% вартості активів). Під час проведення аудиту було встановлено що, Товариство протягом 2011 року в господарській діяльності не було здійснено дій які б перевищували суму 10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності, відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства". Відповідно до цього можна зробити висновок, що значних правочинів, які зазначені в розділі ХІІІ Закону України «Про акціонерні товариства», керівництво Товариства не вчиняло. Аудитор Кислов С.О. (Сертифікат серії А № 004439 від 26.12.2000р.) Асистент аудитора Сарана І.С. Директор ТОВ “Аудиторська компанія “КРЕДО-АУДИТ” Кислов С.О. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В зв'язку з вiдсутнiстю покупцiв продукцiї щебiнь, камiнь, столярнi вироби з 1995 року не виготовляли. Ринками збуту продукцiї ВАТ є Житомирська i Київська областi. Основними клiєнтами є: ЗАТ "Українська технологiчна компанiя", будiвельнi органiзацiї, колективнi пiдприємства України. Значне зменшення обсягiв будiвництва в Українi, вiдсутнiсть державного замовлення та бюджетного фiнансування, вiддаленiсть пiдприємства вiд замовникiв, економiчна нестабiльнiсть та криза в Українi обумовлюють призупинення дiяльностi цiєї галузi виробництва. Особливiсть продукцiї ВАТ, застарiлi енергомiсткi технологiї, що застосовуються на ВАТ при виробництвi продукцiї, не дозволяють виробляти якiсну (на рiвнi свiтових стандартiв) або дешеву продукцiю, якi мали б пiдвищений попит в Українi та за кордоном. Основнi конкуренти, наприклад. Київський завод iм. Ковальської.ЗБВ №5 (м. Київ) для пiдвищення конкурентоспроможностi своєї продукцiї залучали значнi iнвестицiї, що їм допомогло частково або повнiстю переобладнати виробничi потужностi у вiдповiдностi зi свiтовими стандартами. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На баланс пiдприємства у 2007 роцi було передано нерухоме майно загальною вартiстю 8410541,00 грн., як внесок до Статутного капiталу, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основнi засоби знаходяться за адресою пiдприємства - Олевський р-н, смт. Новоозерянка, вул. Заводська, 1. На балансi пiдприємства знаходяться основнi засоби залишковою вартiстю 20271 тис.грн. Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв не було.Основнi засоби у товариствi - власнi. Обмежень на використання основних засобiв товариства немає. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Особливiсть продукцiї ВАТ, застарiлi енергомiсткi технологiї, що застосовуються на ВАТ при виробництвi продукцiї, не дозволяють виробляти якiсну (на рiвнi свiтових стандартiв) або дешеву продукцiю, якi мали б пiдвищений попит в Українi та за кордоном. Основнi конкуренти, наприклад. Київський завод iм. Ковальської.ЗБВ №5 (м. Київ) для пiдвищення конкурентоспроможностi своєї продукцiї залучали значнi iнвестицiї, що їм допомогло частково або повнiстю переобладнати виробничi потужностi у вiдповiдностi зi свiтовими стандартами. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| У 2011 роцi був накладений штраф ДКЦПФР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Передбачається фiнансування за рахунок коштiв вiд реалiзацiї продукцiї, тобто, внутрiшнє iнвестування. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Укладених, але не виконаних договорiв немає. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Переобладнання виробничих потужностей у вiдповiдностi зi свiтовими стандартами. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пiдприємство не проводило дослiдження та розробки. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Судових справ, стороною в яких виступає емiтент, у звiтному перiодi не було. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Протягом звiтного 2011 року нiяких позовiв до Емiтента не пред'являлося. Товариство не здiйснювало квалiфiкованого аналiзу своєї фiнансово-господарської дiяльностi, для надання iнвесторам iнформацiї про фiнансовий стан та результати дiяльностi емiтента. |