Программа дисциплины «Внешнеторговые расчеты» Магистерская программа «Мировая экономика»

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Общие сведения об учебной дисциплине Цель и задачи курса Тематический план курса Всего по курсу Базовый учебник Основная литература

Подобный материал:

• Программа дисциплины «Внешнеторговые транспортные перевозки» магистерской программы, 131.62kb.
• Программа дисциплины Мировая экономика Специальность, 281.75kb.
• Программа дисциплины «Международная практика внешнеторговых операций» Магистерская, 154.31kb.
• Программа дисциплины мировая экономика для факультета международных экономических отношений, 262.26kb.
• Программа курса «мировая экономика» (72 час для ивэс) Составил: доцент котляров, 174.65kb.
• Рабочая программа Направление 521600 Экономика Специальность 060600 Мировая экономика, 183.69kb.
• Рабочая программа специальность мировая экономика статус дисциплины, 54.25kb.
• Рабочая программа специальность мировая экономика статус дисциплины, 71.05kb.
• Рабочая программа специальность мировая экономика статус дисциплины, 131.72kb.
• Программа курса «Мировая экономика» для факультета политологии Разработчик:, 302.9kb.

Правительство Российской Федерации

Государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет - Высшая школа экономики»

Факультет мировой экономики и мировой политики

Программа дисциплины


«Внешнеторговые расчеты»

Магистерская программа «Мировая экономика»

Автор д.э.н., профессор Покровская В.В. meo@hse.ru

Рекомендована секцией УМС Одобрена на заседании кафедры

_____________________________ _______________________________

Председатель Вериго С.А. Зав. кафедрой Паньков В.С.

_____________________________ _______________________________

« 17 » июня 2009 г. « 22 » ноября 2007г.


Утверждена УС факультета

_________________________________

Ученый секретарь Шарикова Г.В.

_________________________________

« 23 » июня 2009 г.


Москва, 2010 г.

1. Общие сведения об учебной дисциплине

Учебный курс «Внешнеторговые расчеты» предназначен для магистров 2-го курса, обучающихся по специализации «Внешнеторговая деятельность компаний» и входит в число специальных дисциплин по выбору. Его продолжительность составляет 64 часа лекционных занятий в течение двух модулей. Рубежный контроль – контрольная работа и зачет.

Цель и задачи курса:

Цель курса: дать комплексное представление о процессах и механизме расчетно-платежных операций и взаимоотношений в системе международных расчетов с практической и правовой стороны.

Учебные задачи курса сводятся к следующим позициям:

- охарактеризовать общие принципы осуществления международных расчетов, в т.ч. по внешнеторговым сделкам, и направления унификации;

- раскрыть особенности взаимодействия должников и бенефециаров в рамках отдельных форм расчетов;

- представить сравнительные преимущества и недостатки форм международных расчетов с позиции экспортеров и импортеров;

- рассмотреть категории и средства платежа в системе международных расчетов, принципы их обращения, формы банковских гарантий и способы страхования курсовых рисков;

- ознакомить с составом и содержанием многосторонних соглашений, конвенций и унифицированных правил, регламентирующих расчетно-платежные операции в международной системе.

Теоретической и практической основой курса служат законодательно-правовые документы, унифицированные правила и обычаи, сложившиеся в международной практике внешнеторговых расчетов.


Тематический план курса «Внешнеторговые расчеты».

№ п/п	Название темы	Количество часов
		Всего по курсу	Аудиторная нагрузка, в т.ч.		Самостоятельная работа
			Лекции	Семинары
1.	Система и механизм международных расчетов	14	6	-	8
2.	Средства платежа в международной расчетно-финансовой системе	14	6	-	8
3.	Форма внешнеторговых расчетов	22	10	-	12
4.	Аккредитивная форма внешнеторговых расчетов	28	10	-	18
5.	Документарное инкассо во внешнеторговых расчетах	20	8	-	12
6.	Кредитные условия расчетов по внешнеторговым сделкам	32	12	-	20
7.	Стоимость кредита при внешнеторговых расчетах	10	4	-	6
8.	Факторинг и форфейтинг в системе внешнеторговых расчетов	22	8	-	14
Итого:		162	64	-	98

Базовый учебник:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 283 – 372; 557-571).
   

Формы аудиторной нагрузки – лекции (64 часа), на самостоятельную работу отводиться 98 часов.


Итоговая оценка по учебной дисциплине складывается из следующих элементов:

• Выполнение контрольной работы
  
• Зачета
  

Содержание программы

Тема 1. Система и механизм международных расчетов

Необходимость и предпосылки осуществления международных расчетов в современной мировой практике. Их отличительные характеристики от системы внутринациональных расчетов. Внешнеторговые расчеты как составная часть системы международных расчетов.

Экономическая основа и валютно-финансовая среда обеспечения расчетно-платежных операций в системе международных расчетов. Принципиальная схема механизма международных расчетов, основные этапы и последовательность операций, их функциональная взаимосвязь. Документарный характер расчетов в международной сфере. Категории платежей по международным товарным операциям.

Участники международных расчетов и каналы прохождения платежа. Должники и бенефициары, кредиторы и заемщики. Посредники в лице уполномоченных банков и банков-корреспондентов как гарантов. Исполнители расчетно-платежных и валютных операций в сфере международных расчетов.

Основная литература:

1. Шмелев В.В. Международные банковские расчеты. –М: МГИМО-Университет, 2006.
   
2. Шмырева А.И., Колесников В.И, Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. –СПб.: Питер, 2001.
   
3. Лизелотт Сурен Валютные операции. –М.: Дело, 2001.(сс. 13-20; 109-117; 131 – 138).
   
4. Чеботарева Е.Д. Минимизация внешнеторговых рисков в условиях неустойчивости мировой валютно-финансовой системы//Российский внешнеэкономический вестник. 2006.№3.
   
5. Мовсесян А.Г. Международные валютно-кредитные отношения. Учебник. –М.:Инфра-М,2003.
   

Дополнительная литература:

1. International trade and finance.- Cambridge: Cambridge University Press, 2008.
   
2. Bishop E. Finance of international trade. – Oxford: Butterworth-Heinemann,2004.
   
3. Caves R.E. World trade and payments. – Reading: Addison Wesley, 2006.
   

Тема 2. Средства платежа в международной расчетно-финансовой системе

Средства международного платежного оборота. Понятие "девизы" и их разновидности. Валютное обеспечение документарных средств платежа. Денежные аккредитивы в числе международных платежных документов.

Вексель как важнейший инструмент расчетов, его абстрактность, юридическая сила и формы вексельного обязательства. Обращение переводного векселя в международной системе расчетов. Принципы оформления переводного векселя, процедура его передачи и спецоговорки. Документарные и авалированные векселя. Негоциация векселей экспортером. Виды индоссаментов и их функции. Акцепт и порядок осуществления акцептной операции. Вексельные гарантии во внешнеторговых расчетах.

Регулирование вексельного обращения в международной практике. Международное вексельное законодательство – Женевская конвенция о векселях и чеках (1930 г.) и Конвенция UNCITRAL (1988 г.) о международных переводных и простых векселях. Их основные положения.

Чек как средство платежа в сфере международных расчетов. Его разновидности (предъявительские, ордерные, именные, кроссированные и расчетные), проформы, порядок оформления и процедура передачи. Характер чекового обращения и международные нормы его регулирующие. Особенности использования банковских чеков в системе межкорреспондентских расчетов.

Банковские и телеграфные переводы в составе международных платежных документов. Банковский перевод посредством чеков и платежных поручений.

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 332 - 340).
   
2. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 165 – 175).
   
3. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами. -М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000. (сс.88-107).
   

Тема 3. Форма внешнеторговых расчетов

Классификация форм расчетов, их содержание, принципы и условия использования.

Понятие системы наличных расчетов во внешнеторговой сфере. Их характеристика. Условия применения, способы обеспечения и формы обеспечения платежа. Авансовая форма платежа в системе наличных расчетов. Условия и принципы ее использования. Способы погашения аванса по внешнеторговым расчетам. Разновидности авансовых платежей. Банковский перевод в системе международный наличных расчетов. Особенность осуществления расчетно-платежных операций и их последовательность.

Система расчетов в кредит в международной торговле. Условия кредитования и формы обеспечения расчетов. Система открытого счета при расчетах в кредит. Ее сущность, условия использования и последовательность осуществления расчетно-платежных операций.

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 350 - 358).
   
2. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 144 – 162).
   
3. Шалашов В.П. Валютные расчеты в РФ. – М.: ВЭБ, 2000. Гл.3.
   
4. Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.
   

Дополнительная литература:

1. Chow D. International business transactions. - New York: Aspen Publishers,2010.
   
2. Fox W. International commercial agreements: a primer on drafting, negotiating and resolving disputes. – Amsterdam: Wolters Kluwer,2009.
   

Тема 4. Аккредитивная форма внешнеторговых расчетов

Понятие и сущность аккредитива и аккредитивной формы расчетов в международной финансово-платежной системе. Аккредитив как инструмент кредитования и способ осуществления платежа в системе международной торговли. Характеристика аккредитива и его классификация. Документальный аккредитив, его особенность, способ реализации и разновидности. Преимущества аккредитивной формы расчета и условия использования в международной торговле. Принцип расчетно-платежных операций, состав участников и сопроводительных документов. Международные унифицированные правила и обычаи по документарному аккредитиву. Функции банков в составе платежа аккредитивом и в системе обеспечения банковских гарантий.

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 350 - 358).
   
2. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 157 – 163).
   
3. Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.
   
4. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.
   

Дополнительная литература:

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. – Международная торговая палата, публикация № 500. –М.: АО Консалтбанкир, 2000.
   
2. Horowitz D. Letters of credit and demand guarantees defenses to payment.-Oxford: Oxford University Press, 2010.
   
3. Schroder F. Understanding and handling international letters of credit. – Tarentum: Word Association, 2006.
   
4. Sifri J.E. Standby letters of credit: a comprehensive guide. New York: Palgrave Macmillan, 2009.
   

Тема 5. Документарное инкассо во внешнеторговых расчетах

Общие принципы и содержание инкассовой формы расчетов. Его участники, документарная основа, последовательность и техника осуществления расчетно-платежных операций во внешней торговле.

Условия использования, преимущества и сравнительные характеристики инкассовой формы расчетов. Виды инкассо и их оформление. Валютные условия инкассового платежа. Специфические преимущества документарного инкассо. Три фазы операций. Функции участвующих сторон и инструменты обеспечения платежа при документарном инкассо. Рекомендации для экспортера и импортера при расчетах инкассо.

Инкассовое поручение и его типовые проформы. Комплект коммерческих и финансовых документов в составе инкассового поручения.

Участие банков в инкассовой форме расчетов. Их статус, функции и мера ответственности в рамках положений международных унифицированных правил по инкассо (1996 г.).

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 355 - 358).
   
2. Шалашов В.П. Валютные расчеты в РФ. – М.: ВЭБ, 2000. Гл.3.
   
3. Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.
   
4. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.
   

Дополнительная литература:

1. Ward T.H. Letters of credit and documentary collections. – Bloomington: Xlibris,2009.


Тема 6. Кредитные условия расчетов по внешнеторговым сделкам

Система расчетов в кредит в международной торговле. Предпосылки и необходимость, способы обеспечения платежа в условиях кредитования торговых сделок.

Средства кредитного обращения и платежи в международной системе расчетов. Роль, направление и коммерческие выгоды кредитования при расчетах в системе международной торговли. Товарные и валютные объекты кредитования.

Характер кредитования в системе внешнеторговых расчетов по экспортно-импортным сделкам. Классификация кредитов в сфере внешнеторговых расчетов. Условия и порядок предоставления различных видов кредитов. Принципы их погашения. Система банковских гарантий в обеспечении платежа при расчетах в кредит.

Коммерческий кредит во внешнеторговых расчетах, его сущность и роль в современных условиях. Формы коммерческого кредита в составе расчетов по внешнеторговым сделкам. Условия и способы его предоставления. Понятия чистого финансового и коммерческого кредита. Случаи их использования во внешнеторговых расчетах. Гарантии и способы погашения кредитов, их отражение в контракте.

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 313 - 322).
   
2. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 165 – 177).
   
3. Шмырева А.И., Колесников В.И, Климов А.Ю., Международные валютно-кредитные отношения. –СПб.: Питер, 2001.
   
4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник под ред. Красавиной Л.М., -М.: Финансы и статистика 2000.
   
5. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.
   
6. Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.
   

Дополнительная литература:

1. Byrne J. International letter of credit law and practice.-Cleveland: Thomson West,2009.
   
2. ICC Uniform Customs and Practice for documentary credits. – Paris: International Chamber of Commerce, 2007.
   
3. Uniform Customs and Practice for documentary credit and Supplement for Electronic Presentation. – Paris: International Chamber of Commerce,2002.
   

Тема 7. Стоимость кредита при внешнеторговых расчетах

Издержки в системе расчетов в кредит по внешнеторговым сделкам. Понятие стоимости внешнеторгового кредита и необходимость ее определения. Объем кредита, его цена и общая стоимость. Определение затрат для кредитора и расходов для заемщика. Способы отражения общей стоимости кредита. Методика и последовательность ее исчисления.

Элементы стоимости кредита и их классификация. Фиксированные и «плавающие» процентные ставки и факторы, воздействующие на них. Единовременный и скрытый характер расходов в системе кредитования. Задолженность по процентам. Комиссионные расходы и характер их формирования.

Срок кредитования и способы его определения при расчетах стоимости кредита – линейный и штафельный. Полный срок банковского кредита и его составные. Средний срок кредита и его расчет.

Объем задолженности по кредиту и степень ее влияния но общую стоимость. Валюта кредита. Мобилизация кредита и способы ее обеспечения. Страхование рисков неплатежа в обеспечении кредита и учет их стоимость в общей сумме издержек по расчетам в кредит.

Основная литература:

1. Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 330 - 332).
   
2. Шмелев В.В. Международные банковские расчеты. – М.: МГИМО – Университет,2006.
   
3. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.
   

Тема 8. Факторинг и форфейтинг в системе внешнеторговых расчетов

Факторинг и форфейтинг как нетрадиционная форма кредитования экспортеров в международной сфере. Их сущность и преимущества. Предпосылки появления в системе международной торговли. Международная правовая основа взаимодействия участников внешнеторговых расчетов со специализированными «фактор» и форфейтинговыми компаниями.

Содержание и последовательность форфейтинговых операций. Состав ее участников и взаимодействия между ними. Состав расходов по форфейтинговой операции. Факторинговая операция. Взаимный и прямой факторинг, их отличие и сущность. Система взаимодействия и издержки по факторинговой операции.

Условия и возможность совершения факторинговой и форфейтинговой операций для экспортеров. Предпосылки подписания факторингового договора. Платежные средства при факторинге и форфейтинге. Отсутствие прав регресса.

Правовая основа регулирования контрактов по факторинговым форфейтинговым операциям.

Основная литература:

1.Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 322 - 330).

2.Кучин Л.Б., Смирнова Л.Р., Зайцев В.О. Факторинг – финансовая схема управления вексельными потоками. –М.: ООО «Верже – АВ»,2000.

3.Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе. – М.: ВАВТ, 2005, (сс 65-68).

Дополнительная литература:

1. Byrne J. International letter of credit law and practice.-Cleveland: Thomson West,2009.
   
2. Uniform Customs and Practice for documentary credit and Supplement for Electronic Presentation. – Paris: International Chamber of Commerce,2002.
   

Перечень вопросов к зачету:

1. Функции банка-эмитента по исполнению аккредитива в международной расчетной системе.
   
2. Риски валютных потерь во внешнеторговых расчетах, способы их нейтрализации.
   
3. Статус банков в инкассовой форме расчета, их функции в положениях Унифицированных правил по инкассо.
   
4. Способы выставления банковской гарантии по внешнеторговым платежам.
   
5. Механизм международных расчетов: последовательность операций и состав участников.
   
6. Проработка операции исполнения инкассовой формы расчета экспортером.
   
7. Платежи по открытому счету во внешнеторговых операциях, их последовательность.
   
8. Предпосылки и отличительные критерии системы международных расчетов.
   
9. Функции инкассирующих банков в системе международных платежей.
   
10. Участники аккредитивной операции и состав обязательств между ними.
    
11. Факторинг в международной системе кредитования экспортеров, его сущность и участники.
    
12. Акцептно-рамбурсное кредитование в составе внешнеторговых расчетов.
    
13. Статус и функции банков в аккредитивной операции.
    
14. Понятие «девизы» в системе международных расчетов и их разновидности.
    
15. Аккредитивная форма расчета в составе внешнеторговых платежей: сущность и преимущества.
    
16. Основные проформы переводного и соло векселя в положениях международных конвенций – Женевской (1930 г.) и ЮНСИТРАЛ (1988 г.).
    
17. Аспекты использования аккредитивных операций в международной торговле.
    
18. Гарантия аванса в системе внешнеторговых расчетов.
    
19. Состав расходов по форфейтингу.
    
20. Последовательность аккредитивных операций при внешнеторговых расчетах.
    
21. Классификация кредитов в системе внешнеторговых расчетов.
    
22. Направления проработки аккредитивной операции со стороны импортера.
    
23. Платежные операции в системе внешнеторговых расчетов по открытому счету: последовательность и случаи использования.
    
24. Гарантия исполнения в системе внешнеторговых платежей.
    
25. Форфейтинг: преимущества и недостатки для экспортеров.
    
26. Основные типы документарных аккредитивов в международной системе расчетов.
    
27. Процедура оформления передачи переводного векселя в международной расчетной системе.
    
28. Состав расходов по инкассовым операциям в системе внешнеторговых расчетов.
    
29. Основные проформы аккредитивного письма банку импортера.
    
30. Валютные условия инкассового платежа.
    
31. Основные положения международных унифицированных правил для документарных аккредитивов (1994 г.).
    
32. Этапы проработки аккредитивной операции экспортером.
    
33. Виды гарантий в системе внешнеторговых расчетов.
    
34. Роль банков-корреспондентов в системе международных расчетов. Российские банки-корреспонденты.
    

Перечень тем контрольных работ:

1. Отразить способы платежа и формы расчетов по долгосрочным коммерческим кредитам и их долевое распределение в составе общей суммы.
   
2. Обосновать решения экспортера и импортера по выбору конкретной формы расчетов.
   
3. Показать роль различных форм аккредитива при расчете по внешнеторговым сделкам.
   
4. Охарактеризовать формы кредитования экспортно-импортных сделок в рамках действующей их классификации.
   
5. Перечислить основные позиции международной унификации в рамках аккредитивной формы расчета.
   
6. Назвать способы защиты от рисков экспортера при инкассовой форме расчета.
   
7. Охарактеризовать сферу вексельного оборота в международной системе расчетов.
   
8. Отразить совокупный состав участников международных и внешнеторговых расчетов.
   
9. Систематизировать валютно-финансовые риски и способы их страхования при внешнеторговых расчетах.
   
10. Показать уровень защиты от рисков в составе платежных средств, фигурирующих в международной системе расчетов.
    
11. Назвать признаки и элементы системы наличных расчетов в сфере внешнеторговой деятельности.
    
12. Представить отличительно-сравнительные позиции системы внутренних и внешнеторговых расчетов.
    
13. Отразить совокупность банковских гарантий разрезе различных форм внешнеторговых расчетов.
    
14. Показать роль и функции банков в системе международных и внешнеторговых расчетов.
    
15. Назвать область регулирования межбанковской деятельности в сфере внешнеторговых расчетов.
    
16. Охарактеризовать условия документарного сопровождения различных форм внешнеторговых расчетов.
    
17. Показать значение информационных технологий в системе внешнеторговых расчетов.
    
18. Представить взаимосвязь элементов валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта.
    
19. Назвать критерии для банков-корреспондентов в системе международных расчетов.
    
20. Охарактеризовать значение и преимущество факторинга и форфейтинга в системе внешнеторговых расчетов.
    

Подпись автора _________________Покровская В.В.