Программа государственного междисциплинарного итогового экзамена по специальности 080107 налоги и налогообложение
СодержаниеОсновное положение.
Программа государственного междисциплинарного итогового экзамена
Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования
Субъекты налоговых правоотношений их характеристика.
Раздел 2. Общие положения и порядок организации налогового контроля
Налоговый контроль.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
Производство контроля по учету налогоплательщиков.
Налоговые проверки: виды, особенности, основания для проведения.
Производство камеральной налоговой проверки.
Производство выездной налоговой проверки.
Проверка правильности исчисления налога на прибыль организаций.
Проверка правильности исчисления налога на добавленную стоимость.
Проверка правильности исчисления, удержания и перечисления налога на доходы физических лиц.
Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Особенности налоговых проверок проводимых налоговыми органами совместно с органами МВД.
Порядок оформления и реализации акта налоговой проверки.
Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
Раздел 3. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Налог на прибыль организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.
Государственная пошлина.
Региональные налоги. Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Налог на игорный бизнес
Местные налоги. Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Специальные налоговые режимы.
Налоговое планирование в организации.
Налогообложение и бухгалтерский учет.
Раздел 4. Порядок организации и механизм налогового администрирования
Субъекты налоговых правоотношений.
Налоговые органы Российской Федерации.
Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
Источники информации о налогоплательщике .
Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
Регулирование налоговых платежей.
Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
Раздел 5. Порядок организации и механизм налогового консультирования.
Организация деятельности по налоговому консультированию.
Модели налогового консультирования.
Правовые основы налогового консультирования.
Информационные основы налогового консультирования.
Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений при налоговом консультировании.
Особенности налогового консультирования на различных этапах деятельности налогоплательщика.
Организация аналитической работы налогового консультанта: основные принципы, этапы, технология.
Цели финансового анализа в практике налогового консультирования.
Налоговый аудит в практике налогового консультирования.
Налоговое планирование.
Налоговое консультирование в целях оптимизации налогообложения
Анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта с учетом налогообложения.
Организация налогового консультирования в период налоговых проверок.
Формы и методы консультирования управления организацией
Особенности налогового консультирования в зависимости от организационно правовой формы и формы собственности налогоплательщика.
Особенности налогового консультирования при различных видах деятельности налогоплательщика.
Рекомендуемая литература
