Ежеквартальныйотче т
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т, 1073.76kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1282.89kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3283.69kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1302.71kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3631.15kb.
- Ежеквартальныйотче т, 5751.95kb.
- Ежеквартальныйотче т, 644.58kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3140.07kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество, 3421.32kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Камгэсэнергострой», 1607.28kb.
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам, которых не исполнены (дефолт).
Обязательства ОАО "Михайловский ГОК" по выпущенным ценным бумагам исполнены полностью.
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска.
Эмитент разместил облигации с обеспечением, обязательства по облигациям исполнены эмитентом при их досрочном погашении.
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска.
Эмитент разместил облигации с обеспечением, обязательства по облигациям исполнены эмитентом при их досрочном погашении.
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием. Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием.
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионных ценные бумаги эмитента.
Регистратор:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «РК-РЕЕСТР»
Сокращенной фирменное наименование: ЗАО «РК-РЕЕСТР»
Место нахождения: 125252, РФ, г. Москва, ул. Сальвадора Альенде, д.7
Лицензия:
Номер лицензии: № 10-000-1-00265
Дата выдачи: 24.12.2002
Срок действия: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг России
Иные сведения:
Почтовый адрес: 125252,РФ, г. Москва, ОПС-252, а/я55, ЗАО «РК-РЕЕСТР»
Телефон/Факс: (495)967-34-63, 967-34-16
E- mail: mail@rk-reestr.ru
http: // www.rk-reestr.ru
Сведения о трансфер-агенте:
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Михайловский ГОК"
Сокращенное фирменное наименование: ОАО "Михайловский ГОК"
Место нахождения пункта обслуживания акционеров: 307170, Россия, Курская область,
г. Железногорск, ул. Ленина, д. 18
Почтовый адрес пункта обслуживания акционеров:307170, Россия, Курская область, г. Железногорск,
ул. Ленина, д. 21
Контактный телефон: (47148) 9-15-29
В обращении нет документарных ценных бумаг ОАО "Михайловский ГОК" с обязательным централизованным хранением.
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.
1) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Австрийской Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 13.04.2000 г.
2) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества от 15.02.1994 г.
3) Соглашение между Правительством Российской Федерации и Великим Герцогством Люксембург об избежании двойного налогообложения и предотвращения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 28.06.1993 г.
4) Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 г.
5) Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Финляндской Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы от 04.05.1996 г.
6) Соглашение между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 15.11.1995 г.
7) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Швеция об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы от 15.06.1993 г.
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента.
Размещенные эмиссионные ценные бумаги эмитента: акции.
Размещаемые эмиссионные ценные бумаги эмитента: в отчетном квартале ценные бумаги не размещались.
Налогообложение доходов юридических лиц по акциям
в соответствии с действующим законодательством с 19.07.2000 г.
(с изменениями и дополнениями)
| | Категории владельцев ценных бумаг | |||||
| Юридические лица – налоговые резиденты РФ | Иностранные юридические лица- (нерезиденты), получающие доходы от источников, находящихся на территории РФ | |||||
| Наименование дохода по размещенным ценным бумагам: Дивиденды | ||||||
| Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на прибыль | |||||
| Ставка налога | 9% | 15% | ||||
| Порядок и сроки уплаты налога | Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих доходов и перечисляются в федеральный бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода | Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих доходов и перечисляются в федеральный бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода | ||||
| Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг | Общая сумма налога с суммы дивидендов определяется с разницы между суммой дивидендов, подлежащих распределению между акционерами-резедентами, и суммой дивидендов, полученных самим налоговым агентом за отчетный период. В случае, если полученная разница отрицательна, то не возникает обязанности по уплате налога и не производится возмещение из бюджета. Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика-получателя дивидендов, исчисляется исходя из общей суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов. | Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения или применения льготного режима налогообложения налогоплательщик (иностранная организация) должен представить налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода подтверждение, того, что он является резидентом государства, с которым РФ имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения. Такое подтверждение должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. Также предоставляются документы подтверждающие право на дивиденды (в соответствии с п 8 п.п 3 раздел 2 Методических рекомендации. В случае не предоставления подтверждения до даты выплаты дохода налоговый агент обязан удержать налог на доходы иностранной организации. В соответствии с п 2 статьи 312 НК иностранный получатель дохода имеет право на возврат ранее удержанного налога по доходу, выплаченному ему ранее, в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был выплачен доход, при условии предоставления иностранным получателем дохода в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента соответствующих документов (перечень приведен в статье 312 НК РФ) Возврат ранее удержанного и уплаченного налога осуществляется в месячный срок со дня подачи заявления и упомянутых документов | ||||
| Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Федеральный закон «Налоговый Кодекс российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.00 г. № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями) глава 25 . Методические рекомендации налоговым органам по применению отдельных положений главы 25 НК РФ (утвержденные Приказом МНС России от 28.03.2003 N БГ-3-23/150) | |||||
| Налог на прибыль, полученный от реализации ценных бумаг | 24% №117-ФЗ от 05.08.00 г. НК РФ ч.2 глава 25 статья 284 | 20% | ||||
| Налогообложение доходов физических лиц по акциям в соответствии с действующим законодательством с 19.07.2000 г. (с изменениями и дополнениями) | ||||||
| | Категории владельцев ценных бумаг | |||||
| Физические лица - налоговые резиденты РФ | Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ | |||||
| Наименование дохода по размещенным ценным бумагам: Дивиденды | ||||||
| Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на доходы физических лиц | |||||
| Ставка налога | 9% | 30% | ||||
| Порядок и сроки уплаты налога | Обязанность удержать их доходов налогоплательщика сумму налога и уплатить ее в соответствующих бюджетах возлагается на российскую организацию, являющуюся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов (налогового агента). Начисленная сумма налога удерживается непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета третьих лиц в банках. | |||||
| Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг. | Общая сумма налога с суммы дивидендов определяется с разницы между суммой дивидендов, подлежащих распределению между акционерами-резидентами, и суммой дивидендов, полученных самим налоговым агентством за отчетный период. В случае, если полученная разница отрицательна, то не возникает обязанности по уплате налога и не производится возмещение из бюджета. Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика – получателя дивидендов, исчисляется исходя из общей суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов. | Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий. | ||||
| Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Федеральный закон «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.00 г. №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями), глава 23, глава 25 статья 275. | |||||
| Доходы от их реализации в РФ или за ее пределами акций или иных ценных бумаг эмитента | В соответствии с абз.1 п.3 ст.214 НК РФ доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг так сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков. В абз.2 п.3 ст.214.1 НК РФ указано, что доход по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенным налогоплательщиком. | |||||
| Ставка налога | 13% | 30% | ||||
| Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Федеральный закон «Налоговый кодекс Российской Федерации» от 05.08.00 г. № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями), глава 23 статья 224 п.3, п.1, ст.207, ст.208 пп.5 п.1 | |||||
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента.
Сведения о доходах по акциям эмитента за 5 последних завершенных лет
по состоянию на 31.12.2006 г.
| Отчетный пери- од | Орган принявший решение о выплате дивидендов, Дата проведения собрания акционеров | Номер и дата протокола собрания акционеров | Категория (тип) акций | Количество акций | Размер дивиденда на одну акцию, руб. | Начислено дивидендов на акции, руб. | Срок выплаты/ иные условия выплаты | Общий размер дивиденда, выплаченного по акциям, руб. / Форма выплаты | Не вып- лачено по всем категориям акций, руб. | Причина не выплаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 2001 год | Решение собрания акционеров 05.04.02г. | Протокол №1 от 05.04.02г. | прив. (тип А) | 880268 | 1,0 | 880268 | до 01.07.02г | 872678,27 / денежные средства | 13498,42 в т.ч. | |
| 3042 10456,42 | отсутствие полных реквизитов юридических лиц отсутствие сведений по физическим лицам | |||||||||
| обыкн. | 6240808 | 1,0 | 6240808 | до 01.07.02г | 6234899,31/ денежные средства | |||||
| 2002 год | Решение собрания акционеров 06.06.03г. | Протокол №1 от 06.06.03г. | прив. (тип А) | 880268 | 1,1 | 968294,8 | до 06.08.03г./ выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 958572,27 / денежные средства | 19043,19 в т.ч. | |
| 3786,2 15256,99 | отсутствие полных реквизитов юридических лиц отсутствие сведений по физическим лицам | |||||||||
| обыкн. | 6240808 | 1,1 | 6864888,8 | до 06.08.03г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 6855568,14/ денежные средства | |||||
| 2003 год | Решение собрания акционеров 16.04.04г. | Протокол №1 от 16.04.04г. | прив. (тип А) | 880268 | 1,3 | 1144348,4 | до 14.06.04г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 976778,53/ денежные средства | 223971,61 в т.ч. | |
| 4266,6 219705,01 | отсутствие полных реквизитов юридических лиц отсутствие сведений по физическим лицам | |||||||||
| обыкн. | 6240808 | 1,3 | 8113050,4 | до 14.06.04г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 8056648,66/ денежные средства | |||||
| 2004 год | Решение собрания акционеров 03.06.05г. | Протокол от 03.06.05г. | прив. (тип А) | 880268 | 1,5 | 1320402 | до 03.08.05г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 1244545,52/ денежные средства | 107663,67 в т.ч. | |
| 67,5 107596,17 | отсутствие полных реквизитов юридических лиц отсутствие сведений по физическим лицам | |||||||||
| обыкн. | 6240808 | 1,5 | 9361212 | до 03.08.05г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 9329404,81/ денежные средства | |||||
| 2005 год | Решение собрания акционеров 30.06.06г. | Протокол от 30.06.06г. | прив. (тип А) | 880268 | 1,8 | 1584482,4 | до 29.08.06г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 1514011,5/ денежные средства | 101159,48 в т.ч. | |
| 4505,4 96654,08 | отсутствие полных реквизитов юридических лиц отсутствие сведений по физическим лицам | |||||||||
| обыкн. | 6240776 | 1,8 | 11233396,80 | до 29.08.06г. выплата дивидендов производится акционерам, которые предоставили регистратору необходимые данные для выплаты доходов в соответствии с действующим законодательством , включая гл.23,25НК РФ | 11202708,22/ денежные средства | |||||
вид ценных бумаг: облигации
серия: первая серия
форма: документарные на предъявителя
тип: процентные
иные идентификационные признаки выпуска облигаций: облигации размещены двумя траншами(1,2), период погашения облигаций: датой начала погашения каждого из траншей является дата, наступающая через три календарных года с даты начала размещения облигаций соответствующего транша; погашение облигаций, предъявленных к досрочному погашению, осуществляется в даты, наступающей через один и два календарных года с даты начала размещения облигаций соответствующего транша.
государственный регистрационный номер выпуска облигаций: 4-01-00081-А
дата государственной регистрации: 27.03.2000 г.
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций: 6.07.2000 г.
количество облигаций выпуска, шт.: 1 500 000
номинальная стоимость каждой облигации выпуска: 1000 руб.
объем выпуска облигаций по номинальной стоимости: 1 500 000 000 руб.
вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска и срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: процентный доход (НКД) по облигациям каждого транша выплачивается одновременно с погашением номинальной стоимости облигаций соответствующего транша, т.е. по облигациям каждого транша предусмотрен один процентный период (Проспект эмиссии облигаций стр. 65)
Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении,
в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска
(при досрочном погашении).
| Количество, шт. | Сумма по номиналу, руб. | Транш | Размер дохода (НКД) в расчете на 1 облигацию, руб. | Размер дохода (НКД), подлежавшего выплате по облигациям выпуска , руб. | Стоимость облигаций с учетом НКД, руб. | Стоимость погашения облигаций, руб. | Дисконт от обращения облигаций, руб. |
| 1 091 609 | 1 091 609 000 | первый | 252,22 | 275 325 621,98 | 1 366 934 621,98 | 1 149 172 878,45 | 217 761 743,53 |
| 140 608 | 140 608 000 | первый | 252,22 | 35 464 149,76 | 176 072 149,76 | 176 072 149,76 | 0 |
| 138 903 | 138 903 000 | второй | 268,47 | 37 291 288,41 | 176 194 288,41 | 150 044 409,63 | 26 149 878,48 |
| 128 880 | 128 880 000 | второй | 268,47 | 34 600 413,60 | 163 480 413,60 | 163 480 413,60 | 0 |
| Всего: | | | | | | | |
| 1 500 000 | 1 500 000 000 | | | 382 681 473,75 | 1 882 681 473,75 | 1 638 769 851,44 | 243 911 622,01 |
форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: выплата номинальной стоимости облигаций при их погашении и выплата процентного дохода по облигациям осуществлены в денежной форме в валюте Российской Федерации.
отчетный период (год, квартал), за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска: досрочное погашение облигаций первого транша состоялось 27.04.2002 г.; досрочное погашение облигаций второго транша состоялось 29.05.2002 г.
общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался: по облигациям каждого транша предусмотрен один процентный период (Проспект эмиссии облигаций стр. 65)
Размер дохода, выплаченного по облигациям выпуска, в денежном выражении,
в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска
(при досрочном погашении).
| Количество, шт. | Сумма по номиналу, руб. | Транш | Размер дохода (НКД) в расчете на 1 облигацию, руб. | Размер дохода (НКД), выплаченного по облигациям выпуска, руб. | Стоимость облигаций с учетом НКД, руб. | Стоимость погашения облигаций, руб. | Дисконт от обращения облигаций, руб. |
| 1 091 609 | 1 091 609 000 | первый | 252,22 | 275 325 621,98 | 1 366 934 621,98 | 1 149 172 878,45 | 217 761 743,53 |
| 140 608 | 140 608 000 | первый | 252,22 | 35 464 149,76 | 176 072 149,76 | 176 072 149,76 | 0 |
| 138 903 | 138 903 000 | второй | 268,47 | 37 291 288,41 | 176 194 288,41 | 150 044 409,63 | 26 149 878,48 |
| 128 880 | 128 880 000 | второй | 268,47 | 34 600 413,60 | 163 480 413,60 | 163 480 413,60 | 0 |
| Всего: | | | | | | | |
| 1 500 000 | 1 500 000 000 | | | 382 681 473,75 | 1 882 681 473,75 | 1 638 769 851,44 | 243 911 622,01 |
доходы по облигациям выпуска выплачены эмитентом в полном объеме при досрочном погашении
8.10. Иные сведения: Обыкновенные акции ОАО "Михайловский ГОК" /государственный регистрационный номер 1-01-00081-А/ в 4 квартале 2006 года поддерживаются в Котировальном списке ЗАО «ФБ ММВБ» «А» второго уровня на основании Договора от 31.12.2004 г. № А1-48 о включении и поддержании ценных бумаг в Котировальном списке с Соглашением №1 от 30.12.2005 г.