Президента Сбербанка России ОАО «14» августа 2008 г указывается уполномоченный орган кредитной организации-эмитента, утвердивший ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- Председателем Правления Сбербанка России «14» ноября 2007 г указывается уполномоченный, 4470.92kb.
- В. М. Ченцов «14» февраля 2009г указывается уполномоченный орган эмитента, утвердивший, 1373.45kb.
- Утвержден Правлением Общества с ограниченной ответственностью " Хоум Кредит энд Финанс, 4370.38kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 2438.47kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 2422.96kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 1928.97kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 2762.22kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 2696.98kb.
- Ежеквартальный отчет ОАО «Красногорский завод им. С. А. Зверева» (оао кмз) (указывается, 2661.2kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Чапаевский мясокомбинат» (указывается, 1204.33kb.
| 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента. | ||
| Полное фирменное наименование | Закрытое акционерное общество "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит" | |
| Сокращенное фирменное наименование | ЗАО "ПвК Аудит" | |
| Место нахождения | 115054, г. Москва, Космодамианская наб., 52, стр. 5 | |
| Номер телефона и факса | Телефон 967-60-00 Факс 967-60-01 | |
| Адрес электронной почты | pwc.russia@ru.pwc.com | |
| Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности | № Е 000376 от 20.05.2002 г. Срок действия лицензии продлен до 20.05.2012 г. | |
| Орган, выдавший указанную лицензию | Министерство финансов Российской Федерации | |
| Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях) | Институт профессиональных бухгалтеров России (ИПБР), Аудиторская палата России, Всероссийский союз страховщиков (ВСС), Российское общество оценщиков, Комитет по страхованию и пенсионному обеспечению Ассоциации европейского бизнеса, Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП), Американо-российский деловой совет, Американская торговая палата, Ассоциация менеджеров России, Канадско-евразийско-российская деловая ассоциация, Московская международная бизнес ассоциация, Российско-британская торговая палата. | |
| Финансовый год, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации – эмитента в соответствии с российским законодательством и в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). | 2007 | |
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента).
Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от банка, не имеется. Информации о наличии существенных интересов, связывающих аудитора и банк, не имеется.
| Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента. |
Сбербанк России в 2007 г. провел квалификационный отбор аудиторской организации на право проведения аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности банка за 2007 г., подготовленной в соответствии с требованиями российского законодательства. В квалификационном отборе приняли участие ряд аудиторских организаций, из числа которых была выбрана одна (ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»), представившая по заключению комиссии по выбору аудитора наилучшее предложение, отвечающее предъявленным требованиям. Указанное решение было утверждено Правлением, Наблюдательным советом и Общим собранием акционеров банка.
| Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий. При планировании и проведении аудиторских процедур аудитор проводит работы в рамках действующего законодательства и требований международных стандартов аудита. Специальных заданий в 2007 г. аудитор от банка не получал. Порядок определения размера вознаграждения аудитора, информация о размере вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги. Размер вознаграждения аудитора определялся на конкурсной основе в рамках проведения вышеуказанного квалификационного отбора с последующим отражением в договоре на проведение аудиторской проверки. Размер вознаграждения аудиторской компании ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» за проведение аудиторской проверки годовой отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации за 2007 год (включая проведение аудиторской проверки консолидированной публикуемой отчетности), годовой консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности по МСФО, а также за проведение обзоров промежуточной сокращенной финансовой отчетности по МСФО за 2007 год составляет рублевый эквивалент 2 360 000 долларов США (включая НДС 18%). Отсроченных и просроченных платежей за оказание банку аудиторских услуг не имеется. |
| 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации – эмитента. Организация оценщиков не имеет. |
| 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента. Организация консультантов не имеет. |
| 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. Нет. |
| II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента |
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента.
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | 01.07.2008 |
| Уставный капитал | 67 760 844 |
| Собственные средства (капитал) | 741 898 555 |
| Чистая прибыль | 66 609 278 |
| Рентабельность активов (ROAA) % | 2,5 |
| Рентабельность капитала (ROAE) % | 19,1 |
| Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) | 4 803 814 695 |
| Методика расчета показателей. Рентабельность капитала (ROAE) рассчитана по методике, принятой в банке, как приведенное к годовому базису отношение чистой прибыли, полученной за отчетный период, к среднемесячной величине капитала за этот же период. Для целей расчета показателя, начиная с 2008 года в капитал Банка не включается величина субординированного долга. Рентабельность активов (ROAА) рассчитана по методике, принятой в банке, как приведенное к годовому базису отношение чистой прибыли, полученной за отчетный период, к среднемесячной величине активов-нетто за этот же отчетный период. Анализ платежеспособности и финансового положения кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет) (показатели рассчитаны по методике, принятой в банке). В I полугодии 2008 года Банк продолжал динамично развиваться, наращивая объемы проводимых операций. Привлеченные средства Банка за 6 месяцев 2008 г. увеличились на 13,8% и на 01.07.2008 г. составили 4,8 трлн. рублей, активы-нетто выросли за тот же период на 13,7% и превысили 5,6 трлн. рублей. За период с 01.01.2003 г. по 01.07.2008 г. объемы привлеченных средств и активов-нетто Банка выросли более чем в 5 раз. Собственные средства (капитал) Банка на 01.07.2008 г. составляли 742 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 01.01.2003 г. в 6,3 раза. На высокие темпы роста показателя повлияло размещение в 2007 году дополнительного выпуска обыкновенных акций на сумму 230,2 млрд. рублей, что позволило значительно повысить показатель достаточности капитала (H1) и расширить возможности Банка по проведению активных операций. В I полугодии 2008 года капитал увеличился на 8,8%. В последние годы Банк показывал стабильный рост прибыли и высокие качественные показатели деятельности. Чистая прибыль Банка за 2007 год превысила показатель 2003 года в 3,5 раза, рентабельность активов (ROAA) составила 2,7%, рентабельность капитала (ROAE) – 20,4%. Некоторое снижение показателей рентабельности в 2007 году по отношению к предыдущему году (см. таблицу) было обусловлено единовременным увеличением капитала и активов в результате размещения дополнительного выпуска акций в I квартале 2007 года. Обеспечивая высокую рентабельность работы, Банк поддерживает относительно низкий уровень риска проводимых операций. За период с 01.01.2003 г. по 01.07.2008 г. доля просроченной задолженности в ссудной задолженности Банка снизилась с 1,8% до 1,0%. При этом, качество ссудной задолженности позволило Банку снизить уровень кредитного риска (отношение объема резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности) за период с 01.01.2003 г. по 01.07.2008 г. - с 5,1% до 2,7%. В 2008 году, несмотря на нестабильность на мировых финансовых рынках, Банку удалось сохранить положительную динамику прибыли, и по результатам I полугодия чистая прибыль достигла 66,6 млрд. рублей, превысив результат за аналогичный период 2007 года на 24,5%. Рентабельности активов и капитала по сравнению с итогом 2007 года несколько снизились, составив 2,5% и 19,1% соответственно. Указанное снижение в основном было обусловлено конъюнктурой финансовых рынков, а также изменениями в правилах бухгалтерского учета. |
| 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента. | ||
| Дата | Рыночная капитализация (млрд. руб.) | |
| На 01.01.2004 | 147,9 | |
| На 01.01.2005 | 261,6 | |
| На 01.01.2006 | 748,1 | |
| На 01.01.2007 | 1 796,4 | |
| На 01.01.2008 | 2 315,8 | |
| На 01.07.2008 | 1 687,6 | |
Методика определения рыночной цены акции:
| До 2006 года рыночная капитализация рассчитывалась на основе «Цены по 10 крупнейшим сделкам» - средневзвешенной цены, рассчитанной по данным расчетного месяца при наличии 10 и более сделок в нем. При отсутствии 10 сделок в расчетном месяце использовались данные трех последних месяцев, включая расчетный месяц. Источником информации являлось Некоммерческое партнерство «Фондовая биржа РТС». Начиная с января 2006 года, рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с «Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли», утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 № 03-52/пс. Источником информации является ОАО «Фондовая биржа «Российская Торговая Система». |
| 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента. |
| 2.3.1. Кредиторская задолженность. Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период. (тыс. руб.) | ||
| Вид кредиторской задолженности | 01.07.2008 | |
| Срок наступления платежа | ||
| До 30 дней | Свыше 30 дней | |
| Расчеты с валютными и фондовыми биржами | 0 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | 200 057 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям | 4 365 914 | 79 216 080 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Операции по продаже и оплате лотерей | 44 428 | 0 |
| в том числе просроченная. | 0 | Х |
| Платежи по приобретению и реализации памятных монет | 0 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения | 5 038 472 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | 375 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с бюджетом по налогам | 692 090 | 11 905 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату | 748 307 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с работниками по оплате труда | 2 242 780 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 356 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Налог на добавленную стоимость полученный | 893 621 | 0 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Прочая кредиторская задолженность | 25 236 654 | 162 583 |
| в том числе просроченная | 0 | Х |
| Итого | 39 463 054 | 79 390 568 |
| в том числе итого просроченная | 0 | Х |
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности на 01.07.2008 г.
Нет.
Размер просроченной задолженности кредитной организации – эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.
По состоянию на 01.07.2008 г. просроченная кредиторская задолженность по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России отсутствует.
Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов. (тыс. руб.)
| Дата | Средства, подлежащие депонированию в Банке России, исходя из установленного норматива обязательных резервов | Фактически внесено обязательных резервов | Подлежит дополнительному перечислению в обязательные резервы | Подлежат возврату излишне перечисленные средства в обязательные резервы |
| 01.07.2008 | 96 434 844 | 96 434 844 | 0 | 0 |
Информация о наличии/отсутствии недовзноса в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов.
(тыс. руб.)
| Отчетный период | Размер недовзноса в обязательные резервы | Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов |
| 1 | 2 | 3 |
| 01.07.2008 | 0 | 0 |
Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов.
Нет.
| 2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента. На 01.07.2008 г. и в течение 5 последних завершенных финансовых лет обязательств, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов, нет. | ||||
| 2.3.3. Обязательства кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам. | ||||
| Информация об общей сумме обязательств кредитной организации – эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация – эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала: | ||||
| | Отчетный период | Общая сумма обязательств Сбербанка России из предоставленного обеспечения (гарантии и поручительства), тыс.руб. | В т.ч. поручительства, предоставленные по документарным операциям тыс. руб. | |
| | 01.07.2008 г. | 158 120 405,3 | 115 968 844,3 | |
| Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения: Нет. |
| |
| 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг. В отчетном периоде не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки. |
| |
| 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг. 2.5.1. Кредитный риск Кредитный риск - риск возможных финансовых потерь, возникающих вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения или неисполнения заемщиками своих обязательств перед Банком по поставке денежных средств и/или других финансовых активов. Реализуемая Сбербанком России политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ Сбербанка России за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей. Банк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками: - покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок; - предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску; - ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска; - мониторинг и контроль уровня кредитного риска. Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности. Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов-контрагентов проводится в зависимости от типов контрагентов: - корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей; - физических лиц - на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки. Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается оценка совокупности факторов, перечень их стандартизирован в зависимости от типов контрагентов. При этом, обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе. На основании анализируемых факторов риска проводится агрегированная оценка уровня риска и классификация контрагентов по категориям кредитного риска. Сбербанк России уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Анализ, контроль и управление концентрацией кредитного риска осуществляется в разрезе следующих направлений: - контроль представления крупных кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков, - выделение групп заемщиков в разрезе отраслевой, страновой и географической (внутристрановой) принадлежности, - присвоение внутренних кредитных рейтингов крупным заемщикам и группам связанных заемщиков. Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации. 2.5.2. Страновой риск Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). В целях минимизации рисков при проведении операций с контрагентами, находящимися в различных странах, а также с обязательствами правительств иностранных государств, проводится оценка риска стран и установление лимитов риска на страны. Оценка страновых рисков осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами, предполагающими анализ факторов риска, связанных с платежеспособностью стран, условиями текущего развития, эффективностью управления внешним долгом, офшорным статусом и международной репутацией, государственным устройством и внутриполитической ситуацией. В зависимости от комплексной оценки вышеуказанных факторов кредитного риска странам присваиваются внутренние категории кредитного риска. В целях ограничения кредитных рисков Банк осуществляет операции с контрагентами в рамках лимитов риска на соответствующие страны. 2.5.3. Рыночный риск Управление рыночным риском осуществляется в соответствии с "Политикой Сбербанка России по управлению рыночным риском", предусматривающей реализацию системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска. Порядок идентификации, анализа, оценки, оптимизации и контроля рыночного риска определен нормативными документами, регламентирующими проведение операций, подверженных данному виду риска. В целях ограничения рыночного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает лимиты и ограничения для центрального аппарата и территориальных банков. Подразделения Банка на всех уровнях организационной структуры осуществляют предварительный, текущий и последующий контроль установленных лимитов и ограничений и составляют периодическую отчетность об их использовании. 2.5.3.1. Фондовый риск В целях ограничения фондового риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам ограничивает перечень эмитентов, с акциями которых возможны торговые операции (на 01.07.2008 в данный перечень были включены 12 компаний, исключительно "голубые фишки"), устанавливает лимиты на совокупный объем вложений в акции, лимиты на объем вложений в акции отдельного эмитента, лимиты максимальных потерь (stop-loss). Торговые операции с акциями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России. 2.5.3.2. Валютный риск Банк подвержен валютному риску вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы. В рамках системы лимитов и ограничений в Банке действуют лимиты суммарной открытой валютной позиции и лимиты открытой позиции в отдельных иностранных валютах и драгоценных металлах, лимиты на осуществление конверсионных арбитражных операций, лимиты на осуществление арбитражных операций с драгоценными металлами, лимиты максимальных потерь (stop-loss) на арбитражные операции. 2.5.3.3. Процентный риск Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате размещения средств в кредиты клиентам и ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. В целях ограничения процентного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами как на уровне центрального аппарата, так и для отделений Сбербанка России г. Москвы и территориальных банков. Комитет по процентным ставкам и лимитам также утверждает ограничения на долгосрочные активные операции, т.е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск. Банк подвержен процентному риску также вследствие изменения стоимости долговых ценных бумаг при изменении процентных ставок. Для ограничения данного вида риска Банк устанавливает лимиты на объемы вложений в государственные, корпоративные и субфедеральные облигации, ограничения на объем вложений в один выпуск облигаций, лимиты на структуру портфеля государственных облигаций по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop-loss) для операций с корпоративными и субфедеральными облигациями. Торговые операции с государственными и корпоративными облигациями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России. 2.5.4. Риск ликвидности |
| Оценка, управление и контроль за риском ликвидности осуществляется в Банке на основе разработанной в соответствии с рекомендациями Банка России «Политики Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Ликвидность Банка оценивается на всех сроках при реализации различных сценариев развития экономики. Результаты сценарного анализа ежемесячно рассматриваются на Комитете Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам. Для системной оценки и контроля риска мгновенной и краткосрочной ликвидности (наличной и безналичной) Казначейство применяет математические методы прогнозирования движения денежных средств клиентов Банка, учитывающие различные сезонные факторы. Используемые технологии позволяют Казначейству составлять на ежедневной основе перспективный баланс движения денежных средств (на сроке до 3-х месяцев), имеющий сценарный характер. 2.5.5. Операционный риск |
| Операционный риск состоит в возможности возникновения убытков в результате недостатков в организации деятельности, используемых технологиях, функционировании информационных систем, неадекватных действий или ошибок сотрудников, а также в результате внешних событий. Управление операционным риском рассматривается Банком как составная часть общей системы управления рисками и осуществляется в соответствии с Политикой в данной области, нацеленной на предупреждение и/или снижение операционных рисков. Цели Политики Сбербанка России по управлению операционными рисками реализуются посредством системы разделения полномочий, всесторонней регламентации бизнес-процессов и внутренних процедур; системы внутреннего контроля за соблюдением лимитной дисциплины; установленных правил и процедур совершения операций и сделок, реализации комплекса мер, направленных на обеспечение информационной безопасности, непрерывности и восстановление деятельности в случае чрезвычайных обстоятельств; постоянного повышения квалификации сотрудников на всех организационных уровнях. Управление операционными рисками Банка осуществляется с учетом масштаба проводимых операций, многофилиальной организационной структуры, многообразия используемых информационных систем. Банк осуществляет систематическое отслеживание информации об операционных рисках, сбор, анализ и систематизацию данных о понесенных потерях, мониторинг уровня потерь от реализации операционного риска. |
| 2.5.6. Правовые риски Правовой риск, обусловленный возможностью возикновения убытков в результате нарушения нормативных правовых актов и условий заключенных договоров, правовых ошибок при осуществлении банковской деятельности, несовершенства правовой системы, рассматривается Банком как составная часть операционных рисков. При осуществлении уставной деятельности Сбербанк России строго руководствуется требованиями действующего законодательства и подзаконных нормативных актов. В целях управления правовым риском осуществляется: мониторинг законотворчества и изменений законодательства и подзаконных актов в области правового регулирования банковской системы, законодательства о налогах и финансах; правовая экспертиза соответствия внутренних нормативно-распорядительных документов и заключаемых Банком договоров действующему законодательству, иным нормативным правовым актам; регулярный анализ результатов рассмотрения спорных вопросов с участием Сбербанка России в судебных органах; изучение арбитражной практики. 2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) Репутационный риск заключается в возможности возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Управление репутационным риском является составной частью общей системы управления рисками в Сбербанке России и осуществляется в целях обеспечения устойчивого развития Банка за счет решения задач минимизации потерь Банка при реализации неблагоприятных для Банка событий и снижения величины отклонения фактического финансового результата Банка от запланированного. Определенные Политикой Сбербанка России по управлению рисками цели и задачи реализуются посредством идентификации, всестороннего анализа и мониторинга факторов, обуславливающих возникновение репутационного риска, проведения мероприятий по контролю и поддержанию его приемлемого уровня. |
| 2.5.8. Стратегический риск Разработка стратегии банка осуществляется на основе всесторонней оценки и анализа перспектив развития рынков основных банковских продуктов и услуг, с учетом различных сценариев развития макроэкономической ситуации в стране и в мире в целом. Стратегия банка также учитывает его конкурентные преимущества, сильные и слабые стороны, действия основных конкурентов. Значительные масштабы бизнеса и универсальный характер деятельности банка, а также проводимая на постоянной основе работа по мониторингу соответствия тенденций развития основных финансовых рынков оценкам, учтенным при разработке стратегии банка, позволяют Сбербанку сохранять стратегический риск на низком уровне. |