10. 02. 2012 м. Київ №103

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 87¹. Структура файла "BB_1.DBF". Звіт про фінансовий стан (Баланс) Таблиця 87². Структура файла "FB_RZSD.DBF". Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід банку(Звіт про фінансові результа Таблиця 87³. Структура файла "FB_RZ.DBF" Звіт про прибутки і збитки Таблиця 87. Структура файла "FB_SD.DBF". Звіт про сукупний дохід Таблиця 87. Структура файла "VKB_3.DBF". Звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал) Таблиця 87. Структура файла "RGKB3.DBF". Звіт про рух грошових коштів за прямим методом 27. Доповнити Наказ новою таблицею 87наступного змісту

Подобный материал:

• Національний авіаційний університет науково-технічна бібліотека покажчик передплачених, 554.46kb.
• Программа тура: 1 день Авиаперелет из Москвы в Париж. Трансфер в выбранный отель, размещение., 38.32kb.
• Міністерство освіти І науки, молоді та спорту україни кременчуцький національний університет, 603.07kb.
• «О текущем моменте», № 1 (103), 2012 г. О стратегии будущего России и Мира, 326.8kb.
• Чешские этюды, 43.21kb.
• План работы по профилактике потребления психо активных веществ и преступлений на 2011/2012, 130.75kb.
• Полтавська міська рада, 22.32kb.
• Постановлений Правительства Красноярского края от 12. 07. 2011 n 419-п, от 09. 09., 14304.54kb.
• Европейские каникулы: Польша-Чехия-Австрия-Венгрия, 31.79kb.
•  В связи с переходом с 01. 01. 2012, 1333.13kb.

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ

ТА ФОНДОВОГО РИНКУ




Н А К А З

10.02.2012 м. Київ № 103

Про внесення змін та доповнень до наказу Голови Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.12.2007 №1598

З метою упорядкування та приведення у відповідність до наказу Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1591 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з бухгалтерського обліку» зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2011 р. за № 1556/20294 та Постанови Національного банку України від 24.10.2011 № 373 «Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України», зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 10 листопада 2011 р. за № 1288/20026 складання емітентами цінних паперів електронної форми регулярної річної інформації, яка подається відповідно до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Комісії від 19.12.2006 №1591, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.02.2007 за №97/13364 (зі змінами),


Н А К А З У Ю :


1. Внести зміни до наказу Голови Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.12.2007 №1598 «Щодо вимог глав 1-5 розділу V Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Комісії від 19 грудня 2006 року №1591, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 лютого 2007 р. за №97/13364» (із змінами та доповненнями) (далі – Наказ) (додаються).


2. Управлінню інформаційних технологій до _____2012 року забезпечити територіальні органи та департамент корпоративного управління та корпоративних фінансів доопрацьованою програмою прийняття електронної форми регулярної річної інформації емітентів цінних паперів.


3. Управлінню інформаційних технологій забезпечити оприлюднення Наказу та оновлених шаблонів файлів, з яких складається регулярна річна інформація, на Web-сайті Комісії.


4. Відділ зовнішніх та внутрішніх комунікацій забезпечити опублікування Наказу в офіційному друкованому виданні Комісії.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку К. Кривенко.


Голова Комісії  Д. Тевелєв


Додаток

до наказу Голови Комісії

від 10.02.2012 № 103


Зміни

до наказу Голови Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.12.2007 № 1598


1. У підпункті 3.1 пункту 3 Наказу після слів "CORP_ZIV.DBT"; доповнити словами "CORP_UPR.DBF"; "CORP_UPR.DBT"; .


2. Абзац другий підпункту 3.2 пункту 3 Наказу викласти у наступній редакції:

«для емітентів – банків: "BB.DBF"; "BB.DBT"; "FB.DBF"; "FB.DBT"; "VKB1.DBF"; "VKB1.DBT"; "VKB2.DBF"; "RGKB1.DBF"; "RGKB1.DBT"; "RGKB2.DBF"; "RGKB2.DBT"; "BB_1.DBF"; "BB_1.DBT"; "FB_RZSD.DBF"; "FB_RZSD.DBT"; "FB_RZ.DBF", "FB_RZ.DBT", "FB_SD.DBF", "FB_SD.DBT", "VKB3.DBF"; "VKB3.DBT"; "RGKB3.DBF"; "RGKB3.DBT"; "RGKB4.DBF"; "RGKB4.DBT".

3. У таблиці 1 «Структура файлу "TITLIST.DBF". Титульний аркуш Інформації» додатку до Наказу:


у рядку з ім’ям поля "E_OZN" найменування поля (зміст) викласти у наступній редакції: «Ознака юридичної особи. Підприємство - "0", Банк, який складає фінансову звітність, відповідно до Постанови № 480 -"1", Суб'єкт малого підприємництва - "2", Суб'єкт малого підприємництва, який складає Спрощений фінансовий звіт - "3", Банк, який складає фінансову звітність, відповідно до вимог Постанови № 373 та складає єдиний "Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід" - "4", Банк, який складає фінансову звітність, відповідно до вимог Постанови № 373  та складає "Звіт про прибутки і збитки" та "Звіт про сукупний дохід" у двох окремих звітах - "5"»;"


у рядку з ім’ям поля "ADR_WWW" найменування поля (зміст) викласти у наступній редакції: «Адреса власної сторінки в мережі Інтернет, на якій розміщена Інформація»;


виноску та текст після таблиці 1 «* Заповнюється за наявності.» видалити.


4. У таблиці 2 додатку до Наказу у рядку з ім’ям поля «INF_47» найменування поля викласти у наступній редакції: «Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва) ("1" - так, "2" - ні)».

5. У таблиці 44 «Структура файлу "CORP_ZIV.DBF". Інформація про стан корпоративного управління. Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління» додатку до Наказу у рядку з ім´ям поля «ZIK_Q59» найменування поля викласти у наступній редакції: «Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року».

6. Доповнити додаток до Наказу новою таблицею 44¹ такого змісту:


Таблиця 44¹. Структура файла "CORP_UPR.DBF". Звіт про корпоративне управління*.

Ім'я поля	Найменування поля (зміст)	Тип поля	Розмір (знаків)
E_EDRPOU	Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента	Текстове	10
ZVIT_GOD	Рік, за який звітує емітент	Числове	4 (0 знаків після коми)
CU_1	Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.	Memo
CU_2	Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найметування, місцезнаходження; для фізичних осіб-прізвища, імена та по батькові), їх відповідність встановленим законодавством вимогам та зміну їх складу за рік.	Memo
CU_3	Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.	Memo
CU_4	Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або про відсутність таких заходів.	Memo
CU_5	Вкажіть на наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові характеристики або про відсутність такої системи.	Memo
CU_6	Вкажіть інформацію щодо результатів функціонування протягом року системи внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.	Memo
CU_7	Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.	Memo
CU_8	Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.	Memo
CU_9	Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.	Memo
CU_10	Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку.	Memo
CU_11	Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи, призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові).	Memo
CU_12_1	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, загальний стаж аудиторської діяльності.	Memo
CU_12_2	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, кількість років, протягом яких надає аудиторські послуги фінансовій установі.	Memo
CU_12_3	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, перелік інших аудиторських послуг, що надавалися фінансовій установі протягом року.	Memo
CU_12_4	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, випадки виникнення конфлікту інтересів та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора.	Memo
CU_12_5	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, ротацію аудиторів у фінансовій установі протягом останіх п`яти років.	Memo
CU_12_6	Вкажіть інформацію про діяльність зовнішнього аудитора, стягнення, застосовані до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.	Memo
CU_13_1	Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність механізму розгляду скарг.	Memo
CU_13_2	Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати скарги.	Memo
CU_13_3	Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, стан розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг (характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг).	Memo
CU_13_4	Вкажіть інформацію щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та результати їх розгляду.	Memo

_______________
* Заповнюється фінансовими установами, що утворені у формі акціонерних товариств.


7. Доповнити таблицю 70 «Структура файла «BP_A.DBF». Баланс підприємства (актив)» після рядка з ім`ям поля «KVED» новим рядком такого змісту:

BP_CHISP

Середня кількість працівників

Числове

5 (0 знаків після коми)

8. Доповнити таблицю 70 «Структура файла «BP_A.DBF». Баланс підприємства (актив)» після рядка з ім’ям поля «ADRES» новим рядком такого змісту:

FST_OZN

Складено за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку – “1”; Складено за міжнародними стандартами фінансової звітності – “2”;

Числове

1 (0 знаків після коми)

9. У рядку з ім`ям поля «BP231_03» таблиці 70 «Структура файла «BP_A.DBF». Баланс підприємства (актив)» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Грошові кошти та їх еквіваленти: у тому числі в касі; (на початок звітного періоду)»


10. У рядку з ім`ям поля «BP231_04» таблиці 70 «Структура файла «BP_A.DBF». Баланс підприємства (актив)» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Грошові кошти та їх еквіваленти: у тому числі в касі; (на кінець звітного періоду)»


11. У рядку з ім`ям поля «BP420_03» таблиці 71 «Структура файла «BP_P.DBF». Баланс підприємства (пасив)» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Цільове фінансування²; (на початок звітного періоду)»


12. У рядку з ім`ям поля «BP420_04» таблиці 71 «Структура файла «BP_P.DBF». Баланс підприємства (пасив)» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Цільове фінансування²; (на кінець звітного періоду)»


13. Доповнити таблицю 71 «Структура файла «BP_P.DBF». Баланс підприємства (пасив)» після рядка з ім`ям поля «BP420_04» новим рядком такого змісту:

BP421

З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421)

Числове

15 (0 знаків після коми)

14. У таблиці 72 «Структура файла «FP.DBF». Звіт про фінансові результати підприємства» рядки з ім`ям поля «FP045_03» та «FP045_04» видалити.


15. У рядку з ім`ям поля «FP130_03» таблиці 72 «Структура файла «FP.DBF». Звіт про фінансові результати підприємства» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Інші доходи¹; (за звітний період)»


16. У рядку з ім`ям поля «FP130_04» таблиці 72 «Структура файла «FP.DBF». Звіт про фінансові результати підприємства» найменування поля викласти у наступній редакції:

«Інші доходи¹; (за попередній період)»


17. Доповнити таблицю 72 «Структура файла «FP.DBF». Звіт про фінансові результати підприємства» після рядка з ім`ям поля «FP130_04» новим рядком такого змісту:

FP131

З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)

Числове

15 (0 знаків після коми)

18. У таблиці 67 «Структура файла «BМ_A.DBF». Баланс малого підприємства (актив)»:

після рядка з ім’ям поля «ADRES» новим рядком такого змісту:

FST_OZN

Складено за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку – “1”; Складено за міжнародними стандартами фінансової звітності – “2”;

Числове

1 (0 знаків після коми)

19. У таблиці 105 «Структура файла "FMS.DBF". Звіт про фінансові результати малого підприємства (спрощений)»:


у рядку з ім’ям поля "FM150_03" найменування поля (зміст) викласти у наступній редакції: «Чистий прибуток (збиток) (130 - 140 - (+) 145) (за звітний період)»;


у рядку з ім’ям поля "FM150_04" найменування поля (зміст) викласти у наступній редакції: «Чистий прибуток (збиток) (130 - 140 - (+) 145) (за попередній період)».


20. У таблиці 78 «Структура файлу "F5_SHARK.DBF". Примітки до річної фінансової звітності. (Розділ I. Нематеріальні активи)» рядок з ім`ям поля «CHISPER» видалити.


21. Доповнити Наказ новою таблицею 87¹ такого змісту: