Инн 2221055435 кпп 222101001 ОАО «Алтай-Пригород»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Организации, 124.55kb.
- 001674, кпп 183301001, р/с 40702810268020101847 в ОАО сбербанк России, Удмуртское отделение, 2.47kb.
- 7. Юридический адрес: 109202, г. Москва, Перовское шоссе, владение 23, строение, 16.71kb.
- Общество с ограниченной ответственностью, 38.63kb.
- Общество с ограниченной ответственностью «Туристская компания «люно» (ооо «тк «люно»), 22.05kb.
- Общество с ограниченной ответственностью «Туристская компания «люно» (ооо «тк «люно»), 34.39kb.
- Общество с ограниченной ответственностью «Туристская компания «люно» (ооо «тк «люно»), 598.09kb.
- Налоговая карточка, 402.56kb.
- Московский банк Сбербанка России оао,, 11.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год по ОАО «1-ая петербургская, 1295.21kb.
ИНН 2221055435 КПП 222101001
ОАО «Алтай-Пригород»
Г. Барнаул пл. Победы 10
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
за 2009 год
Раздел 1. Общие сведения
Основной деятельностью компании является перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении и оказание сопутствующих услуг.
В единой транспортной системе России доля пригородного железнодорожного транспорта составляет в среднем 19%. На сегодняшний день в Алтайском крае 40,7 % всех пассажиров в пригородном сообщении приходится на железнодорожный транспорт. В среднем 18 тыс. человек ежедневно пользуются услугами пригородного железнодорожного транспорта.
В Алтайском крае 60 районов и 11 крупных городов. Зона обслуживания ОАО «Алтай-Пригород» охватывает 14 районов и 6 городов Алтайского края, территории Кемеровской, Новосибирской областей.
Общая протяженность зоны обслуживания пригородных перевозок ОАО «Алтай-Пригород» составляет 1004 км. Общество осуществляет пассажирские пригородные перевозки по следующим направлениям:
1. Северное направление – от ст. Барнаул до ст. Черепаново.
2. Кузбасское направление – от ст. Барнаул до ст. Артышта –2.
3. Бийское направление – от ст. Барнаул до ст. Овчинниково.
4. Южное направление–от ст. Барнаул до ст. Алейская и от ст. Алейская -до ст. Локоть.
5. Ребрихинское направление – от ст. Барнаул до ст. Ребриха.
6. Каменское направление – от ст. Барнаул до ст. Камень – на – Оби.
ОАО «Алтай-Пригород» - единственный перевозчик железнодорожным транспортом в пригородном сообщении на территории Алтайского края. Основным конкурентом Общества являются предприятия автомобильного транспорта.
Преимущество железнодорожных пригородных перевозок - осуществление перевозок по установленному графику движения поездов с высокой степенью надежности при любых погодных условиях.
Железнодорожный транспорт имеет большую провозную способность. В летний период времени, такие направления как Барнаул - Овчинниково, Барнаул - Топчиха, пригородные зоны городов Заринск и Рубцовск, обслуживаются в основном железнодорожным транспортом, так как автомобильный транспорт не справляется с массовым выездом жителей края в пригородную зону.
Основным потребителем услуг являются физические лица - население Алтайского края для удовлетворения личных, семейных и иных нужд. По статистическим данным среди субъектов Западной Сибири в Алтайском крае проживает наибольшее число граждан, пользующихся льготами согласно федеральных и региональных законов.
В летний период спрос на пригородные железнодорожные перевозки возрастает в 1,5 раза, т.к. большинство жителей Алтайского края имеют садово-огородные участки, которые расположены, в основном, вблизи железнодорожной инфраструктуры.
Уставный капитал Общества составляет 100 тыс.рублей, который разделен на 100 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 тыс. рублей.
| Наименование владельца ценных бумаг | Доля в % в уставном капитале по состоянию на 31.12.2009г. |
| Открытое акционерное общество «Российские железные дороги» | 51% |
| Алтайский край в лице Главного управления имущественных отношений Алтайского края | 49% (собственность субъекта) |
Отчетность Общества сформирована в соответствие с требованиями бухгалтерского и налогового законодательства РФ.
Услуги по ведению и хранению реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг ОАО «Алтай-Пригород» осуществляет ОАО «Центральный московский депозитарий», имеющее лицензию ФКЦБ России от 13.09.2002г. № 10-000-1-00255 на осуществление деятельности по ведению реестра (договор на ведение и хранение реестра владельцев именных эмиссионных ценных бумаг № ЦМД /Алтпр№1 от 06.10.05г.)
Обязательный аудит по итогам 2009 года проведен ООО «Аудит М», является действительным членом саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов (ИПАР)», основной номер регистрационной записи в реестре аудиторских организаций № 10202000714.
Раздел 2. Основные положения учетной политики Общества.
Бухгалтерский учет осуществляется отдельным подразделением – бухгалтерией, во главе с главным бухгалтером с использованием программного продукта «1-С бухгалтерский учет». При осуществлении бухгалтерского учета Обществом применяется рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово–хозяйственной деятельности ОАО «Алтай-Пригород», являющийся приложением к Учетной политике.
Учетной политикой Общества установлены:
сроки и порядок проведения инвентаризации;
формы используемых первичных документов;
график внутренней отчетности.
Выручка от реализации товаров, работ, услуг определяется по моменту отгрузки продукции, товаров, выполнения работ, оказания услуг и предъявления покупателям (заказчикам расчетных документов).
Общество подразделяет доходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы.
Доходами от обычных видов деятельности являются поступления, связанные с оказанием услуг, выполнением работ, от продажи продукции и товаров сторонним организациям (п. 5 ПБУ 9/99):
пассажирские перевозки в пригородном сообщении;
торгово-коммерческая деятельность
прочие виды деятельности
К прочим видам деятельности относятся обычные виды деятельности Общества, не относящиеся к перевозке пассажиров пригородным железнодорожным транспортом, в том числе (доходы от оказания услуг по договорам сотрудничества, услуг по продаже полисов, расписания, по организации пригородных перевозок согласно заключенных договоров; доходы от оформления билетов в поездах, от провоза ручной клади, продажи бланков, от посещения платного туалета, от рекламной деятельности, от предоставления места, а также прочих дополнительных услуг).
Общество подразделяет расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы. Суммы налога на имущество, уплаченные (подлежащие уплате) формируют расходы по обычным видам деятельности (письмо Минфина России от 5 октября 2005 года № 07-05-12/10).
Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с оказанием услуг, выполнением работ, изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров (п. 5 ПБУ 10/99). К расходам по обычным видам деятельности относятся расходы по направлениям:
пассажирские перевозки в пригородном сообщении;
торгово-коммерческая деятельность
прочие виды деятельности
Доходы по торговле и общественному питанию признаются по мере отгрузки товаров и учитываются по кредиту счетов учета продаж.
Учет коммерческих расходов, относящихся к торговле и общественному питанию, ведется с использованием счета 44 «Расходы на продажу
Учет расходов по пригородным железнодорожным перевозкам, по прочим видам деятельности, по розничной торговле и общественному питанию ведется согласно Номенклатуры расходов ОАО «Алтай-Пригород» (Приложение 5 к учетной политике на 2009 год), разработанной и утвержденной на основе Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», утв. Приказом Минтранса России № 124 от 17.08.2007г.(с последующими изменениями и дополнениями) с более конкретной детализацией статей и элементов расходов. В случае возникновения производственной необходимости допускается использование статей, не указанных номенклатурой ОАО «Алтай-Пригород», но утвержденных в Номенклатуре доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД».
Расходы учитываются в разрезе статей и элементов затрат. Расходы аппарата управления, распределяются согласно доле выручки по каждому виду деятельности в общем объеме доходов. Распределению подлежит заработная плата и отчисления генерального директора, главного бухгалтера, бухгалтера, юриста, специалиста отдела кадров, инженера по охране труда, менеджера, амортизация по объектам АУР, прочие расходы АУР.
Раздел 3. Информация о членах органов управления и контроля Общества.
Корпоративное управление и контроль за деятельностью Общества осуществляют:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Генеральный директор (единоличный исполнительный орган);
- Ревизионная комиссия.
Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества:
Устинов Владимир Николаевич, генеральный директор ОАО «Алтай-Пригород», в других организациях должностей не занимает. Избран на собрании акционеров 17 апреля 2003 г. (Протокол № 2 от 17.04.2003 г.). Решением Совета директоров ОАО «Алтай-Пригород» (протокол заседания Совета директоров от 07.11.2008 г. № 30) утверждены условия трудового договора с генеральным директором. Подписан Трудовой договор № 2 с Устиновым В.Н. 11.11.2008 г.
Коллегиальный исполнительный орган Уставом Общества не предусмотрен.
Члены Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества:
В период с 01.01.2009 г. до 16.01.2009 г.
Целько Александр Витальевич, Председатель Совета директоров ОАО «Алтай-Пригород», должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Западно- Сибирская железная дорога - филиал ОАО «РЖД» | г.Новосибирск, ул. Вокзальная магистраль, 14 | Начальник Западно - Сибирской железной дороги - филиала ОАО «РЖД» |
Ишутин Яков Николаевич, Заместитель Председателя Совета директоров ОАО «Алтай-Пригород», должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Администрация Алтайского края | г.Барнаул, пр.Ленина, 59 | Заместитель губернатора Алтайского края |
Давыдов Виктор Дмитриевич, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Управление Алтайского края по транспорту, дорожному хозяйству и связи | г.Барнаул, ул. Анатолия, 81 | Начальник Управления Алтайского края по транспорту, дорожному хозяйству, связи |
Мишанин Вадим Владимирович, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| ОАО «Российские железные дороги» | г. Москва, ул. Новая Басманная, 2 | Заместитель начальника Департамента пассажирских сообщений ОАО «РЖД» |
Федосов Юрий Александрович, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование | Место нахождения | Занимаемая должность |
| организации | организации | |
| ОАО «Российские | г.Москва, ул. Новая Басманная, 2 | главный специалист Департамента управления дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» |
| железные дороги» | | |
| | |
В период с 16.01.2009 г. по состоянию на 31.12.2009 г.
Целько Александр Витальевич, Председатель Совета директоров ОАО «Алтай-Пригород», должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Западно- Сибирская железная дорога - филиал ОАО «РЖД» | г.Новосибирск, ул. Вокзальная магистраль, 14 | Начальник Западно - Сибирской железной дороги - филиала ОАО «РЖД» |
Ишутин Яков Николаевич, Заместитель Председателя Совета директоров ОАО «Алтай-Пригород», должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Администрация Алтайского края | г.Барнаул, пр.Ленина, 59 | Заместитель губернатора Алтайского края |
Давыдов Виктор Дмитриевич, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| Управление Алтайского края по транспорту, дорожному хозяйству и связи | г.Барнаул, ул. Анатолия, 81 | Начальник Управления Алтайского края по транспорту, дорожному хозяйству и связи |
Кузнецов Андрей Петрович, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| ОАО «Российские железные дороги» | г.Москва, ул. Новая Басманная, 2 | Заместитель начальника Департамента управления дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» |
Кузьмин Александр Иванович, должностей в акционерном обществе не занимает, занимаемые должности в других организациях:
| Наименование организации | Место нахождения организации | Занимаемая должность |
| ОАО «Российские железные дороги» | г.Москва, Каланчевская, д. 35 | Начальник Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом – структурного подразделения ОАО «РЖД». |
3. Ревизионная комиссия Общества:
В период с 01.01.2009 г. по состоянию на 30.06.2009 г.
Лифантьев Виктор Михайлович - Председатель ревизионной комиссии, Заместитель начальника Новосибирского РУ «Желдорконтроль» ОАО «РЖД
Костылева Галина Михайловна – главный бухгалтер Алтайского отделения Западно-Сибирской железной дороги-филиала ОАО «РЖД».
Коновалова Наталья Петровна – консультант отдела экономического анализа, корпоративного управления и приватизации имущества Главного управления имущественных отношений Алтайского края.
В период с 30.06.2009 г. по состоянию на 31.12.2009 г.
Члены ревизионной комиссии:
Кацап Андрей Сергеевич - начальник отдела Новосибирского РУ Центра «Желдорконтроль»
Сапрыгин Виктор Владимирович - главный ревизор новосибирского РУ Центра «Желдорконтроль».
Коновалова Наталья Петровна - консультант отдела экономического анализа, корпоративного управления и приватизации имущества Главного управления имущественных отношений Алтайского края.
Раздел 4. Сведения о связанных сторонах Общества.
По состоянию на 31.12.2009 г. связанными сторонами для Общества являются:
- ОАО «РЖД»;
- Алтайский край в лице Главного управления имущественных отношений Алтайского края;
-Устинов В.Н.
-Давыдов В.Д.
-Ишутин Я.Н.
-Целько А.В.
-Кузнецов А.П.
-Кузьмин А.И.
Основные сведения о связанных сторонах (физических лицах) приведены в предыдущем разделе.
Члены Совета директоров, согласно Положению о выплате вознаграждений и компенсаций членам совета директоров утвержденному Общим собранием акционеров 16.01.2009г.. получают вознаграждения: годовое (по итогам 2008 года не выплачивалось) и вознаграждение за каждое участие в заседании (202 тыс.рублей начислено за 2009 год).
Договоры, заключенные и действовавшие в 2009 году с ОАО «РЖД»:
Исполнитель ОАО «Алтай-Пригород», Заказчик ОАО «РЖД»:
| Предмет договора | Дата и номер договора | Начисленная сумма, тыс.рублей |
| Проезд федеральных льготников в пригородном железнодорожном сообщении | ОАО «РЖД» №Д-401Л от 01.02.08 г., | 138 049 |
| Проезд студентов и школьников в пригородном железнодорожном сообщении | ОАО «РЖД» №Д-378Л от 16.03.09 г. | 10 663 |
| Проезд работников железнодорожного транспорта в пригородном железнодорожном сообщении | ФПД № 17 от 15.03.09 г. ЦСС №Д-65НСТ/НС от 22.07.08 г., МТО №13 от 29.02.08, СП ГВЦ ОАО «РЖД» №171/2007 от 01.07.07 г., ДЖВ № 91 от 01.07.07 г., ОАО «РЖД» №НЮ-17/1051 от 01.01.05 г. Желдоручет №47 от 01.07.09 другие | 16 442 |
| Услуги по продаже билетов в пригородном сообщении, обслуживание и ремонт объектов ОАО «РЖД» (без НДС) | ОАО «РЖД» №Д-229ДОППР/НЮ от 18.02.2009 № 959ДОППР от 22.05.09 г. | 77 834 |
| Проезд военнослужащих транспорта в пригородном железнодорожном сообщении | ОАО «РЖД» №Д-1649Л от 17.09.09 г. | 236 |
| | | |
| Всего доходов полученных от ОАО «РЖД» | | 243 224 |
Таким образом, доходы, полученные от ОАО «РЖД» составляют 60% от общей выручки или 48 % от всех доходов Общества.
2. Исполнитель ОАО «РЖД», Заказчик ОАО «Алтай-Пригород»
| Предмет договора | Дата и номер договора | Начисленная сумма, тыс.рублей ( в т.ч. НДС) |
| Аренда транспорта (электропоезда, оборудование) | № Д-1517 ДОППР/НЮ от 30.06.08 г. | 50 027 |
| Услуги по эксплуатации, выполнению тех.обслуживания. текущего, деповского и капитального ремонта пассажирских вагонов | №Д-277ЛВЧД-13/З-Сиб.Рдоп от 24.03.08 г. | 6 325 |
| Услуги на выполнение технического обслуживания, текущего и капитального ремонта | № Д-1787 ДОППР/НЮ от 30.07.08 г. | 75 877 |
| Услуги по управлению и эксплуатации; Оказание услуг локомотивной тяги | № Д-1788 ДОППР/НЮ от 30.07.08 г.; №Д-1882Т/НЮ от 05.11.08 г. | 158 342 |
| Аренда пассажирских вагонов | №Д-2079ДОППР/НЮ от 23.09.08 г. | 8 145 |
| Оказание услуг по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования | №Д-2523Л от 28.11.08 г. | 186 436 |
| Аренда помещений | ЦРИА /4/А1211010000/06/001267 от 10.01.06; ЦРИА /4/А1211010000/06/001266 от 10.01.06 | 1 618 |
| Возмещение расходов на коммунальные и эксплуатационные расходы | б/н от 14.08.08 | 122 |
| Всего расходов от ОАО «РЖД» | | 486 892 |
Таким образом, расходы, понесенные Обществам по договорам, заключенным с ОАО «РЖД» (с учетом НДС) занимают 85% в себестоимости услуг или 82 % во всех расходах Общества.
Договоры, заключенный и действовавшие в 2009 году с Администрацией Алтайского края.
1. Заказчик Администрация Алтайского края, исполнитель ОАО «Алтай-Пригород».
| Предмет договора | Дата и номер договора | Начисленная сумма, тыс.рублей |
| Возмещение потерь доходов, возникающих вследствие государственного регулирования тарифов на пригородные пассажирские железнодорожные перевозки | 4 от 06.02.2009 | 92 700 |
| Возмещение потерь доходов в результате государственного регулирования тарифов при реализации месячных абонементных билетов в садово-огороднический период с 01мая 2009 г. по 30 сентября 2009г. | 23 от 20.04.2009 | 8 274 |
| Перевозка пригородным железнодорожным транспортом «региональных» льготников | ГУ/02 от 31.12.08г | 7 722 |
| Итого | | 108 696 |
Таким образом, доходы, полученные от Администрации края составляют 21% от доходов Общества.
2. Ссудодатель - Администрация Алтайского края, ссудополучатель - ОАО «Алтай-Пригород»
| Предмет договора | Дата и номер договора | Начисленная сумма, тыс.рублей |
| Передача в безвозмездное пользование пассажирских вагонов | АО9Б-024 от 18.06.09 | |
С другими юридическими и физическими лицами, являющимися для ОАО «Алтай-Пригород» связанными сторонами договоров не заключено, расходов, доходов не получено.
Раздел 5. Объемные и качественные показатели работы.
| Показатель | 2008г. | 2009г. | + - | % |
| Отправление, тыс.чел. | 18 250,3 | 14 655,6 | - 3 594,7 | 80 |
| Пассажирооборот, млн. пасс.-км. | 786,7 | 637,0 | - 149,7 | 81 |
| Населенность, чел./ваг. | 47 | 46 | - 1 | 98 |
| Средняя дальность, км. | 43 | 43 | | 100 |
| Объем ваг.км. работы, тыс. ваг.км. | 16 662,0 | 13 976,0 | - 2 686,0 | 84 |
Услугами железнодорожного транспорта пригородного сообщения пользуются несколько категорий граждан:
- работники и бывшие работники-пенсионеры ОАО «РЖД»,
- граждане, оформляющие билеты в билетных кассах за наличный расчет («платные» пассажиры).
- граждане, которым предоставляются меры социальной поддержки по проезду за счет средств федерального бюджета (льготники федерального уровня),
- студенты и школьники (предоставляется 50% скидка со стоимости проезда),
- граждане, которым предоставляются меры социальной поддержки по проезду за счет средств регионального бюджета (льготники регионального уровня),
Отправление пассажиров за 2009 год составило 14 655,6 тыс.человек, к 2008 году 80%.
Изменение объема перевозок обусловлено изменением структуры отправленных пассажиров к 2008 году.
Динамика структуры отправленных пассажиров
Снижение объема перевозки на 20 % или 3 594,7 тыс. человек к 2008г. объясняется следующими причинами.
На 18 % или 889 тыс. человек снижено количество пассажиров федерального уровня к 2008 году, что обусловлено уменьшением количества пассажиров - льготников федерального уровня. Количество федеральных льготников проживающих на территории Алтайского края по состоянию на 01.01.2009 года - 297 652 человек, из них сохранили за собой право на льготный проезд в пригородном железнодорожном транспорте 83 267 человек, что составляет 28 % от числа проживающих в крае льготников. Согласно проведенному мониторингу, в регионе значительно снижается подвижность населения, в том числе и льготополучателей за счет средств федерального бюджета, так в 2009 году количество оформленных разовых билетов уменьшилось на 36 %, абонементные билеты на уровне 2008 года.
На 5 % или 22 тыс. человек снижено количество «региональных» льготников, что обусловлено снижением таких категорий как труженик тыла, жертвы политических репрессий. Снижение пассажиров объясняется снижением их численного состава в связи с возрастом. Так, по данным Главного управления по социальной защите населения Алтайского края, снижение численности граждан, имеющих право на меры социальной поддержки по оплате проезда в пригородном железнодорожном транспорте, по категории «труженики тыла» 2008 год 5 448 человек, 2009 год 3 902 человек (- 1 546 чел., - 28,3%); «жертвы политических репрессий» 2008 год 24 009 человек, 2009 год 15 194 человек (- 8 815 чел., - 36,7%).
На 11 % или 70 тыс. человек снижено количество «учащихся», что обусловлено перераспределением пассажиров данной категории на автотранспорт, у которого более интенсивный график движения.
На 62 % или 1 221 тыс. человек снижено количество работников и бывших работников ОАО «РЖД», что обусловлено тем, что, согласно письма ОАО «РЖД» № 9266/ЦБС от 08.09.2009г. со стоимости поездок работников ОАО «РЖД» (по личным надобностям) в поездах пригородного сообщения и в соответствии со статьей 210 п.1 Налогового кодекса РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ необходимо исчислить и удержать НДФЛ. В связи с чем, происходит массовый отказ работников ОАО «РЖД» от оформления абонементных билетов и транспортных требований. Так за 2008 год было оформлено 24 801 абонементных билета, за 2009 год 9 469 абонементных билета.
На 14 % или 1 394 тыс. человек снижено количество «платных» пассажиров, что обусловлено общим снижением подвижности пассажиров в связи со сложившейся социально – экономической ситуацией в регионе. Это связано непосредственно с работой предприятий и организаций, расположенных в г. Барнауле, его пригороде.
При отсутствии позитивных изменений экономической ситуации в РФ и регионе неизбежно существенное снижение пассажиров, приобретающих билеты за наличный расчет.
Снижение количества отправленных пассажиров, оказало негативное влияние на показатель «пассажирооборот». За отчетный период пассажирооборот составил 637,0 млн.пасс.-км.
Компанией на основании анализа населенности поездов проведены мероприятия по оптимизации, в том числе за счет:
- корректировки графика движения поездов;
- изменения периодичности курсирования поездов;
- уменьшение составности проездов с постановкой высвободившихся вагонов и электросекций.
Снижение вагоно-километрой работы за 2009 год составило 16% к 2008 году.
Раздел 6. Анализ финансового состояния Общества.
По итогам работы 2009 года за счет снижения объема перевозок на 20%, убыток компании ОАО «Алтай-Пригород» составил 79 727 тыс. рублей.
| № п/п | Показатель | 12 мес. 08 | 12 мес. 09 | + - | % |
| 1 | Всего доходные поступления, тыс.руб. | 487 264 | 504 258 | 16 994 | 103 |
| 2 | Всего расходы | 486 080 | 602 969 | 116 889 | 124 |
| 2.1 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 467 849 | 581 243 | 113 394 | 124 |
| 2.2 | Коммерческие расходы | 2 306 | 2 204 | - 102 | 96 |
| 2.3 | Управленческие расходы | 13 835 | 15 780 | 1 965 | 114 |
| 2.4 | Прочие расходы | 2 090 | 3 742 | 1 652 | 179 |
| 3. | Налог на прибыль (в т.ч. ОНА) | - 740 | 19 004 | 19 744 | |
| 4. | Единый налог на вмененный доход | 45 | | | |
| 5. | ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ | 399 | -79 727 | - 80 126 | |
Доходы.
За 2009 год получено 504 258 тыс. рублей доходов, к 2008 году доходы возросли на 3 % или на 16 994 тыс. рублей (2008 год – 487 264 тыс. рублей).
Решение Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края от 26 марта 2009 года № 12 с 1 апреля 2009 года стоимость на разовую поездку увеличена в среднем на 14%, абонементных билетов в среднем на 10%.
Доходы от реализации билетов составили 140 397 тыс. рублей, рост 4 % или 4 768 тыс. рублей (2008 год – 135 629 тыс. рублей).
Доходы по договорам с ОАО «РЖД» на оказание услуг по перевозке работников составили 16 729 тыс. рублей, 30% к 2008 году или – 38 521 тыс. рублей (2008 год – 55 250 тыс. рублей).
Компенсации выпадающих доходов от предоставления льгот гражданам, имеющим право на меры социальной поддержки за счет расходов федерального бюджета согласно закону № 122-ФЗ от 22.08.2004г. составили 138 049 тыс. рублей, 99% к 2008 году или - 1 869,0 тыс. рублей (2008 год – 139 918 тыс. рублей).
Компенсации выпадающих доходов от предоставления льгот гражданам, имеющим право на меры социальной поддержки за счет расходов краевого бюджета согласно закону №59; 61 от 03.12.2004г. составили 7 722 тыс. рублей, рост 8 % или 551 тыс. рублей (2008 год – 7 171 тыс. рублей).
Выпадающие доходы от перевозки с 50% скидкой обучающихся и воспитанников общеобразовательных учреждений старше 7 лет, учащихся очной формы обучения образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования составили 10 663 тыс. рублей, рост к 2008 году 1 % или 104 тыс. рублей (2008 год – 10 559 тыс. рублей).
Оказание услуг по обслуживанию объектов инфраструктуры ОАО «РЖД» составили 77 834,0 тыс. рублей.
Выпадающие доходы, возникшие вследствие государственного регулирования тарифов, составили 100 974 тыс. рублей, 100% к 2008 году (2008 год – 100 934 тыс. рублей). Договорами с администрацией Алтайского края на 2009 год для возмещения выпадающих доходов, возникающих вследствие государственного регулирования тарифов, в расходах краевого бюджета предусматривалось 92 700 тыс. рублей, скидки по месячным абонементным билетам для проезда в садово – огороднический период в сумме 8 274 тыс. рублей.
Прочие доходы составили 3 462 тыс. рублей, в т.ч. доходы от предоставления услуг по продаже билетов 945 тыс. рублей; прочие доходы относящиеся к осуществлению пригородных перевозок пассажиров (91 счет) 2 517 тыс. рублей.
Доходы от прочей деятельности общества составили 8 428 тыс. рублей, (торгово-коммерческая деятельность, оказание дополнительных услуг пассажирам).
Структура доходных поступлений в 2009г.
Расходы.
К 2008 году общие затраты Общества возросли на 24 % или на 106 854 тыс. рублей и составили 602 969 тыс. рублей (2008 год – 486 080 тыс. рублей).
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг составила 581 243 тыс. рублей, 24 % к 2008 году или – 113 394 тыс. рублей (2008 год – 467 849 тыс. рублей).
Коммерческие расходы составили 2 204 тыс. рублей, 96% к 2008 году или – 102 тыс. рублей (2008 год – 2 306 тыс. рублей).
Управленческие расходы составили 15 780 тыс. рублей, 114% к 2008 году или + 1 965 тыс. рублей (2008 год – 13 835 тыс. рублей).
За 2009 год компанией проведены мероприятия направленные на снижение собственных расходов, в результате которых расходы удалось сохранить на уровне 2008 года.
Материальные затраты составили 450 518 тыс. рублей, 128% к 2008 году (2008 год – 350 338 тыс. рублей).
Затраты на оплату труда составили 55 947 тыс. рублей, 101% к 2008 году (2008 год – 55 518 тыс. рублей). Тарифные ставки и оклады за 2009 год проиндексированы на 9,8 % (с 1 февраля 2009г. – 2,5%, с 1 мая 2009г. – 5,4%, с 1 августа – 1,9%), а по сравнению с аналогичным периодом 2008 года тарифные ставки и оклады увеличились на 15%.
Отчисления на социальные нужды составили 13 833 тыс. рублей, 102% к 2008 году (2008 год – 13 512 тыс. рублей).
Амортизация составила 821 тыс. рублей, 99% к 2008 году (2008 год – 830 тыс. рублей).
Прочие затраты составила 78 128 тыс. рублей, 82% к 2008 году (2008 год – 63 792 тыс. рублей).
В составе себестоимости 86% занимают расходы предъявляемые ОАО «РЖД» и другими компаниями, за услуги по осуществлению перевозок пассажиров в пригородном железнодорожном сообщении. Предъявляемые расходы за услуги составили 490 333 тыс. рублей и к базовому периоду возросли на 25% или 97 359 тыс. рублей Расходы по направлениям распределены следующим образом.
Расходы по аренде, ТО и ремонту пассажирских вагонов составили 28 228 тыс. рублей, 97% к 2008 году или - 949 тыс. рублей (2008 год - 29 177 тыс. рублей).
Расходы по локомотивному хозяйству в т.ч. эксплуатация транспорта, ремонт, аренда составили 287 242 тыс. рублей, 101% к 2008 году или + 3 514 тыс. рублей (2008 год – 283 728 тыс. рублей). Рост расходов по локомотивному хозяйству по сравнению с 2008 годом объясняется:
- проведением капитального ремонта электропоезда ЭД9М № 0034;
- введением в эксплуатацию новых электропоездов ЭД9М № 0216 (с 01.03.08г.), ЭД9М № 0232 (с 06.08.08г.), ЭД9М № 0247 (с 28.01.09г.) и увеличением арендной платы на 24%;
Расходы по аренде помещений составила 1 635 тыс. рублей, 110% к 2008 году или + 142 тыс. рублей (2008 год – 1 493 тыс. рублей).
Расходы по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта в пригородном сообщении составили 186 436 тыс. рублей, 268% к 2008 году или + 116 915 тыс. рублей (2008 год – 69 521 тыс. рублей). Увеличение к 2008 году обусловлено введением в действие нового тарифа ФСТ России с 1 октября 2008 года за услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования при пассажирских перевозках в пригородных поездах, приказ от 23 октября 2007г. № 268-т/6.
В тариф по инфраструктуре железнодорожного транспорта включены, в числе прочих, следующие статьи затрат:
- Использование инфраструктуры пассажирского хозяйства (продажа билетов, вокзалы, платформы);
- Работа электросекций в пригородном сообщении (в части затрат на электроэнергию);
- Работа тепловозов в пригородном сообщении (в части топлива на тягу пассажирских вагонов);
- Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении;
- Использование инфраструктуры железнодорожного транспорта.
Прочие расходы составили 3 742 тыс. рублей, 179% к 2008 году или + 1 652 тыс. рублей (2008 год – 2 090 тыс. рублей).
Отложенные налоговые активы составили 19 004 тыс. рублей, + 19 744 тыс. рублей к 2008 году (2008 год – 740 тыс. рублей).
Убыток компании ОАО «Алтай-Пригород» составил 79 727 тыс. рублей.
Раздел 7. Налоги. В 2009 году Обществом было оплачено 21 050 тыс. рублей налогов в бюджеты разных уровней и во внебюджетные фонды.
Из них:
- во внебюджетные фонды – 12 373 тыс.руб.;
- налог на доходы физических лиц – 7 200 тыс.руб.;
- налог на добавленную стоимость – 1 409 тыс.руб.;
- налог на имущество организаций – 40 тыс.руб.;
- транспортный налог – 16 тыс.руб.;
- прочие – 12 тыс.руб.
Раздел 8. Анализ активов и пассивов бухгалтерского баланса.
Анализ актива баланса.
В 2009 году общая стоимость совокупных активов предприятия увеличились на 42 720 тыс. руб., с 26 893 тыс. руб. в начале года до 69 613 тыс. руб. в конце года.
Анализ динамики отдельных групп активов показывает следующее.
В течение 12 месяцев 2009 года отмечается увеличение по разделу «внеоборотные активы» - 18 549 млн.рублей (+85%).
На изменение стоимости данного вида активов оказали влияние ряд разнонаправленных факторов, в том числе:
- снижение по статье «Нематериальные активы» в сумме 22 тыс.рублей обусловлено начислением амортизации в сумме 22 тыс.рублей;
- снижение стоимости основных средств на 458 тыс.руб. за счет: приобретения основных средств группы «Машины и оборудование» на сумму 163 тыс.руб., группы «Сооружения» на сумму 178 тыс.руб. и снижение стоимости основных средств на 799 тыс.руб. за счет начисления амортизации;
- увеличение отложенных отложенных налоговых активов на 19 029 тыс.руб. или на 66 %. Данная статья занимает в общей сумме внеоборотных активов около 95 %.
В структуре оборотных активов произошли незначительные изменения. Увеличение по статье «Запасы» за 2009 г. составляет 364тыс. руб. (15 %). При этом отмечается:
- увеличение стоимостных объемов запасов сырья, материалов на 376 тыс.руб. (19 %) за счет приобретения бланков проездных документов и в конце 2009г;
- снижение остатков товаров для перепродажи на 68 тыс.руб. ( на 27 %);
- снижение расходов будущих периодов на 228 тыс. руб. (на 41 %);
Дебиторская задолженность контрагентов общества по состоянию на 31.12.2009г. г. составила 22 240 тыс. руб. и является текущей.
С начала 2009 года объем дебиторской задолженности увеличился на 21 067 тыс. руб. (на 01.01.08 г. дебиторская задолженность составляла 1 173 тыс. руб.).
Основную долю в сложившейся задолженности (97%) занимает задолженность ОАО «РЖД», которая составила 21 607 тыс.рублей. Из нее задолженность за проезд работников в пригородном железнодорожном сообщении – 11 725 тыс.рублей, за проезд льготников федерального уровня – 8 725 тыс.рублей, за проезд школьников и студентов – 1 157 тыс.рублей.
Задолженность ГУ администрации Алтайского края по социальной защите населения и преодолению последствий ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне составила 257 тыс. руб. Прочая задолженность – 357 тыс.рублей.
Анализ пассивов баланса
В отчетном периоде изменений уставного и резервного капитала не происходило.
Кредиторская задолженность на 31.12.2009 года составила 236 160 тыс. руб., и по сравнению с 01.01.09 г. (113 722 тыс. руб.) увеличилась на 122 438 тыс. руб. (на +98%%).
Анализ динамики задолженности в разрезе отдельных групп кредиторов показывает следующее:
- задолженность предприятия перед коммерческими партнерами увеличилась на 115 221 тыс. руб. (на +111%). Общий объем данного вида обязательств предприятия составил к концу 2009 года 218 659 тыс. руб. против 103 438 тыс. руб. на начало года. Основную долю (98%) в структуре коммерческой кредиторской задолженности занимает задолженность перед ОАО «РЖД» за услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта. Задолженность перед Западно-Сибирской железной дорогой-филиалом ОАО «РЖД» составила на конец года 216 140 тыс. руб. Часть данной задолженности в размере 100 865 тыс.рублей возникла в 2003-2004гг. в результате отсутствия законодательного порядка финансирования выпадающих доходов от предоставления права льготного проезда некоторым категориям граждан. Оставшаяся часть задолженности возникла в результате нехватки бюджетного финансирования на покрытие потерь в доходах и снижения пассажиропотока в 2009 года, обусловленного финансово экономическим кризисом.
- задолженность перед персоналом снизилась на 454 тыс. руб. (на 16 %);
- увеличилась задолженность по налогам и сборам на 11 367 тыс. руб.;
- задолженность предприятия перед внебюджетными фондами увеличилась на 31 тыс. руб.;
- задолженность перед прочими кредиторами снизилась на 3 727 тыс. руб. (на 74%). Основной причиной изменения стало погашение задолженности перед ОАО «Экспресс-пригород» за услуги по продаже билетов.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ ст.346.26 п. 2.2.1 начиная с 01 января 2009 года, Общество перестало быть плательщиком ЕНВД. Все виды деятельности подлежат обложению налогом на прибыль.
Раздел 9. Инвестиционная деятельность. Общество в период своей производственно-хозяйственной деятельности не участвовала в инвестиционных программах. Денежные средства по инвестиционной деятельности за отчетный период были направлены на приобретение объектов основных средств в размере 341 тыс. рублей.
Раздел 10. Изменения входящего сальдо по строкам отчетности.
| Форма отчетности | № строки | Сумма на 31.12.2008, тыс.руб. | Сумма на 01.01.2009, тыс.руб. | Изменение суммы, тыс.руб. | Причины |
| № 1 Бухгалтерский баланс | 145 | 23 556 | 19 630 | - 3 926 | Изменение ставки по налогу на прибыль |
| № 1 Бухгалтерский баланс | 470 | 83 038 | 86 964 | 3 926 | Изменение ставки по налогу на прибыль |
| №3 Отчет об изменениях капитала | 200 | (82 903) | (86 829) | - 3 926 | Изменение ставки по налогу на прибыль |
| № 5 Приложение к бухгалтерскому балансу | 162 | 1 916 | 5 322 | 3 406 | Внесены исправления, в связи с ошибкой |
| № 5 Приложение к бухгалтерскому балансу | 163 | 914 894 | 911 488 | - 3 406 | Внесены исправления, в связи с ошибкой |
| № 5 Приложение к бухгалтерскому балансу | 710 | 13 480 | 350 338 | 336 858 | Внесены изменения в номенклатуру, выделены прочие материальные затраты |
| № 5 Приложение к бухгалтерскому балансу | 760 | 400 650 | 63 792 | - 336 858 | Внесены изменения в номенклатуру, выделены прочие материальные затраты |
Раздел 11. Использование чистой прибыли.
По итогам 2009г. Обществом получен отрицательный финансовый результат в размере 79 727 тыс. рублей. Чистая прибыль по итогам предыдущего периода (2008г.) составила 399 тыс.рублей и была распределена решением общего собрания акционеров следующим образом:
| | | | | тыс.руб. | |
| Дата собрания акционеров о принятии решения о распределении чистой прибыли | Распределено | Использовано | |||
| Назначение | Сумма | Назначение | Сумма | Дата | |
| 30.06.2009 | Погашение убытков прошлых лет | 399,0 | Погашение убытков прошлых лет | 399,0 | 30.06.2008 |
Раздел 12. Кадры.
Списочная численность по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 367 чел., численность несписочного состава составила 55 чел.
В отчетном периоде система оплаты труда не изменялась. Тарифные ставки и оклады работников определяются по тарифным коэффициентам на основе ЕТС в соответствии с установленными разрядами и минимальным размером оплаты труда в ОАО «РЖД». В целях стимулирования повышения эффективности и качества работы, роста производительности труда, достижения положительных финансово-экономических результатов деятельности предприятия на предприятии действует система материального поощрения работников (выплаты премий, поощрений, вознаграждений).
Текущее премирование рабочих, руководителей, специалистов и служащих осуществляется за выполнение нормированных заданий, при их отсутствии за выполнение производственных заданий, обеспечение роста объема перевозок (производства), производительности труда при безусловном обеспечении безопасности движения, соблюдении технологии перевозочного процесса в соответствие с утвержденным Положением о премировании. Также производится единовременное поощрение отличившихся рабочих, специалистов и служащих за выполнение особо важных производственных заданий, прежде всего по дальнейшему совершенствованию производства, внедрению новой техники и освоению выпуска новых видов продукции и премированию работников по итогам соревнований.
Также на предприятии используются следующие формы стимулирования персонала:
- моральная (горизонтальная и вертикальная ротация кадров)
- материальная (поощрение работников за внесение личного вклада в развитие и стабильное функционирование предприятия)
Коллективным договором предусмотрены следующие формы социального обеспечения:
- материальная помощь на погребение близких родственников;
- обеспечение работников путевками на санаторно-курортное лечение;
- организация отдыха детей работников предприятия в летних оздоровительных лагерях;
- заключен договор со страховой компанией о добровольном медицинском страховании работников.
За отчетный период было принято 24 человека. Уволено - 44 человека, из них 35 - по собственному желанию (в том числе 11- в связи с выходом на пенсию), 6- по сокращению численности, 3- по прочим причинам.
На предприятии проводилась работа по подготовке кадров. За 2009 год обучено 15 проводников, в резерв билетных кассиров обучено 7 человек.
Раздел 13. Иная обязательная к раскрытию информация.
Отсутствуют события после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности.
Общество не планирует существенного сокращения или прекращение деятельности.
В 2009 году Обществом не выдавались и не получались какие-либо обеспечения, обязательства.
Финансовые вложения Обществом не осуществлялись.
Данные о совокупных затратах на оплату использованных в течение 2009 года энергетических ресурсов (в соответствии с требованиями п.5 ст.22 Закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации») не могут выделены отдельно, так как основные энергозатраты на тягу электропоездов включены в стоимость предъявляемого ОАО «Российские железные дороги» тарифа по использованию инфраструктуры.
Раздел 14. Заключительные положения.
Соглашением о взаимодействии и сотрудничестве ОАО «Российские железные дороги» и Администрации Алтайского края на 2009 год для возмещения выпадающих доходов, возникающих вследствие государственного регулирования тарифов, в расходах краевого бюджета предусматривалось 125 400 тыс. рублей (закон Алтайского края от 03.12.2008 № 127-ЗС). Вместе с тем, в 2009 году внесены изменения в краевой бюджет (закон Алтайского края от 27.04.2009 № 29-ЗС) которым предусмотрено уменьшение бюджетных ассигнований до 101 974 тыс. рублей.. Наряду с падением пассажиропотока в среднем на 20% за год, это привело к увеличению потерь в доходах и, как следствие, убыток по данным бухгалтерского учета по итогам года составил 79 727 тыс.рублей.
В условиях продолжающегося финансово-экономического кризиса, развивающегося в стране и регионе, основными задачами для компании на 2010 год являются: привлечение пассажиров на пригородный железнодорожный транспорт; выход на безубыточный уровень, погашение, сложившейся кредиторской задолженности перед ОАО «РЖД».
Генеральный директор В.Н. Устинов
Главный бухгалтер Е.В. Бунина