Відповідно до статті 8 Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" І постанови Кабінету Міністрів України від 14. 11
| Вид материала | Закон |
- Відповідно до статті 8 Закону України "Про ліцензування певних видів господарської, 157.06kb.
- Міністерство надзвичайних ситуацій україни, 823.11kb.
- Відповідно до статей 8, 9 Закону України "Про ліцензування певних видів господарської, 306.35kb.
- Наказ Державної інспекції з контролю якості лікарських засобів Міністерства охорони, 812.72kb.
- 1. Загальні положення, 635.64kb.
- Міністерство регіонального розвитку та будівництва України, 407.97kb.
- Зметою забезпечення виконання постанови Кабінету Міністрів України від 05. 12. 2007, 81.86kb.
- Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», 223.09kb.
- Кабінету Міністрів України від 27. 02. 2012 №148 до пункту 1 зазначеного Порядку, визначили,, 34.5kb.
- Закон України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності", 291.56kb.
Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей і Порядку контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей
Наказ Державного комітету України з питань
регуляторної політики та підприємництва,
Міністерства фінансів України
від 12 грудня 2002 року N 128/1037
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
25 грудня 2002 р. за N 1005/7293
Із змінами і доповненнями, внесеними
наказом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва,
Міністерства фінансів України
від 23 червня 2004 року N 75/419
Відповідно до статті 8 Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" і постанови Кабінету Міністрів України від 14.11.2000 N 1698 "Про затвердження переліку органів ліцензування" НАКАЗУЄМО:
1. Затвердити Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей і Порядок контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, що додаються.
2. Управлінню ліцензування Головного управління реєстрації та ліцензування, Головному управлінню контролю та реформування процедур легалізації суб'єктів господарювання Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва (Іванченко О. Б., Апатенко О. П.), Управлінню небанківських фінансових установ та з питань лотерейної діяльності Департаменту фінансових установ та ринків Міністерства фінансів України (Максименко Л. П.) в установленому порядку забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
3. Прес-секретарю Міністра фінансів України забезпечити публікацію цього наказу у засобах масової інформації.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва Третьякова С. І. та заступника Державного секретаря Міністерства фінансів України Маноху С. О.
В. о. Голови Державного комітетуУкраїни з питань регуляторної політики та підприємництва | В. П. Загородній |
| Перший віце-прем'єр-міністр України, Міністр фінансів України | М. Я. Азаров |
| ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва, Міністерства фінансів України від 12 грудня 2002 р. N 128/1037 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 грудня 2002 р. за N 1005/7293 |
ЛІЦЕНЗІЙНІ УМОВИ ПРОВАДЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВИПУСКУ ТА ПРОВЕДЕННЯ ЛОТЕРЕЙ
Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей (далі - Ліцензійні умови) розроблено відповідно до Закону України від 21.09.2000 N 1969-III "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України з метою запровадження державного контролю за здійсненням лотерейної діяльності", Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності", Закону України "Про підприємництво", Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та Указу Президента України від 10.09.2002 N 813/2002 "Про деякі заходи щодо регулювання лотерейної діяльності".
1. Загальні положення
1.1. Дія цих Ліцензійних умов поширюється на всіх суб'єктів господарювання, які здійснюють діяльність з випуску та проведення лотерей на території України.
Суб”єкти господарювання, які мають намір здійснювати господарську діяльність з випуску та проведення лотерей і звернулися у встановленому законодавством порядку до Міністерства фінансів України із заяву про видачу ліцензії на провадження зазначеного виду господарської діяльності, повинні відповідати вимогам пунктів 2.1, 3.1 – 3.4, 3.8, 4.2 цих Ліцензійних умов.
Зазначені Ліцензійні умови не поширюються на проведення на безоплатній основі розіграшів серед покупців товарів (послуг) з видачею виграшів у готівковій або майновій формі, які проводяться з метою реклами.
1.2. У тексті Ліцензійних умов терміни вживаються у такому значенні:
бездоганна ділова репутація - відсутність у особи судимості за злочини, вчинені у сфері податкового, антимонопольно-конкурентного, банківського, валютного законодавства, законодавства про цінні папери і фондову біржу та про фінансові послуги;
випуск та проведення лотерей - господарська діяльність операторів, що включає в себе прийняття сплати участі у лотереї, проведення розіграшів лотерей, виплату призів (виграшів) та інші господарські операції, що прямо або опосередковано забезпечують проведення лотерей, та здійснюється на підставі виданої Міністерством фінансів України ліцензії (крім розіграшів, зазначених у абзаці 2 пункту 1.1 цих Ліцензійних умов);
гравець - фізична особа, яка за власним бажанням бере участь у розігруванні призового фонду відповідно до умов випуску та проведення лотереї;
джек-пот - грошова сума для виплати гравцям, накопичена з урахуванням сум призів відповідної категорії призового фонду або її окремого тиражу, яка може збільшуватись на суму нерозподілених і незатребуваних переможцями призів протягом минулих тиражів та суму, незабезпечену сплатою участі у лотереї, яка визначена оператором з метою збільшення привабливості лотереї;
лотерея - господарська операція, яка передбачає продаж гравцю права на участь у розігруванні призу за випадковою вірогідністю за кошти або в обмін на інші цінності, а також безоплатне отримання такого призу у власність у разі визнання такого гравця переможцем;
електронна система - програмно-апаратний комплекс прийняття сплати участі в лотереї та обробки інформації;
лотерейний білет (білет лотереї) - бланк документа суворого обліку, який дає право на участь у розіграші призового фонду лотереї або її окремого тиражу, а в разі перемоги є підставою для одержання призу. Лотерея може проводитись як із застосуванням лотерейних білетів, так і через електронну систему, використання якої дає змогу заміняти лотерейні білети іншими документами або в інший спосіб засвідчувати участь у грі та надавати право на одержання виграшу;
лотерея бінго - однотиражна або багатотиражна лотерея, умови випуску та проведення якої передбачають придбання гравцем лотерейного білета (чека гравця, ігрового білету, тощо) з попередньо надрукованою комбінацією чисел, символів чи знаків, а також розподіл призового фонду між гравцями (визначення розміру призу) відповідно до збігу визначених чисел, символів або знаків із результатами розіграшу тиражу;
лотерея тото - лотерея, переможці в якій визначаються залежно від вгадування результатів випадкових подій у різних видах професійних та (чи) аматорських змагань, що включені до опублікованої програми тиражу лотереї;
миттєва лотерея - лотерея, умови випуску та проведення якої передбачають придбання гравцем лотерейного білета з безпосередньо визначеним у ньому друкарським способом призом (виграшем) або фактом його відсутності;
розрядна лотерея - лотерея, умови випуску та проведення якої передбачають придбання гравцем лотерейного білета (чека гравця, ігрового білету, тощо) з попередньо надрукованим порядковим номером, а також визначення переможця в разі збігу такого номера з результатами прилюдного розігрування тиражу;
числова лотерея - однотиражна або багатотиражна лотерея, умови випуску та проведення якої передбачають самостійне визначення гравцем комбінації чисел, символів чи знаків, а також розподіл призового фонду між гравцями (визначення розміру призу) відповідно до кількості збігів таких чисел, символів чи знаків із результатами розігрування тиражу;
оператор - суб'єкт господарювання, установчими документами якого передбачено випуск та проведення лотерей, який відповідає вимогам, визначеним цими Ліцензійними умовами, і який одержав ліцензію на провадження діяльності з випуску та проведення лотерей;
призовий фонд - грошова сума, що підлягає виплаті переможцям лотереї відповідно до оприлюднених умов її випуску та проведення, зменшена на розмір джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї;
розповсюджувачі - фізичні або юридичні особи, які на підставі укладеного з оператором договору здійснюють розповсюдження білетів лотереї/або прийняття через електронну систему сплат участі у лотереї, що проводяться оператором а також здійснюють виплату переможцям лотереї належних їм виграшів (призів).
сплата участі у лотереї - кошти, сплачені для одноразової участі в лотереї, сума яких фіксується відповідно до умов випуску та проведення лотереї;
тираж - проміжок часу, що розпочинається від дати початку прийняття сплати участі в лотереї на чергове розігрування лотереї і завершується в останній день виплати виграшів, встановлений відповідно до умов випуску та проведення лотереї. Тираж включає проведення операцій з прийняття сплати участі в лотереї, прилюдне розігрування лотереї, виплату виграшів за результатами такого розігрування;
точка розповсюдження лотерейних білетів - спеціально обладнане та оформлене місце для розповсюдження білетів лотерей з додержанням вимог до розповсюдження і порядку виплати призів (виграшів) гравцям у лотереї;
1.3. В Україні діють виключно державні лотереї, які поділяються на такі види:
державні лотереї бінго;
державні лотереї тото;
державні миттєві лотереї;
державні розрядні лотереї;
державні числові лотереї.
Під державними грошовими лотереями відповідно до підпункту 10.2.3 пункту 10.2 статті 10 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" слід розуміти лотереї, які передбачають наявність призового фонду у розмірах не менш як 50 відсотків суми отриманих доходів, а також відрахувань до Державного бюджету України відповідно до вимог чинного законодавства.
2. Кваліфікаційні та інші вимоги до посадових осіб оператора
2.1. Посадові особи оператора повинні відповідати таким вимогам:
керівник оператора - наявність вищої освіти, стажу роботи на керівних посадах у сфері випуску та проведення лотерей або в фінансових установах не менше ніж 3 роки, бездоганна ділова репутація;
головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку, - наявність вищої економічної освіти, стажу роботи на посаді бухгалтера не менше ніж 5 років, бездоганна ділова репутація.
3. Організаційні вимоги
3.1. Оператор повинен бути резидентом.
3.2. Формування статутного капіталу оператора може здійснюватись виключно шляхом грошових внесків.
Мінімальний розмір статутного капіталу на момент державної реєстрації оператора не може бути менше 5 млн. євро.
Перерахування розміру статутного капіталу в гривні здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України на момент державної реєстрації оператора.
Статутний капітал оператора не повинен формуватися з непідтверджених джерел.
Мінімальний розмір власного капіталу оператора не може бути менше 5 млн. євро на кожну останню дату звітного періоду, установленого пунктом 5.2 розділу 5 цих Ліцензійних умов для подання звіту про фактичне формування власного капіталу.
Під власним капіталом оператора слід розуміти частину активів оператора, що залишається після вирахування його зобов'язань.
(пункт 3.2 розділу 3 в редакції наказу Державного комітету України з питань
регуляторної політики та підприємництва, Міністерства фінансів України
від 23.06.2004 р. N 75/419)
3.3. Лотереї проводяться операторами на території України відповідно до умов випуску та проведення лотерей. Умови випуску та проведення лотерей затверджуються наказом оператора та підлягають долученню Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора. Проведення оператором на території України лотереї, умови випуску та проведення якої не долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи цього оператора не допускається.
Умови випуску та проведення лотереї мають містити:
3.3.1. Назву лотереї та її характеристику;
3.3.2. Назву оператора, місцезнаходження, код за ЄДРПОУ;
3.3.3. Сферу розповсюдження лотереї;
3.3.4. Дату початку випуску лотереї та граничний строк реалізації лотерейних білетів та/або прийняття сплат участі в лотереї через електронну систему;
3.3.5. Запланований кошторис доходів і витрат на проведення лотереї з постатейною розшифровкою, складений у грошовому виразі (на кожний рік). У кошторисі оператор може визначити спрямування частини коштів, що залишаються в розпорядженні оператора, на певні соціальні потреби (розвиток фізичної культури і спорту, соціальний захист інвалідів тощо);
3.3.6. Загальну суму випуску лотереї, у тому числі суму, що спрямовується на виплату (видачу) призів (для лотерей, принципи проведення яких дають можливість визначити такі суми);
3.3.7. Розмір сплати участі у лотереї / вартості лотерейного білета;
3.3.8. Розподіл кількості та суми призів (для лотерей, принципи проведення яких дають можливість визначити такі суми);
3.3.9. Порядок проведення безтиражної лотереї або періодичність проведення тиражів, правила та місце проведення розіграшів тиражів (для тиражних лотерей);
3.3.10. Заходи оператора для надання можливості здійснення органами виконавчої влади контролю за проведенням лотереї з використанням електронних систем прийняття сплати участі у лотереї;
3.3.11. Порядок визначення переможців і виплати призів;
3.3.12. Граничний строк виплати призів;
3.3.13. Положення щодо реалізації лотерейних білетів та/або прийняття сплат участі у лотереї через електронну систему виключно на добровільних засадах;
3.3.14. Права і обов'язки гравців та оператора;
3.3.15. Ступінь захищеності лотерейного білета, його макет, якщо лотерея проводиться із застосуванням лотерейних білетів;
3.3.16. Опис передбачених заходів із захисту інформації, електронних систем, розігрувальних та зчитувальних пристроїв, пов'язаних із рухом коштів та лотерейних білетів;
3.3.17. Порядок розгляду претензій гравців.
Умови випуску та проведення лотереї мають бути складені державною мовою; терміни, що використовуються в умовах, повинні відповідати чинному законодавству з наданням визначення термінів; бути пронумерованими, прошнурованими і скріпленими підписом відповідальної особи й печаткою оператора.
Не допускається у тексті умов:
- подвійне тлумачення одних і тих самих положень, протиріч або неузгодженостей між пунктами;
- застосування речень (фраз, фразеологічних зворотів), що призводять до неоднозначного розуміння змісту;
- використання законодавчо визначених термінів в іншій інтерпретації;
- порушення граматичних та синтаксичних правил, що призводять до спотворення змісту.
Не допускається дублювання оператором назв діючих лотерей, що може призвести до ототожнення лотерей гравцями.
3.4. Суб'єкти господарювання – заявник для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей, а також оператор для переоформлення ліцензій повинен подати Міністерства фінансів України відповідну заяву, форма якої визначена цими Ліцензійними умовами (додатки 4,5); умови випуску та проведення лотереї у двох примірниках.
Міністерство фінансів України має право відмовити у видачі ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей на підставі недостовірності даних у документах, поданих заявником для отримання ліцензії, невідповідності заявника згідно з поданими документами цим Ліцензійним умовам, невідповідності умов випуску та проведення лотереї вимогам чинного законодавства та цих Ліцензійних умов. Відмова Міністерства фінансів України оформляється письмово і доводиться до відома заявника або оператора протягом трьох робочих днів із дати прийняття відповідного рішення. У разі видачі ліцензії на провадження господарської діяльності з випуску та проведення лотерей Міністерство фінансів України долучає до ліцензійної справи умови випуску та проведення лотерей, які набирають чинності з дня доручення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, якщо інше не передбачено в самих умовах, але не раніше дня їх доручення до ліцензійної справи.
В разі доручення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора затверджених наказом оператора умов випуску та проведення лотереї, Міністерство фінансів України протягом 10 днів після їх надходження до , Міністерства фінансів України письмово повідомляє про це оператора та повертає один примірник цих умов з відміткою про їх доручення до ліцензійної справи.
3.5. Оператор може вносити зміни і доповнення до умов випуску та проведення лотереї (у тому числі з викладенням їх у новій редакції) за умови, якщо вони не обмежують прав гравців порівняно з попередніми умовами, не суперечать чинному законодавству, в тому числі вимогам цих Ліцензійних умов. Зміни та доповнення оформляються окремим документом і впродовж десяти днів після затвердження його оператором подаються до Міністерства фінансів України у 2 примірниках.
Міністерство фінансів України долучає зміни і доповнення до умов випуску та проведення лотерей до ліцензійної справи або пропонує оператору доопрацювати їх протягом трьох робочих днів відповідно до вимог чинного законодавства та цих Ліцензійних умов.
У разі незгоди оператора щодо доопрацювання змін і доповнень до умов випуску та проведення лотерей Міністерство фінансів України вмотивовано відмовляє у їх долученні до ліцензійної справи не пізніше ніж через 10 робочих днів з моменту надходження їх до Міністерства фінансів України від оператора.
Зміни та/або доповнення до умов випуску та проведення лотерей набирають чинності після долучення Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, якщо інше не передбачено в самих змінах та/або доповненнях, але не раніше дня їх доручення до ліцензійної справи.
За умови доручення до ліцензійної справи затверджених наказом оператора змін та/або доповнень до умов випуску та проведення лотереї, Міністерство фінансів України надсилає оператору письмове повідомлення разом із примірником цих змін та/або доповнень з відміткою про їх доручення до ліцензійної справи.
3.6. Оператор, що має намір проводити нову лотерею на підставі отриманої ним ліцензії на здійснення діяльності з випуску та проведення лотерей на відповідний вид лотереї, подає до Міністерства фінансів України 2 примірники умов випуску та проведення лотереї разом із заявою про їх долучення до ліцензійної справи оператора.
Міністерство фінансів України долучає умови випуску та проведення лотерей до ліцензійної справи або пропонує оператору доопрацювати їх протягом трьох робочих днів відповідно до вимог чинного законодавства та цих Ліцензійних умов. У разі незгоди оператора щодо доопрацювання умов випуску та проведення лотерей Міністерство фінансів України вмотивовано відмовляє у їх долученні до ліцензійної справи у строк не пізніше ніж через 10 робочих днів з моменту надходження їх до Міністерства фінансів України від оператора.
3.7. Умови випуску та проведення лотереї, які долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, підлягають обов'язковому опублікуванню оператором у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації протягом 15-денного строку з дня їх долучення до ліцензійної справи, але не пізніше ніж за тиждень до дати початку реалізації лотерейних білетів та/або дати початку прийняття сплат участі у цій лотереї через електронну систему.
Дата початку реалізації білетів лотереї (або її окремої серії) та/або дата початку прийняття сплат участі у цій лотереї через електронну систему визначаються оператором самостійно в умовах випуску та проведення лотереї.
Зміни та/або доповнення до умов випуску та проведення лотереї, які долучені Міністерством фінансів України до ліцензійної справи оператора, підлягають обов'язковому опублікуванню оператором у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації протягом 15-денного строку з дня їх долучення до ліцензійної справи оператора.
Відомості, які зазначені у підпунктах 3.3.5, 3.3.10, 3.3.15, 3.3.16 пункту 3.3 розділу 3 цих Ліцензійних умов, не є обов'язковими для опублікування.
Публікація умов випуску та проведення лотереї, змін та/або доповнень до них надсилається оператором до Міністерства фінансів України протягом триденного строку з дати виходу загальнодержавного друкованого засобу масової інформації, в якому вони надруковані.
3.8. Розрахунки за лотереєю здійснюються виключно в грошовій одиниці України.
3.9. Оператор повідомляє Міністерство фінансів України про початок випуску кожної лотереї упродовж тижня з моменту отримання першої сплати участі у лотереї від гравців із зазначенням кількості, нумерації (серія, номер) випущених лотерейних білетів.
3.10. У разі завершення проведення лотереї, відповідно до долучених до ліцензійної справи Міністерством фінансів України умов випуску та проведення лотереї, оператор зобов'язаний протягом тижня опублікувати таку інформацію у загальнодержавному друкованому засобі масової інформації і повідомити про це Міністерство фінансів України.
3.11. Оператор лотерей зобов'язаний докладати зусиль для уникнення конфлікту інтересів працівників оператора і гравців.
Оператор лотерей зобов'язаний на вимогу гравця надати таку інформацію:
- перелік керівників оператора державних лотерей та його відокремлених підрозділів;
- інформацію щодо переліку лотерей, які проводяться оператором лотерей;
- інформацію про умови випуску і проведення лотерей, яка підлягає опублікуванню відповідно до вимог пункту 3.7 цих Ліцензійних умов.