Управление кредитным риском коммерческих банков и инвестиционный климат региона

Вид материала

Автореферат

Содержание Общая характеристика работы Степень разработанности проблемы Цель и задачи исследования. Теоретико-методологической основой Инструментарно-методический аппарат исследования Информационно-эмпирическую базу исследования Нормативно-правовой базой Рабочая гипотеза диссертации Основные положения диссертации, выносимые на защиту Научная новизна диссертационного исследования Теоретическая значимость работы Практическая значимость работы Апробация работы. Структура диссертации. Основное содержание диссертации Классификация банковских рисков Таблица 1 Классификация пролонгированной задолженности по степени риска Таблица 2 Система управления кредитным риском коммерческого банка Основные публикации автора по теме диссертации

Подобный материал:

• Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации», 587.81kb.
• Краткое изложение профессиональной деятельности, 52.95kb.
• Введение Сегодня «инвестиционный климат», 32.23kb.
• «Инвестиционный климат в российских регионах: состояние, проблемы и перспективы», 73.75kb.
• Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография), 559.12kb.
• Управление кредитным риском в условиях высокой волатильности рынков, 468.97kb.
• Интервью с клиентом, 458.07kb.
• Программа по дисциплине документарные операции российских коммерческих банков, 103.16kb.
• Правительственные программы. Готовность инвесторов к вложению капитала в экономику, 53.61kb.
• Тематика курсовых работ по курсу «Финансовый менеджмент коммерческих банков», 31.08kb.

На правах рукописи

ПАНАРИНА ОЛЬГА ВЛАДИМИРОВНА

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

И ИНВЕСТИЦИОННЫЙ КЛИМАТ РЕГИОНА

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное

обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Самара 2007

Работа выполнена в Самарском государственном экономическом университете


Научный руководитель - доктор экономических наук, доцент

Шутяк Елизавета Николаевна


Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент

Вагапова Дания Завдатовна;


кандидат экономических наук,

доцент Нишатов Николай Петрович.


Ведущая организация - Волжский университет им. В.Н. Татищева


Защита состоится 26 декабря 2007 г. в 15 часов на заседании диссертационного совета при Самарском государственном экономическом университете по адресу: ул. Советской Армии, д. 141, ауд. 325, г. Самара, 443090


С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного экономического университета


Автореферат разослан ___ ноября 2007 г.





Ученый секретарь

диссертационного совета Капитонов А.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Банковский бизнес, являясь одной из важнейших высокотехнологичных отраслей экономики, в наибольшей степени подвергается происходящим изменениям на макро- и микроуровне. Эти изменения, связанные с совершенствованием банковского законодательства и компьютерных технологий, с появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг, при неэффективной организации банковской деятельности могут привести к возникновению рисков. В этой связи приобретают первостепенное значение вопросы управления банковскими рисками. От своевременного решения указанных вопросов зависят эффективность деятельности отдельных банков и стабильность функционирования банковской системы страны.

В экономической литературе вопросам изучения банковских рисков и способам управления ими уделяется большое внимание. Из всего многообразия банковских рисков особо выделяется кредитный риск как наиболее значимый в банковской деятельности, поскольку он оказывает существенное влияние на стабильность отдельного коммерческого банка или организации, а также банковской и других экономических сфер в целом.

Коммерческие банки в рамках разработанной кредитной политики определяют методы оценки кредитных рисков и способы управления ими. Управление кредитным риском зачастую осуществляется лишь по формальным признакам, основанным на инструктивных и методических указаниях Банка России или на западных методиках, не адаптированных к условиям российской экономики, что в конечном итоге ведет к ослаблению позиций банка в повседневной конкурентной борьбе (или при наступлении критических событий) и свидетельствует о недостаточной эффективности системы управления риском.

Коммерческие банки прямым или косвенным образом участвуют в реализации региональной инвестиционной политики. Посредством кредитного механизма они способствуют укреплению финансового состояния предприятий, что улучшает инвестиционный климат регионов. В то же время инвестиционный климат оказывает определенное влияние на кредитный риск коммерческих банков и тем самым приводит к необходимости корректировки кредитной политики с учетом инвестиционных особенностей регионов. От оптимального сочетания инвестиционной политики регионов и кредитной политики коммерческих банков зависит эффективность функционирования российской экономики.

Степень разработанности проблемы. Вопросам, рассматриваемым в данном диссертационном исследовании, в экономической литературе уделяется значительное внимание.

Теоретико-методологическим аспектам исследования природы банковских рисков, их классификации посвящены труды зарубежных и отечественных ученых Г. Асхауера, Ю. Бабичевой, А. Белякова, Д. Вахрушева, И. Виниченко, А. Ивасенко, В. Кузнецова, И. Лаврушина, А. Лобанова, О. Осипенко, В. Севрук, Д. Синки, Н. Соколинской, В. Тена,
Л. Тепман, Т.У. Кох, С. Филина, А. Чугунова, У. Шенкира.

Существенный вклад в изучение процессов управления банковскими рисками внесли М. Бухтин, П. Герасимова, Н. Ермасова, В. Иванов, С. Кабушкин, И. Клочков, В. Максимова, Ю. Русанов, Е. Супрунович, М. Тершукова, Э. Уткина, Н. Хохлов, М. Холодова.

Методы управления рисками, используемые зарубежными коммерческими банками, исследуются В. Битковым, Н. Гусаковой, С. Кабушкиным, Е. Ломакиной, С. Насибяном, П.С. Роуз, Т. Струченковой,
Е. Ширинской.

Изучению инвестиционного процесса в России и его регионах посвящены исследования Н. Абыкаева, В. Адрианова, С. Айвазяна, В. Бутова, С. Глазьева, С. Губанова, К. Гусевой, Я. Друбецкого, Е. Заровой,
А. Зелтынь, Н. Климовой, В. Ковалева, А. Кривцова, В. Рябцева, О. Чистик.

Вместе с тем многие аспекты управления банковскими рисками остаются недостаточно изученными. Так, например, в процессе анализа банковского кредитного риска недостаточное внимание уделяется качеству кредитного портфеля банков, в частности анализу пролонгированной задолженности как одной из важнейших его характеристик, в более глубоком изучении нуждается процесс управления банковским кредитным риском с учетом инвестиционного климата регионов.

Актуальность и многогранность поставленной проблемы, ее недостаточная научная разработанность и практическая значимость явились основанием для выбора темы данного исследования, определения его цели и задач.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования - разработка научно-методических и практических рекомендаций по повышению эффективности кредитного процесса в коммерческом банке за счет минимизации кредитных рисков и расширения круга потенциальных заемщиков.

Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:

• раскрыть экономическую природу риска, провести классификацию банковских рисков;
  
• определить сущность процесса управления банковскими рисками;
  
• исследовать отечественный опыт управления банковским кредитным риском и определить основные направления развития способов минимизации кредитного риска;
  
• проанализировать зарубежный опыт оценки и управления банковским кредитным риском и оценить возможность его применения в России;
  
• выявить факторы, определяющие инвестиционный климат региона;
  
• проанализировать влияние инвестиционного климата региона на уровень кредитных рисков коммерческих банков.
  

Область исследования. Диссертационное исследование проведено по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках раздела 9.17 "Совершенствование системы управления рисками российских банков".

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является кредитная деятельность коммерческих банков в условиях расширения инвестиционной деятельности в регионах.

Предметом диссертационного исследования выступают методы и механизмы управления кредитным риском, складывающиеся в процессе заключения коммерческими банками краткосрочных и долгосрочных кредитных сделок.

Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками, а также монографии и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности. Исследование проводилось с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), специалистов коммерческих банков.

Инструментарно-методический аппарат исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функционального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный). В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических процессов.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати.

Нормативно-правовой базой настоящей диссертации явились Гражданский кодекс Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы и подзаконные акты, регулирующие банковскую деятельность, Постановления Правительства РФ, инструктивные материалы Центрального банка Российской Федерации.

Рабочая гипотеза диссертации представлена следующими концептуальными положениями: 1) в условиях стремительного развития сферы банковских услуг стабильность национальной банковской системы зависит от эффективной организации системы управления банковскими рисками; 2) возрастающая активность банковского сектора в области инвестиционного кредитования приводит к необходимости защиты финансовых интересов коммерческих банков и требует существенного повышения качества управления их кредитным портфелем, а также совершенствования имеющихся методов управления кредитным риском; 3) состояние инвестиционного климата в регионе должно оказывать влияние на степень кредитного риска, которую необходимо количественно оценить.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1) классификация банковских рисков позволяет выделить как внешние, так и внутренние финансовые риски, выявить взаимосвязь внутреннего кредитного риска и внешнего инвестиционного риска;

2) процесс управления банковскими рисками определяется как совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемых персоналом банка в рамках существующего законодательства, а также внутренних нормативов, направленных на уменьшение степени вероятности финансовых потерь и сокращение их размера в процессе мобилизации и размещения капитала;

3) методика анализа пролонгированной ссудной задолженности является частью процесса управления банковским кредитным риском в разрезе групп разработанной классификации;

4) система управления кредитным риском коммерческого банка взаимоувязывает этапы процесса управления банковским кредитным риском, стадии кредитного процесса, мероприятия, обеспечивающие минимизацию банковского кредитного риска и ответственные подразделения коммерческого банка;

5) предложенная диссертантом корреляционно-регрессионная модель позволяет количественно оценить влияние инвестиционного климата в регионе на кредитный риск коммерческих банков.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• получила развитие теория банковских рисков: по предложенным критериям разработана классификация банковских рисков, сформулировано определение процесса управления ими;
  
• предложена и апробирована в процессе анализа финансовой деятельности коммерческих банков Приволжского федерального округа система показателей, позволяющая оценить кредитный риск и построить эффективную систему управления риском;
  
• разработана методика анализа пролонгированной ссудной задолженности;
  
• сформулирована организационно-функциональная структура системы управления кредитным риском коммерческого банка;
  
• на основе корреляционно-регрессионного анализа разработана модель, отражающая зависимость просроченной ссудной задолженности как показателя, характеризующего кредитный риск, от факторов инвестиционного климата регионов.
  

Теоретическая значимость работы заключается в том, что полученные автором в результате проведения исследования выводы и предложения развивают методологию оценки банковских рисков и способов управления ими с учетом особенностей инвестиционного климата регионов.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке кредитной политики. Использование разработанных методик и алгоритмов способствует повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка, минимизации кредитного риска, повышению эффективности работы служб банка, участвующих в кредитном процессе.

Полученные автором научные результаты могут также найти применение в процессе преподавания ряда экономических дисциплин и спецкурсов: "Риск-менеджмент", "Банковское дело", "Деньги, кредит, банки", "Организация деятельности коммерческих банков", "Банковский менеджмент", "Управление банковскими рисками", а также при проведении научно-практических конференций и семинаров, тематика которых связана с актуальными проблемами банковской деятельности.

Апробация работы. Основные положения и выводы диссертации проходили апробацию на международных и межвузовских научно-практических конференциях: на III Российской научно-методической конференции "Учебный, воспитательный и научный процессы в вузе" (Самара, апрель 2005 г.); научной конференции профессорско-преподавательского состава по итогам научно-исследовательской работы за 2005 г., организованной Самарским государственным экономическим университетом (Самара, апрель 2006 г.); международной научно-практической конференции "Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов" (Самара, октябрь 2006 г.); V международной научно-практической конференции "Современный финансовый рынок РФ" (Пермь, май 2007 г.); 6-й Международной научно-практической конференции "Проблемы развития предприятий: теория и практика" (Самара, октябрь 2007 г.).

Публикации. По материалам диссертационного исследования автором опубликованы 4 научные работы общим объемом 2,1 печ. л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех разделов, объединяющих семь параграфов, заключения, библиографического списка в количестве 238 источников и 16 приложений. Текст иллюстрирован 6 рисунками, информационная база обеспечивается 25 таблицами.


ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении диссертационной работы обоснована актуальность проблемы управления банковским кредитным риском в контексте инвестиционного климата регионов, показана степень ее научной разработанности, определены цели, задачи, рабочая гипотеза, а также объект и предмет исследования, изложены теоретико-методологические основы, инструментарно-методический аппарат, нормативно-правовая и информационно-эмпирическая базы исследования, представлены защищаемые положения, научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы, отражены апробация результатов разработки проблемы, область исследования и структура диссертации.

В первом разделе диссертации "Банковские риски и методы управления ими" рассматриваются теоретические подходы к определению банковских рисков и их классификации, обосновывается необходимость осуществления управления и контроля за банковскими рисками. Исследована возможность использования зарубежного опыта по регулированию кредитного риска в практике ведения российского банковского бизнеса.

Банковская деятельность предполагает возникновение системы банковских рисков, которая имеет тенденцию к расширению по мере возникновения новых банковских продуктов, совершенствования систем обработки данных, выхода банковской системы на международную банковскую арену.

В диссертации представлена новая классификация банковских рисков по сфере их возникновения (рис. 1). Выбор в качестве критерия классификации сферы возникновения рисков позволяет разделить риски на внешние и внутренние. Такая группировка рисков, на наш взгляд, способствует совершенствованию методов анализа кредитной деятельности коммерческих банков и, следовательно, повышению ее эффективности. Классификация рисков позволяет банкам при определении рисковой политики учитывать объективно существующие внешние риски, оценивать степень их влияния на внутренние финансовые риски и разрабатывать адекватные мероприятия по регулированию их уровня.




Рис. 1. Классификация банковских рисков


Следует отметить, что любая классификация рисков весьма условна, так как границы между отдельными видами рисков можно провести лишь приблизительно. Многие риски взаимосвязаны, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом, но все они в итоге влияют на результаты деятельности банка и требуют оценки и управления. В диссертации предлагается авторское определение процесса управления банковскими рисками, которое объединило основные элементы управления рисками (объект и субъект управления, нормативно-правовую базу): "Управление банковскими рисками - это совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемая персоналом банка в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала".

Из всего многообразия банковских рисков своей значимостью выделяется кредитный риск. Особое отношение к кредитному риску объясняется тем, что кредиты являются одним из основных видов банковских активов и при грамотном управлении кредитными операциями приносят банку значительный доход.

Российские банки активно осваивают новые виды услуг и операций, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Это привело не только к существенному расширению границ деятельности коммерческих банков, но и к концентрации рисков в банковской деятельности. Поэтому вопросы управления кредитным риском, анализа кредитоспособности заемщиков, прогнозирования сомнительных кредитов приобретают особую значимость. Недостаточная степень разработки данных вопросов в российских банках объясняет необходимость изучения зарубежного опыта и применения его в Российской Федерации.

Результаты проведенного анализа различных существующих в зарубежной практике способов оценки кредитного риска свидетельствуют об использовании широкого спектра приемов и методов регулирования риска (системы дистанционного мониторинга, рейтинговой оценки, раннего реагирования, комплексные системы оценки рисков банковской деятельности). По мнению автора, копирование моделей оценки банковских рисков, успешно применяемых за рубежом, не приемлемо для российского банковского бизнеса. Внедрение и апробация зарубежного опыта невозможны без учета особенностей отечественного рынка.

На наш взгляд, в российских условиях целесообразно проведение перспективной оценки финансового состояния клиента на период возможного срока кредитования, основанной на прогнозе ликвидности его баланса с помощью корреляционно-регрессионных и имитационных моделей. Такой метод прогнозирования индивидуального кредитного риска нашел широкое применение за рубежом и доказал свою эффективность. Факторы, включаемые в модель, должны учитывать специфику российской экономики и рынка ссудных капиталов.

Нельзя однозначно судить о значении рисков и о том влиянии, которое они оказывают на финансовую деятельность коммерческих банков. На первый взгляд, их влияние исключительно негативное, так как последствиями реализованных рисков могут быть убытки, финансовые потери, упущенные доходы, затраты на восстановление финансовой стабильности, затраты, связанные с реализацией новых программ по выявлению, оценке и управлению рисками, компенсация потерь вследствие наступления рисков, отказ от проектов. Вместе с тем риски служат стимулом для развития банковского дела, так как они являются условием получения прибыли и обеспечивают приемлемый уровень рентабельности. Наличие рисков обязывает банки более качественно организовать процесс их выявления и идентификации, что в конечном итоге через механизмы управления рисками отражается на качестве банковских услуг, диверсификации банковской деятельности, а также на росте доходов и получении дополнительной прибыли. Наличие рисков способствует появлению новых банковских продуктов, отвечающих реальным потребностям внешней среды, при условии, что формирование этих банковских продуктов происходит с учетом факторов риска.

Во втором разделе диссертации "Анализ системы управления кредитным риском коммерческих банков" исследуются цели управления банковским кредитным риском, проведен анализ качества кредитных портфелей ряда коммерческих банков Приволжского федерального округа, в рамках предложенной системы показателей дана характеристика инфраструктуры кредитного процесса, определены мероприятия, обеспечивающие минимизацию кредитных рисков коммерческих банков.

Коммерческим банкам следует организовать свою деятельность таким образом, чтобы процесс кредитования, осуществляемый в рамках действующей нормативно-правовой базы, приносил доход и одновременно не был бы необоснованно рискованным, что в конечном итоге может отразиться на финансовом состоянии самого коммерческого банка и его потенциальных кредиторов: юридических лиц различных форм собственности и физических лиц - вкладчиков, т.е. кредитный риск необходимо регулировать.

Автором сформулирована основная цель управления банковским кредитным риском, которая заключается в обеспечении эффективного использования кредитных ресурсов на основе принципов срочности, возвратности, целевой направленности, обеспеченности, платности с минимальными финансовыми потерями и максимально возможными доходами. Практика показывает, что до сих пор коммерческими банками уделяется недостаточное внимание вопросам построения системы управления кредитным риском, которая, прежде всего, предполагает управление кредитными ресурсами банка и его кредитным портфелем. Управление им позволяет регулировать риски всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка, что стало особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций и тесно связано с процессом стратегического планирования банка. Говоря об управлении кредитным портфелем коммерческого банка, мы имеем дело с совокупным кредитным риском.

В рамках диссертационного исследования проведен анализ кредитных портфелей 13 коммерческих банков Приволжского федерального округа за период с 2003 по 2005 г. В ходе проведения анализа получены следующие результаты.

Наблюдается стабильная тенденция роста объемов кредитования физических лиц. Причем темпы роста объемов кредитования физических лиц (184% за 2005 г.) опережают темпы роста объемов кредитования отраслей промышленности (168% за 2005 г.). По мнению автора, потребительское кредитование не должно являться приоритетным направлением развития банковского бизнеса, поскольку банк при этом подвергается повышенному кредитному риску. Это объясняется следующим. Кредиты, направленные в реальный сектор экономики, используются для расширения производства, модернизации оборудования, технического перевооружения или направляются в оборотные средства. Таким образом, банки способствуют получению предприятиями прибыли, которая гарантирует погашение кредитов. Кредиты, выдаваемые физическим лицам, не способствуют формированию источника средств для погашения кредита, а лишь создают для конечного потребителя комфортные условия жизни.

На отраслевую диверсификацию кредитных ресурсов коммерческих банков прежде всего оказывают влияние внешние факторы: уровень экономического развития страны в целом, а также отдельно взятых регионов; поддержка приоритетных отраслей экономики со стороны государства и местных органов власти; региональная экономическая политика; наличие установленных законодательством систем льготного налогообложения при кредитовании коммерческими банками определенных видов деятельности.

Диверсификационная политика коммерческих банков напрямую зависит от инвестиционного климата регионов. Возможными условиями создания благоприятного инвестиционного климата территории могут быть названы следующие: поддержка отечественных производителей товаров и услуг; пересмотр системы приоритетов инвестиционной деятельности; разработка программы государственных гарантий инвестиций в основной капитал, особенно наукоемкие отрасли; государственные гарантии целевых инвестиционных вкладов населения в банках или инвестиционных фондах для модернизации приоритетных производственных и инновационных предприятий; введение дифференцированного налогообложения финансовых инвестиций (льготное - для прямых, повышенное - для портфельных); совершенствование механизма льготного налогообложения прибыли.

Анализ качества кредитных портфелей коммерческих банков, которое характеризуется наличием просроченной задолженности по выданным кредитам, показал, что доля просроченной задолженности в кредитных портфелях банков по состоянию на 1 января 2006 г. колеблется от 0,21 до 3,53 %. За 2005 г. произошло резкое увеличение доли просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам. Этот факт свидетельствует о низком качестве организации кредитного процесса коммерческих банков и о необъективной оценке кредитоспособности заемщиков.

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 января 2006 г. доля просроченной ссудной задолженности свыше 30 дн. практически во всех коммерческих банках составляет более 70 %. Увеличение длительности просроченной задолженности может быть следствием либо нестабильной экономической ситуации в стране или регионе, либо недостаточно продуманной кредитной политики отдельных коммерческих банков. Независимо от причин образования длительная просроченная задолженность является характеристикой повышенного кредитного риска коммерческих банков.

Практика работы банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики находят компромисс в пролонгации кредитов, которая может носить краткосрочный характер, и тогда для банка сложится незначительная рисковая ситуация и кредитный риск окажется ничтожным (степень риска низкая). Если же пролонгация задолженности является неоднократной и длительной, то велика вероятность того, что обязательство не будет исполнено заемщиком в полной мере (степень риска высокая). В конечном итоге ссуда будет переведена в разряд просроченных. Таким образом, наличие пролонгированной задолженности, а особенно длительной, усугубляет кредитный риск коммерческих банков.

В диссертации представлена авторская классификация пролонгированной ссудной задолженности по степени риска (табл. 1).

Таблица 1

Классификация пролонгированной задолженности

по степени риска

Степень риска	Вид пролонгации	Количество пролонгаций ссуды	Длительность пролонгированной задолженности, дн.	Темпы роста пролонгированной задолженности, коэффициент
Низкая	Текущая	1	До 30	1-1,5
Средняя	Умеренная	2-3	30-180	1,5-2
Высокая	Гиперпролонгация	Больше 3	Свыше 180	Свыше 2

Вместе с тем о значении пролонгации ссудной задолженности нельзя судить однозначно. С одной стороны, политика пролонгации задолженности имеет позитивное значение, так как коммерческие банки способствуют поддержанию и оздоровлению финансового состояния юридических и физических лиц. С другой стороны, значение политики пролонгации можно охарактеризовать как негативное, поскольку под определением пролонгированной задолженности скрываются потенциальные убытки заемщиков и кредиторов. Очевидно, что именно гиперпролонгированная задолженность существенно увеличивает кредитный риск банка, поскольку такая задолженность потенциально является просроченной.

Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческих банков в ходе диссертационного исследования автором дополнен следующими мероприятиями:

1) прогнозирование возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика;

2) профилактика возникновения проблемных активов;

3) мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора;

4) развитие инфраструктуры кредитного процесса (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и т.д.).

Общий перечень мероприятий, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков коммерческих банков, представлен на рис. 2.




Рис. 2. Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию

банковских кредитных рисков

Таблица 2

Система управления кредитным риском коммерческого банка

Этапы процесса управления банковским кредитным риском	Стадии кредитного процесса	Мероприятия, обеспечивающие минимизацию банковского кредитного риска	Ответственное подразделение коммерческого банка
Анализ риска	Рассмотрение заявки. Оценка кредитоспособности клиента. Изучение обеспечения кредита	Мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора. Использование информационной базы бюро кредитных историй. Мониторинг клиентской базы. Прогнозирование ликвидности и возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика. Принятие решения или отказ от риска	Юридическая служба. Служба безопасности. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами
Выбор стратегии управления риском	Структурирование кредита. Заключение кредитного договора. Предоставление кредита	Классификация ссуды. Создание резерва на покрытие кредитного риска. Юридическое оформление обеспечения кредита	Юридическая служба. Кредитное подразделение
Регулирование риска	Обслуживание кредита. Оценка возможных последствий принятия решений для банка. Разработка схем возврата активов. Принятие стратегических решений относительно работы с должником	Контроль качества обеспечения и эффективности использования ссудной задолженности. Пополнение информационной базы кредитного бюро. Страхование банковского кредитного риска. Профилактика возникновения проблемных активов. Диверсификация кредитных ресурсов. Структурирование кредитов	Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Управление активнопассивных операций
Контроль (анализ) результатов	Погашение кредитов и процентов по нему. Пролонгация ссудной задолженности. Списание задолженности на убытки	Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка. Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий по улучшению его финансового положения. Продажа обеспечения. Списание резерва на возможные потери по ссудам	Руководство. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Служба безопасности

В своей деятельности коммерческие банки не должны ограничиваться только одним инструментом минимизации кредитного риска. Банки самостоятельно определяют политику управления кредитным риском, выбирают приемлемые и наиболее эффективные инструменты снижения риска, обеспечивающие качественное управление кредитным портфелем.

Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне (табл. 2).

В третьем разделе диссертации "Кредитный риск коммерческих банков в контексте инвестиционного климата регионов" исследовано состояние инвестиционного процесса в регионах Приволжского федерального округа, выявлены основные направления повышения инвестиционной привлекательности и инвестиционной активности регионов, исследовано влияние инвестиционного климата в регионе на уровень кредитных рисков коммерческих банков.

В процессе диссертационного исследования установлено, что коммерческим банкам для обеспечения минимизации кредитного риска по операциям долгосрочного кредитования, в том числе инвестиционного и ипотечного, наряду с анализом кредитоспособности заемщика следует проводить анализ внешних условий, т.е. необходимо оценить инвестиционную привлекательность территории, на которой клиентом осуществляется инвестирование. Благоприятный инвестиционный климат региона является фактором, сдерживающим кредитный риск коммерческих банков.

Из всего многообразия показателей, характеризующих инвестиционный климат региона, автором выделен ряд показателей, на которые коммерческим банкам рекомендуется обратить первостепенное внимание: доля убыточных предприятий; налоговая задолженность юридических и физических лиц; длительность налоговой задолженности; темпы роста реальной заработной платы населения (при долгосрочном кредитовании физических лиц); доля бюджетных источников финансирования инвестиционных проектов. Инвестиционный климат региона, по мнению автора, оказывает существенное влияние на кредитный риск коммерческих банков. Обоснованность данного суждения доказана в диссертации на основании результатов построения уравнения регрессии, описывающего зависимость уровня кредитного риска коммерческих банков от состояния инвестиционного климата региона. Для проведения анализа автором построена система результативного и факторных показателей, отражающих влияние на кредитный риск коммерческих банков инвестиционного климата регионов. В качестве результативного показателя, определяющего банковский кредитный риск, принят "удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений" (Y).

Факторными показателями являются:

• сальдированный финансовый результат деятельности организаций на душу населения (X₁), тыс. руб.;
  
• удельный вес прибыльных организаций в общей численности организаций (X₂), %;
  
• среднедушевой размер инвестиций (X₃), руб./чел.;
  
• инвестиции в основной капитал (X₄), млн. руб.;
  
• доля инвестиций в основной капитал за счет собственных средств (X₅), %;
  
• доля инвестиций в основной капитал за счет привлеченных средств (X₆), %;
  
• доля инвестиций в основной капитал за счет бюджетных средств (X₇), %;
  
• плотность размещения инвестиций (X₈), тыс. руб./км²;
  
• рейтинг регионов в экономической системе ПФО по индексу промышленного производства (X₉);
  
• рейтинг регионов по обслуживанию иностранных инвестиций (X₁₀);
  
• среднедушевые доходы населения (X₁₁), руб.;
  
• удельный вес численности населения в трудоспособном возрасте в общей численности населения (X₁₂), %;
  
• удельный вес лиц с высшим образованием в численности занятых в экономике (X₁₃), %;
  
• индекс промышленного производства к 2004 г. (Х₁₄), %;
  
• темпы роста валового регионального продукта на душу населения (Х₁₅), %;
  
• доходность кредитных вложений (без учета просроченных процентов) (Х₁₆), %;
  
• индекс физического объема инвестиций в основной капитал (Х₁₇), %;
  
• темпы роста просроченной задолженности (Х₁₈), %;
  
• количество действующих кредитных организаций (Х₁₉).
  

По результатам статистического исследования построена линейная модель множественной регрессии, которая включает в себя четыре фактора: "удельный вес численности населения в трудоспособном возрасте в общей численности населения (X₁₂), %"; "темпы роста валового регионального продукта на душу населения" (X₁₅), %, "индекс промышленного производства к 2004 г. (X₁₄), %", "удельный вес прибыльных организаций в общей численности организаций, (X₂), %".

= – 1,297 · X₁₂ – 0,0396 · X₁₅ – 0,0787 · X₁₄ – 0,13 · X₂ + 107,26.

Формальная интерпретация полученной модели позволяет сделать следующие выводы. Улучшение инвестиционного климата региона способствует снижению удельного веса просроченной задолженности, которая характеризует кредитный риск банка. Наибольшее влияние на кредитный риск оказывает удельный вес численности населения в трудоспособном возрасте в общей численности населения. При росте этого показателя на 1 % кредитный риск снижается на 1,3 %. Влияние изменения остальных показателей благоприятно, но незначительно (менее 1 %). В то же время незначительная степень воздействия данных показателей свидетельствует о том, что роль коммерческих банков в инвестиционном процессе пока невелика. Тем не менее, анализ эмпирических данных позволяет утверждать, что доля долгосрочных кредитов, используемых для финансирования инвестиций в основной капитал, имеет положительную динамику.

Результаты проведенного статистического исследования доказывают наличие определенной степени влияния инвестиционного климата региона на уровень кредитного риска коммерческих банков.

В заключении диссертации приведены наиболее значимые теоретические выводы, полученные в результате проведения исследования, а также сформулированы рекомендации, позволяющие коммерческим банкам повысить эффективность процесса управления кредитным риском.


ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в периодических научных изданиях,

рекомендованных ВАК

1. Шутяк, Е.Н. Современные подходы к оценке кредитных рисков коммерческих банков [Текст] / Е.Н. Шутяк, О.В. Панарина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2007. - № 4 (30). - С. 185-188. - 0,4 печ. л.

2. Панарина, О.В. Организационные методы управления кредитными рисками в коммерческих банках [Текст] / О.В. Панарина // Экон. науки. - 2007.
- № 6 (31). - С. 115-118. - 0,6 печ. л.

3. Панарина, О.В. Управление кредитным процессом с учетом инвестиционной привлекательности регионов [Текст] / О.В. Панарина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2007. - № 6 (32). - 0,6 печ. л.


Статьи в других изданиях:

4. Панарина, О.В. Современные подходы к классификации и управлению банковскими рисками [Текст] / О.В. Панарина // Вестн. молодых ученых Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2006. - № 1(13). - С. 107-112. - 0,5 печ. л.


Формат 60×84/16. Бум. писч. бел. Печать офсетная.

Гарнитура"Times New Roman". Объем 1 печ. л.

Тираж 120 экз. Заказ №

Отпечатано в типографии СГЭУ.

Самара, ул. Советской Армии, 141.