Формы безналичных расчетов

СодержаниеРасчеты платежными требованиями и
Отзывной или безотзывной.
Покрытый и непокрытый
Непокрытый аккредитив
Расчеты расчетными чеками.
Подобный материал:

• План общие основы организации безналичных расчетов > действующие формы безналичных, 577.4kb.
• России > Общие основы организации безналичных расчетов > Организация межбанковских, 268.52kb.
• Безналичных расчетов, 366.71kb.
• Формы безналичных расчетов и ответственность за неисполнение договорных обязательств, 337.76kb.
• Факультет заочного обучения реферат на тему система безналичных расчетов, 441.86kb.
• Произведено сравнение различных подходов к определению аккредитива, 28.33kb.
• Московский банковский институт, 567.9kb.
• Формы безналичных расчетов по законодательству Российской Федерации и особенности, 115kb.
• Валютный курс и инструменты его регулирования. Формы безналичных расчетов, 37.51kb.
• «Банковские дело», 7.97kb.

Формы безналичных расчетов

1. Расчеты платежными поручениями.
   
2. Расчеты платежными требованиями, платежными требованиями - поручениями.
   
3. Аккредитивная форма расчетов.
   
4. Расчеты с помощью расчетных чеков.
   
5. Расчеты векселями.
   

Расчеты платежными поручениями.


Платежное поручение - это расчетно-платежные документы, содержащие поручения плательщика о списании денежных средств со счета на счет получателя денежных средств (поставщика, финансовых органов).

Расчеты по платежным поручениям могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

К срочным относятся платежи, которые осуществляются сразу же после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг.


Схема документооборота при расчетах платежными поручениями.


1

Покупатель Поставщик получатель

поставщик денежных средств




6 2 6




Банк 3 4 5 Банк

плательщика поставщика

1. Операция - отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ.
   
2. Операция - плательщик предоставляет платежное поручение в 3 - 5 экземплярах платежное поручение своему учреждению банка. Подписи главного бухгалтера, руководителя и печать организации ставится на одном экземпляре, одном экземпляре. Оплаченное платежное поручение действительно в течении 10 дней.
   
3. Операция - банк плательщика списывает денежные средства со счета клиента.
   
4. Операция - отправляет расчетно-платежные документы в банк плательщика (получателя денежных средств)
   
5. Операция - банк поставщика - получателя денежных средств зачисляет денежные средства на счет получателя денежных средств.
   
6. Операция - банки выдают своим клиентам выписки из Р/С с приложенными платежными поручениями.
   

Расчеты платежными требованиями и

платежными требованиями - поручениями.


Платежное требование - это расчетно-платежный документ получателя денежных средств, содержащий требование к своему учреждению о взыскании платежа (о зачислении денежных средств на свой счет) с плательщика за оказанные услуги, выполненные работы, поставленную продукцию.


Схема документооборота при расчетах платежными требованиями.


1

Покупатель Поставщик получатель

поставщик денежных средств




10 5 6 2 10




Банк 7 8 9 Банк

плательщика поставщика




3

1. Операция - оказание услуг, выполнение работ, отгрузка продукции.
   
2. Операция - поставщик - покупатель денежных средств выписывает платежное требование в 3 - 5 экземплярах и передает своему учреждению банка.
   
3. Операция - банк принимает документы, проверяет их и отправляет в банк плательщика.
   
4. Операция - банк плательщика
   

а) оплачивает при предварительном акцепте, и помещает в картотеку N1 расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты.

б) при последующем акцепте документы помещаются в картотеку N2 «расчетные документы не оплаченные в срок» .

5. Операция - банк плательщика передает своему клиенту документы для акцепта.
   
6. Операция - плательщик акцептирует документы и передает их своему учреждению банка.
   
7. Операция - банк плательщика списывает деньги со счета плательщика при наличие положительного акцепта.
   
8. Операция - банк плательщика отправляет документы в банк получателя денежных средств.
   
9. Банк получателя зачисляет денежные средства на счет своего клиента.
   
10. Банки выписывают и выдают своим клиентам выписки из расчетного счета с приложенными платежными требованиями.
    

Платежное требование - поручение - это расчетно-платежный документ, содержащий требование к банку плательщика о зачисление денежных средств на свой счет со счета плательщика за оказанные услуги, выполненные работы, поставленную продукцию.


Схема документооборота при расчетах платежными

требованиями - поручениями.


1

Покупатель Поставщик получатель

поставщик денежных средств




4 5 6 10 2 10




Банк 3 7 8 9 Банк

плательщика поставщика

1. Оказание услуг, выполнение работ, отгрузка товаров.
   
2. Поставщик - получатель денежных средств передает в банк плательщика платежное требование - поручение вместе с отгрузочными документами (счетами - фактурами).
   
3. Банк плательщика работает с документами аналогично (карточками N1 N2, акцепт).
   
4. Банк плательщика передает документы своему клиенту для акцепта.
   
5. Плательщик акцептирует документы
   
6. Банк плательщика передает отгрузочные документы (счета-фактуры).
   
7. Банк плательщика списывает деньги со счета плательщика.
   
8. И направляет документы в банк получателя денежных средств.
   
9. Банк получателя денежных средств зачисляет деньги на счет клиента.
   
10. Банки выдают своим клиентам выписки с приложенными документами.
    

Аккредитивная форма расчетов.


Особенность аккредитива: оплата происходит в банке поставщика сразу же после оказания работ, выполнения работ, отгрузки продукции.

Виды аккредитивов:

1. Отзывной или безотзывной.
   

Отзывной аккредитив - может быть изменен или ликвидирован без предварительного согласия поставщика.

Безотзывной аккредитив - не может быть изменен или отозван без согласия поставщика.

2. Покрытый и непокрытый.
   

Покрытый (депонированный) аккредитив. Банк-эмитент (плательщика) депонирует (отправляет) денежные средства плательщика на определенный специальный счет, который открывается в исполняющем банке (поставщика).

Непокрытый аккредитив (гарантированный) применяется, если обслуживающие банки имеют корреспондирующие счета друг у друга.

Исполняющему банку предоставляется право списывать денежные средства на всю сумму аккредитива с корреспондирующего счета банка-эмитента (плательщика).

3. Подтвержденный или неподтвержденный.
   

Подтвержденный аккредитив имеет дополнительные гарантии платежа со стороны третьего лица.

4. Переводной или безпереводной

Переводной аккредитив может быть использован несколькими плательщиками, получатель всего один.

5. Револьверный (возобновляемый) аккредитив - открывается не на всю сумму аккредитива, а на часть и периодически пополняется.
   

Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком.


Схема документооборота при аккредитивной схеме расчета.


5

Покупатель Поставщик получатель

поставщик денежных средств




1 4 6




Банк 9 8 Банк

плательщика поставщика

2


Р/с 3 А/С 7 Р/С

1. Операция. Плательщик подает заявление в свой банк с указанием вида аккредитива.
   
2. Операция. Банк-эмитент блокирует денежные средства плательщика на расчетном счете.
   
3. И депонирует их на специальном аккредитивном счете открытым в банке поставщика.
   
4. Банк поставщика извещает своего клиента об открытии аккредитивного счета плательщика.
   
5. Оказание услуг, выполнение работ, отгрузка товара.
   
6. Поставщик предоставляет в свой банк отгрузочные документы (счета-фактуры).
   
7. Денежные средства списываются с аккредитивного счета плательщика на счет поставщика.
   
8. Исполняющий банк посылает отгрузочные документы в банк-эмитент.
   
9. Банк - эмитент вручает документы плательщику.
   

Расчеты расчетными чеками.


Расчетный чек - это письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку о списании указанной в чеке суммы с его счета на счет чекодержателя.

Расчетные чеки действительны в течении 10 календарных дней.


Схема документооборота расчетными чеками


3



Покупатель Поставщик получатель

поставщик 4 денежных средств




1 9 . 9 5




Банк 7 6 Банк

плательщика поставщика


Р/С 2 Ч/С

1. Плательщик представляет в свой банк заявление о выдачи чековой книжки вместе с платежным поручением о депонирование денежных средств на специальный денежный счет.
   
2. Денежные средства депонируются с расчетного счета на специальный денежный счет.
   
3. Оказание услуг, выполнение работ отгрузка.
   
4. Плательщик вручает получателю денежных средств заполненный расчетный чек, который выписывается в момент установления суммы платежа.
   
5. Чекодатель предоставляет в свой банк расчетный чек с отгрузочными документами.
   
6. Банк ставит свою отметку на документах.
   
7. И передает их в банк плательщика
   
8. Денежные средства списывают с чекового счета плательщика.
   
9. Банки выдают выписку с приложенными документами.
   

Расчеты векселями


Различают 2 вида векселей:

1. Простой вексель (соло-вексель, безпереводной, сухой).
   
2. Переводной (тратта, ремисса).
   

Простой вексель - это безусловное письменное обязательство заемщика - векселедателя, лично уплатить определенную сумму денег векселе приобретателю (векселе держателю) - кредитору.

2 участника вексельного права.


Переводной вексель - это безусловное письменное поручение заемщика - векселедателя - трассанта, плательщику - трассату уплатить по векселю определенную сумму денег векселедержателю - ремитенту.


Трассат платит по векселю за трассанта в следующих случаях через акцепт.

1. В распоряжении трассата находятся деньги трассанта
   
2. Трассат должен трассанту
   
3. Трассат предоставляет трассанту кредит
   

Вексель продается с помощью индоссамента.

Индоссамент - это специальная придаточная надпись, которая осуществляется на лицевой или оборотной стороне векселя или на аллонже.


Аллонж - это специальный лист бумаги, который приклеивается к векселю для дальнейшей индоссаци и для аваля.


Аваль - это специальное поручительство со стороны третьего лица, принимающая на себя гарантию (ответственность) платежа.

Лицо осуществляющее аваль называется авалистом.

Лицо передающее вексель по индоссаменту называется индоссаментом, а лицо принимающее вексель по надписи называется индоссатом или индоссатором.


Существуют 2 вида векселеспособности.

1. АКТИВНАЯ векселеспособность - это способность
   

приобретать требования по векселям.

2. ПАССИВНАЯ - это способность обязываться векселями.





n