Верховного Совета Российской Федерации, 1993, n 2, ст. 56; Собрание закон
| Вид материала | Закон |
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №33, ст. 1318; Собрание закон, 3572kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №2, ст. 56; Собрание закон, 257.26kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №33, ст. 1318; Собрание закон, 721.26kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, №33, ст. 1318; Собрание закон, 603.74kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июля 1998 г. N 857 Собрание, 88.28kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 33, ст. 1318; Собрание закон, 1367.05kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 33, ст. 1318; Собрание закон, 74.96kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 33, ст. 1318; Собрание закон, 441.27kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, n 33, ст. 1318; Собрание закон, 1186.11kb.
- Верховного Совета Российской Федерации, 1993, n 33, ст. 1318; Собрание закон, 1192.2kb.
7 - жилищная облигация с ипотечным покрытием;
8 - ипотечный сертификат участия.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли эмитент, организация, выдавшая ценную бумагу (для векселей организаций - организация векселедатель или организация акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации; для инвестиционных паев - управляющая компания; для ипотечного сертификата участия - управляющий ипотечным покрытием), дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 - признан дочерней организацией;
2 - признан зависимой организацией;
3 - не признан дочерней или зависимой организацией.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственный орган власти иностранного государства, региональный орган власти и местный орган власти) четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценные бумаги.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием и акций - эмитент резидент:
1 - Министерство финансов Российской Федерации;
2 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации;
3 - исполнительный орган местного самоуправления;
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
6 - ипотечный агент;
7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для векселей - организация векселедатель или организация акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации:
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для ценных бумаг иностранных государств, облигаций, облигаций, обеспеченных недвижимостью, и акций иных иностранных эмитентов:
1 - государственный орган власти иностранного государства;
2 - региональный орган власти;
3 - местный орган власти;
4 - иностранный банк;
7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для инвестиционных паев и ипотечного сертификата участия соответственно - управляющая компания и управляющий ипотечным покрытием, имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами:
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Шестой разряд (X6) для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия указывает на их форму, для векселей организаций - на роль организации в отношении выданного (выпущенного) собственного векселя.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия:
1 - документарная форма;
2 - бездокументарная форма.
Для векселей организаций:
1 - векселедатель простого векселя;
2 - акцептант переводного векселя;
3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя.
Седьмой разряд (X7) указывает на тип облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, для инвестиционных паев - на тип инвестиционного паевого фонда.
Для облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов):
1 - бескупонные (дисконтные);
2 - купонные (процентные).
Для акций:
1 - обыкновенные акции закрытых акционерных обществ;
2 - привилегированные голосующие акции закрытых акционерных обществ;
3 - привилегированные не голосующие акции закрытых акционерных обществ;
4 - обыкновенные акции открытых акционерных обществ;
5 - привилегированные голосующие акции открытых акционерных обществ;
6 - привилегированные не голосующие акции открытых акционерных обществ.
Для инвестиционных паев:
1 - открытый;
2 - интервальный.
Для жилищных сертификатов, векселей организаций, ипотечных сертификатов участия седьмой разряд (X7) резервный (проставляется ноль).
Восьмой разряд (X8) указывает на конвертируемость облигаций, (кроме облигаций государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов) и акций:
1 - конвертируемые;
2 - неконвертируемые.
Для государственных ценных бумаг и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, ипотечных сертификатов участия, векселей организаций, инвестиционных паев, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль).
Девятый разряд (X9) указывает на срок, оставшийся до даты погашения ценной бумаги.
Для краткосрочной ценной бумаги:
1 - менее одного года и год включительно;
Для долгосрочной ценной бумаги:
2 - менее одного года и год включительно;
3 - от одного года до пяти лет включительно;
4 - более пяти лет;
5 - неопределенный срок погашения (бессрочная) (акции и инвестиционные паи).
Десятый разряд (X10) указывает, предоставлена ли государственная гарантия Российской Федерацией для обеспечения обязательств по ценным бумагам:
1 - государственная гарантия Российской Федерации предоставлена Правительством Российской Федерации;
2 - государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, акций, векселей организаций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, ценных бумаг иностранных государств и ценных бумаг иных иностранных эмитентов, десятый разряд (X10) резервный (проставляется ноль).
Одиннадцатый разряд (X11) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), ипотечных сертификатов участия указывает на организатора торговли на рынке ценных бумаг, включившего ценные бумаги в котировальный список "А" первого уровня; для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов, инвестиционных паев), векселей организаций указывает на международное рейтинговое агентство, на российское рейтинговое агентство, рейтинг которого аналогичен уровню рейтинга международных рейтинговых агентств:
1 - организатор торговли на рынке ценных бумаг, включивший ценные бумаги в котировальный список "А" первого уровня;
2 - международное рейтинговое агентство "Стэндард энд Пурс" ("Standard & Poor's");
3 - международное рейтинговое агентство "Мудис Инвестор Сервис" ("Moody's Investor Service");
4 - международное рейтинговое агентство "Фитч Инк" ("Fitch Inc");
7 - российское рейтинговое агентство, рейтинг которого аналогичен уровню рейтинга международных рейтинговых агентств.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), выпущенные эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств, для векселей организаций - организация векселедатель или организация акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то двенадцатый разряд (X12) указывает на уровень суверенного рейтинга по международной шкале, присвоенный Российской Федерации этим международным рейтинговым агентством.
Для международных рейтинговых агентств:
- международное рейтинговое агентство "Стэндард энд Пурс" ("Standard & Poor's"):
01 - AAA
02 - AA+
03 - AA
04 - AA
05 - A+
06 - A
07 - A
08 - BBB+
09 - BBB
10 - BBB
11 - BB+
12 - BB
13 - BB
- международное рейтинговое агентство "Мудис Инвестор Сервис" ("Moody's Investor Service"):
21 - Aaa
22 - Aa1
23 - Aa2
24 - Aa3
25 - A1
26 - A2
27 - A3
28 - Baa1
29 - Baa2
30 - Baa3
31 - Ba1
32 - Ba2
33 - Ba3
- международное рейтинговое агентство "Фитч Инк" ("Fitch Inc"):
41 - AAA
42 - AA+
43 - AA
44 - AA
45 - A+
46 - A
47 - A
48 - BBB+
49 - BBB
50 - BBB
51 - BB+
52 - BB
53 - BB
Четырнадцатый разряд (X14) для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов) указывает на тип кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту ценных бумаг:
1 - суверенный рейтинг;
2 - кредитный рейтинг региональных органов власти;
3 - кредитный рейтинг местных органов власти;
4 - корпоративный рейтинг;
5 - рейтинг банков.
Для векселей организаций четырнадцатый разряд (X14) резервный (проставляется ноль).
Пятнадцатый разряд (X15) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), для векселей организаций - организация векселедатель или организация акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации, указывает на валюту суверенного рейтинга по международной шкале, присвоенного международным рейтинговым агентством Российской Федерации:
1 - в иностранной валюте;
2 - в национальной валюте.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), выпущенные эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств, векселя организаций, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то шестнадцатый разряд (X16) указывает на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством эмитенту, организации векселедателю или организации акцептанту, если векселедателем и акцептантом являются разные организации.
Шестнадцатый разряд (X16) заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Восемнадцатый разряд (X18) для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов), выпущенных эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств, для векселей организаций, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту ценных бумаг, организации векселедателю или организации акцептанту, если векселедателем и акцептантом являются разные организации:
1 - в иностранной валюте;
2 - в национальной валюте.
Для ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов, инвестиционных паев), включенных в котировальный список "A" первого уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый, шестнадцатый, семнадцатый, восемнадцатый разряды (X12, X13, X14, X15, X16, X17, X18) резервные (проставляется ноль).
Для жилищных сертификатов, инвестиционных паев одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый, шестнадцатый, семнадцатый, восемнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14, X15, X16, X17, X18) резервные (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов), выпущенных эмитентами резидентами, имеющими рейтинг российских рейтинговых агентств, для векселей организаций - организация векселедатель резидент или организация акцептант резидент, если векселедателем и акцептантом являются разные организации, имеющих рейтинг российских рейтинговых агентств, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый, шестнадцатый, семнадцатый, восемнадцатый разряды (X12, X13, X14, X15, X16, X17, X18) резервные (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов), выпущенных эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств, для векселей организаций - организация векселедатель или организация акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, тринадцатый, семнадцатый разряды (X13, X17) резервные (проставляется ноль).
Для федеральных государственных ценных бумаг двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый, шестнадцатый, семнадцатый, восемнадцатый разряды (X12, X13, X14, X15, X16, X17, X18) резервные (проставляется ноль).
Для кода сертификата долевого участия
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 - долевое участие в ОФБУ.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли доверительный управляющий ОФБУ дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 - признан дочерней организацией;
2 - признан зависимой организацией;
3 - не признан дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает на вид деятельности доверительного управляющего ОФБУ:
4 - банк (для нерезидентов - иностранный банк);
5 - небанковская кредитная организация;
7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для кода недвижимости
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 - недвижимость.
Четвертый разряд (X4) указывает на вид и назначение недвижимости:
1 - земля;
2 - сооружение;
3 - здание жилое;
4 - здание нежилое офисное;
5 - гараж;
6 - здание нежилое иное, чем офисное и гараж;
7 - незавершенное строительство;
8 - иные виды недвижимости.
Для кода банковского вклада и доли перестраховщика
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 - банковский вклад в банках, имеющих рейтинг;
2 - банковский вклад в банках, не имеющих рейтинг;
3 - доля перестраховщиков резидентов и нерезидентов в страховых резервах, имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств;
4 - доля перестраховщиков резидентов в страховых резервах, не имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли банк, перестраховщик дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 - признан дочерней организацией;
2 - признан зависимой организацией;
3 - не признан дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает для банковского вклада (депозита) - на тип банковского вклада (депозита), для доли перестраховщиков в страховых резервах - на вид страхового резерва.
Для банковского вклада (депозита):
1 - срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;
2 - срочный, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат;
3 - до востребования, удостоверенный депозитным сертификатом;
4 - до востребования, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат.
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:
1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков;
2 - доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков.
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни пятый разряд (X5) - резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг, указывает на международное рейтинговое агентство, на российское рейтинговое агентство, рейтинг которого аналогичен уровню рейтинга международных рейтинговых агентств, для доли перестраховщиков нерезидентов - на международное рейтинговое агентство.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
2 - международное рейтинговое агентство "Стэндард энд Пурс" ("Standard & Poor's");
3 - международное рейтинговое агентство "Мудис Инвестор Сервис" ("Moody's Investor Service");
4 - международное рейтинговое агентство "Фитч Инк" ("Fitch Inc");
7 - российское рейтинговое агентство, рейтинг которого аналогичен уровню рейтинга международных рейтинговых агентств.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств:
2 - международное рейтинговое агентство "Стэндард энд Пурс" ("Standard & Poor's");
3 - международное рейтинговое агентство "Мудис Инвестор Сервис" ("Moody's Investor Service");
4 - международное рейтинговое агентство "Фитч Инк" ("Fitch Inc");
5 - международное рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" ("A.M. Best Co"):
6 - международное рейтинговое агентство "Вейсс Рейтингс Инк" ("Weiss Ratings Inc").
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов банковские вклады в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает на уровень суверенного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством Российской Федерации.
Седьмой разряд (X7) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, седьмой разряд (X7) резервный (проставляется ноль).
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль).
Девятый разряд (X9) указывает для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, и для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, на тип кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством соответственно банку и перестраховщику резиденту, перестраховщику нерезиденту.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
5 - рейтинг банков.
Для доли перестраховщиков нерезидентов:
6 - рейтинг финансовой устойчивости страховщиков.
Десятый разряд (X10) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг, доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, указывает на валюту суверенного рейтинга по международной шкале, присвоенного международными рейтинговыми агентствами Российской Федерации, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения соответственно пятнадцатого разряда (X15) кода ценной бумаги.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов банковские вклады в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, долю перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то одиннадцатый разряд (X11) указывает на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством банку, перестраховщику нерезиденту.
Одиннадцатый разряд (X11) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, долю перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" ("Standard & Poor's"), "Мудис Инвестор Сервис" ("Moody's Investor Service"), "Фитч Инк" ("Fitch Inc"), заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения шестнадцатого разряда (X16) кода ценной бумаги.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств "Эй. Эм. Бест Ко" ("A.M. Best Co") и "Вейсс Рейтингс Инк" ("Weiss Ratings Inc") одиннадцатый разряд (X11) следующий:
- международное рейтинговое агентство "Эй. Эм. Бест Ко" ("A.M. Best Co"):
61 - A++
62 - A+
63 - A
64 - A
65 - BB+
66 - B+
- международное рейтинговое агентство "Вейсс Рейтингс Инк" ("Weiss Ratings Inc"):
71 - A+ 73 - A- 75 - B
72 - A 74 - B+ 76 - B-
(в ред. Приказа Минфина РФ от 09.04.2007 N 32н)
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, двенадцатый разряд (X12) резервный (проставляется ноль).
Тринадцатый разряд (X13) для банковских вкладов в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный соответственно банку, перестраховщику, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения восемнадцатого разряда (X18) кода ценной бумаги.