Правила внутреннего контроля ОАО "центральный московский депозитарий" в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем москва
| Вид материала | Документы |
- Анию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Правила), 743.94kb.
- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, 301.5kb.
- Ляется процесс оценки функционирования в Банке системы противодействия легализации, 535.32kb.
- Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов,, 1762.4kb.
- Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных, 485.6kb.
- Проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской, 441kb.
- Программы повышения квалификации, 45.95kb.
- Закон кыргызской республики, 216.72kb.
- Федеральный закон, 155.39kb.
- И финансированию терроризма, 370.16kb.
УТВЕРЖДАЮ
Первый заместитель Председателя Правления
ОАО “Центральный Московский Депозитарий”
________________ Г.М. Дурнев
22 августа 2002 г.
ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОАО “ЦЕНТРАЛЬНЫЙ МОСКОВСКИЙ ДЕПОЗИТАРИЙ” В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
Москва
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем” и Распоряжением Правительства РФ от 17 июля 2002 г. N 983-р.
Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, является частью системы внутреннего контроля.
Ответственным лицом за соблюдение и совершенствование правил и реализацию разработанных на их основе программ является Начальник Управления внутреннего контроля и отчетности ОАО “Центральный Московский Депозитарий”.
К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, относятся:
обязательные процедуры внутреннего контроля;
обязательный контроль;
запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Операция подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций:
приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.
По операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”, документально фиксируется:
- вид операции и основания ее совершения;
- дата совершения операции и сумма, на которую она совершена;
- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, совершающего операцию;
- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция;
- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, совершающего операцию от имени этого лица;
- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя.
Выявляются и документируются наряду с операциями, подлежащими обязательному контролю, операции со следующими признаками:
- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами;
- неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;
- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
В обществе реализуются следующие программы осуществления внутреннего контроля:
- идентификация и изучение клиентов организации и иных участников операции;
- выявление операций, подлежащих обязательному контролю;
- оценка риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;
- документальное фиксирование необходимой информации;
- обучение сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
При разработке программы идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции используются представленные анкеты зарегистрированных лиц.
В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются в анкете следующие данные:
- фамилия, имя, а также отчество (если иное не следует из закона или национального обычая);
- дата и место рождения;
- место жительства (регистрации);
- место пребывания;
- сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер, дата выдачи и орган, его выдавший).
На основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе фиксируется идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:
- наименование;
- регистрационный номер и дата регистрации;
- место регистрации;
- место нахождения;
- почтовый адрес;
- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
- коды форм федерального государственного статистического наблюдения.
При идентификации юридических лиц обращается особое внимание на следующие данные:
- состав учредителей (участников) юридического лица;
- структура органов управления юридического лица и их полномочия;
- размер зарегистрированного и оплаченного уставного капитала или размер уставного фонда, стоимости имущества.
Сотрудники, осуществляющие приемку документов, должны составлять в произвольной форме в письменном виде сообщения об операции при выявлении признаков операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Сообщение об операции незамедлительно передается ответственному лицу для предварительного рассмотрения и принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации.
О решении, принятом ответственным лицом, в сообщении об операции делается соответствующая запись.
Окончательное решение о предоставлении сведений о соответствующей операции в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу принимает руководитель организации.
Если руководитель оценивает риск совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, как высокий, операциям этого клиента уделяется повышенное внимание.
Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и документов, предоставляемых клиентами организации. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации и иных участников операции, а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления.
Способы фиксирования информации для целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предусматриваемые в правилах, должны обеспечивать воспроизведение всех необходимых деталей операции (сделки) с учетом специфики деятельности соответствующей организации.
Правила осуществления внутреннего контроля предусматривают обеспечение конфиденциальности информации о клиентах организации и совершенных ими операциях, а также о мерах, принимаемых организацией при реализации таких программ.
Учет и хранение сообщений об операции осуществляются ответственным лицом.