Geum.ru

Обзор нормативных правовых актов Республики Беларусь, иных актов государственных органов Республики Беларусь, регулирующих отношения в области микрофинансирования

Вид материалаОбзор
Подобный материал:
1   2   3

Микрозаймы


Микрозаймы, предоставляемые учреждениями финансовой поддержки предпринимателей и областными (Минским городским) исполнительными комитетами


Основными нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы предоставления учреждениями финансовой поддержки предпринимателей услуг в виде микрозаймов являются:

  • Гражданский кодекс Республики Беларусь;
  • Закон Республики Беларусь от 16 октября 1996 г. ”О государственной поддержке малого предпринимательства”;
  • Указ Президента Республики Беларусь от 19 июля 1996 г. № 262 ”О государственной поддержке малого предпринимательства”;
  • Указ Президента Республики Беларусь от 3 ноября 2005 г. № 520 ”О совершенствовании правового регулирования отдельных отношений в экономической сфере”;
  • Указ Президента Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. № 182 ”О совершенствовании правового регулирования порядка оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям”;
  • Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 6 мая 2004 г. № 519 ”О некоторых вопросах деятельности некоммерческих организаций по развитию и поддержке субъектов малого предпринимательства”;
  • Решения облисполкомов (Минского горисполкома) регулирующих вопросы оказания государственной поддержки субъектам малого предпринимательства и субъектам инфраструктуры поддержки предпринимательства за счет средств местных бюджетов. (Например. Решение Минского городского исполнительного комитета от 6 декабря 2007 г. № 2836 ”О порядке оказания государственной поддержки субъектам мало предпринимательства и субъектам инфраструктуры поддержки предпринимательства за счет средств бюджета города Минска”).


В соответствии с законодательством Республики Беларусь понятие ”микрозайм” законодательно не закреплено, поэтому необходимо руководствоваться понятием заем, возникающего из заключаемого сторонами договора займа.

В соответствии со ст. 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь договором займа является соглашение, в соответствии с которым одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Необходимо отметить, что в соответствии с правовыми нормами гл. 42 Гражданского кодекса Республики Беларусь разновидностью договора займа является кредитный договор. Несмотря на одинаковую правовую природу договоров займа, и кредита между ними существуют различия. Они заключаются в следующем.
  1. Сторонами по договору займа могут быть любые юридические и физические лица. По кредитному же договору в качестве кредитодателя выступают специализированные юридические лица (банки, небанковские кредитно-финансовые организации) имеющие соответствующую лицензию.
  2. Предметом договора займа являются как деньги, так и вещи определенные родовыми признаками. Предметом же кредитного договора всегда являются деньги.
  3. Договор займа может быть как возмездным, так и безвозмездным, в то время как кредитный договор всегда возмездный, поскольку за пользование кредитом предусматривается уплата процентов, а также может предусматриваться плата в виде комиссионного вознаграждения и иных платежей.
  4. Договор займа является реальным договором, поскольку считается заключенным после достижения соглашения по всем существенным условиям договора и передачи вещи. Кредитный же договор является консенсуальным договором. Он считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора и в требуемой законом форе. Следует отметить, что классический характер консенсуальности кредитного договора Банковским кодексом Республики Беларусь несколько ослаблен. Так, в соответствии со статьей 142 Банковского кодекса Республики Беларусь после заключения кредитного договора кредитополучатель вправе, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или кредитным договором, отказаться от получения кредита в полной сумме или ее части, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока предоставления кредита. В статье 141 Банковского кодекса Республики Беларусь также содержатся случаи при которых кредитодатель вправе отказаться от исполнения кредитного договора.
  5. Договор займа может быть заключен как в устной, так и в письменной форме, в то время как кредитный договор должен всегда заключаться в письменной форме, иначе он будет признан недействительным.
  6. Договор займа не носит целевого характера, за исключением целевого займа. Кредит же в соответствии с кредитным договором, как правило, привлекается на определенные цели и в этом отношении банки имеют определенные контрольные функции за кредитополучателем.
  7. Заем может быт предоставлен без указания срока возврата, т.е. определяться моментом востребования предмета займа, кредитный же договор всегда является срочным договором, в нем всегда указывается срок возврата кредита.
  8. Договор займа может заключаться без обеспечения, в то время как кредитный договор, в целях гарантирования его возврата всегда имеет необходимое обеспечение (залог, поручительство, гарантия, неустойка и др.).


В настоящее время государственные областные учреждения финансовой поддержки предпринимателей, оказывающие государственную финансовую поддержку в виде предоставления субъектам малого предпринимательства займов, созданы только в Брестской и Гродненской области. В других областях займы за счет средств местных бюджетов предоставляются субъектам малого предпринимательства комитетами экономики облисполкомов (Минского горисполкома).

Для предоставления юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям займов региональными Программами государственной поддержки малого предпринимательства, в бюджетах областей (г. Минска) предусматриваются средства на финансовую поддержку.

Недостатками такой поддержки являются:
  1. незначительные объемы ресурсов, направляемых государством на развитие предпринимательской деятельности (менее 0,01% расходов консолидированного бюджета), объективно не могут оказывать какого-либо существенного влияния на динамику и перспективы развития данного сектора экономики; в расчете на одного субъекта малого бизнеса сумма государственной финансово-кредитной поддержки составляет в среднем 15-20 тыс. руб. в год;
  2. низкий уровень охвата субъектов малого предпринимательства теми или иными формами государственной финансово-кредитной поддержки (доля малых предприятий и ИП, получивших ее в 2006-2007 г.г., составила менее 0,05% от их общего количества) обусловил ситуацию, когда более половины опрошенных представителей малого бизнеса вообще не знают о существовании такого направления стимулирования развития частного сектора экономики;
  1. возложение на органы государственного управления несвойственных им функций финансово-кредитных учреждений привело к тому, что сложившаяся процедура получения поддержки является предельно сложной и трудоемкой (решение об оказании поддержки принимается заседанием облисполкома и предполагает необходимость предварительного получения согласований многочисленных служб (в среднем, не менее 10));
  2. низкий размер максимально возможной суммы поддержки (в пределах 30,0 тысяч евро), не корреспондирующий с требованиями, предъявляемыми к финансируемым проектам (масштабность, наличие мультипликативного эффекта, внедрение новых технологий, импортозамещение и др.), вынуждает инвесторов прибегать к другим, возможно, менее выгодным, но большим по объемам, источникам средств;

5) отсутствие единообразия в механизмах оказания поддержки по областям создает неравные условия ее получения в различных регионах страны: в Гродненской области практическая реализация мероприятий программ поддержки малого предпринимательства в части их финансирования осуществляется некоммерческой организацией – Гродненским областным учреждением финансовой поддержки предпринимателей; в других областях оказание поддержки оформляется договором с финансовым управлением территориального органа управления; в г. Минске, наряду с финансированием через территориальный орган государственного казначейства, используется банковский механизм предоставления и возврата кредитов субъектам малого предпринимательства;

6) централизованное принятие решения даже по незначительным суммам поддержки существенно удлиняет сроки ее получения, особенно субъектами, работающими в малых городах и сельской местности;

Так, выдача займа или ссуды производится через органы государственного казначейства на основании решения облисполкома и договора займа (ссуды), заключенного финансовым управлением (отделом) горисполкома (райисполкома) с субъектом малого предпринимательства. В свою очередь, финансовое управление облисполкома заключает договор с соответствующим горисполкомом (райисполкомом) о выделении средств областного бюджета для оказания государственной поддержки субъекту малого предпринимательства в виде займа (ссуды). Поэтому продолжительность периода от момента обращения за поддержкой до ее получения занимает в среднем от 4-х до 6-ти месяцев.

7) контроль за целевым использованием средств государственной поддержки и своевременным возвратом займа (ссуды) осуществляется горисполкомом (райисполкомом) и финансовым управлением облисполкома; за реализацией инвестиционного проекта и выполнением условий оказания государственной поддержки — горисполкомом (райисполкомом) и комитетом экономики облисполкома. Это требует от субъекта предоставления соответствующей отчетности, а также чревато угрозой необходимости возврата денежных средств в случае тех или иных, даже незначительных отклонений от бизнес-плана в процессе осуществления проекта.

Перечисленные выше проблемы существенно снижают интерес субъектов малого бизнеса, даже остро нуждающихся в финансовых ресурсах, к получению государственной поддержки. В течение последних двух лет даже столь скромные объемы средств, предусмотренные областными бюджетами на финансово-кредитную поддержку малого предпринимательства, были освоены не полностью (на уровне 40-60%).


Микрозаймы, предоставляемые потребительскими кооперативами финансовой взаимопомощи (кредитными союзами) граждан и юридических лиц


Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок предоставления микрозаймов кредитными союзами граждан и юридических лиц являются:

  • Гражданский кодекс Республики Беларусь;
  • Закон Республики Беларусь от 25 февраля 2002 г. ”О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Республике Беларусь”;
  • Закон Республики Беларусь от 16 октября 1996 г. ”О государственной поддержке малого предпринимательства”;
  • Указ Президента Республики Беларусь от 19 июля 1996 г. № 262 ”О государственной поддержке малого предпринимательства”;
  • Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 21 декабря 1999 г. № 1972 ”Об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства”;
  • Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 4 апреля 2000 г. № 48/87 ”Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства”.


В Республике Беларусь действуют два типа кредитных союзов:

общество взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства (в единственном числе им представлен кредитный кооператив ”Общество взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства ”Стольный”);

общества (клубы) взаимопомощи граждан.

Оба типа кредитных союзов осуществляют свою деятельность в форме потребительских кооперативов.

В соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 21 декабря 1999 г. № 1972 ”Об обществах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства” общество взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства - является некоммерческой организацией и создается в форме потребительского кооператива не менее чем 20 субъектами малого предпринимательства.

Минимальный размер вступительного (паевого) взноса одного участника (пайщика) общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства должен составлять сумму, эквивалентную не менее 300 евро по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на день внесения взноса.

Временная финансовая помощь предоставляется обществом взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства только своим участникам (пайщикам) в виде займа на возмездной или безвозмездной основе. Сумма займа, предоставляемого одному участнику (пайщику) общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства, не может превышать 20 процентов от собственных средств указанного общества, независимо от размера паевого взноса этого участника.

Имущество общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства (далее – Общество), образуется за счет паевых взносов его участников, доходов (прибыли) Общества от осуществляемой им деятельности, денежных средств, переданных Обществу в порядке и на условиях договора займа его участниками, а также денежных и иных имущественных пожертвований, благотворительных взносов и иных источников, не запрещенных законодательством Республики Беларусь.

Доходы (прибыль), полученные Обществом, не могут распределяться между его участниками. Имущество Общества является его собственностью.

Механизм деятельности кредитных союзов граждан идентичен обществу взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства. Но специального законодательного регулирования правоотношений в области микрофинансирования на основе членства в обществе взаимопомощи граждан в Республике Беларусь нет. В связи с этим в деятельности обществ (клубов) взаимопомощи граждан применяются общие нормы права, регулирующие порядок деятельности потребительских кооперативов и правоотношений вытекающих из договоров займа.

Анализ причин сдерживающих создание ОВК в Республике Беларусь показывает, что самыми значимыми причинами являются:

1. Сумма вступительного взноса в 300 евро для субъектов малого предпринимательства, в том числе индивидуальных предпринимателей, довольно значительна, что является одной из причин сдерживающих процесс создания ОВК.

2. Ограничение по минимальному количеству членов ОВК (не менее 20 человек).

Малочисленность, заинтересованных в создании ОВК, предпринимателей в некоторых районах, особенно в сельской местности, является препятствием для его регистрации.

Необходимо предоставить возможность Общему собранию участников определять размер вступительного взноса для каждого участника (пайщика) индивидуально, исходя из экономической целесообразности и в учредительных документах минимальное количество членов ОВК.

3. Отсутствие поддержки со стороны государства ОВК в части выделения денежных средств из Программ государственной поддержки малого предпринимательства для пополнения оборотных средств ОВК. Кроме этого отсутствует возможность предоставления и использования безвозмездной (спонсорской) помощи, имущественных пожертвований, благотворительных взносов для образования имущества ОВК, в том числе и оборотных средств.

(Такой запрет содержится в Указе Президента Республики Беларусь от 1 июля 2005 г. № 300 “О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи“).

4. Отсутствие отдельного нормативного правового акта регулирующего правоотношения в области микрофинансирования на основе членства для обществ взаимопомощи граждан не являющихся индивидуальными предпринимателями.


Микролизинг


Микролизинг, предоставляемый лизинговыми компаниями и Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей


Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок предоставления лизинга лизинговыми компаниями субъектам малого предпринимательства являются:

  • Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (подписана в г. Оттава (Канада), действует с 1 марта 1999 г.);
  • Конвенция о межгосударственном лизинге (подписана в г. Москве 25 ноября 1998 г. и ратифицирована Республикой Беларусь в ноябре 1999 г.)
  • Соглашение о создании благоприятных правовых, экономических и организационных условий для расширения лизинговой деятельности в Содружестве Независимых Государств (подписано в г. Москве 12 октября 2005 г.)
  • Указ Президента Республики Беларусь от 2 июля 1998 г. N 352 "О присоединении Республики Беларусь к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге";
  • Закон Республики Беларусь от 9 ноября 1999 г. N 309-З "О ратификации Конвенции о межгосударственном лизинге" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 90, 2/84));
  • Закон Республики Беларусь от 15 июня 2006 г. N 127-З "О ратификации Соглашения о создании благоприятных правовых, экономических и организационных условий для расширения лизинговой деятельности в Содружестве Независимых Государств";
  • Гражданский кодекс Республики Беларусь;
  • Указ Президента Республики Беларусь от 13 ноября 1997 г. N 587 "О лизинге";
  • Указ Президента Республики Беларусь от 18 марта 1998 г. № 136 ”О Белорусском фонде финансовой поддержки предпринимателей”;
  • Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31 декабря 1997 г. N 1769 "О лизинге на территории Республики Беларусь".


В соответствии с законодательством Республики Беларусь понятие ”микролизинг” законодательно не закреплено, поэтому необходимо руководствоваться понятием лизинг, возникающего из заключаемого сторонами договора финансовой аренды (лизинга).

В соответствии со ст. 636 Гражданского кодекса Республики Беларусь договором финансовой аренды (лизинга) является соглашение, в силу которого арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца (поставщика) и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (поставщика).

Договор лизинга является видом договора аренды имеющим видовые признаки отличающими его от других видов договора аренды. Эти признаки вытекают из определения договора лизинга:

1. цель арендодателя – финансирование, т.е. заключение договора лизинга с целью вложения денежных средств в имущество, которое затем будет сдано в аренду, а арендная плата будет являться доходом на вложенный капитал;

2. арендодатель приобретает имущество, передаваемое в лизинг после заключения договора аренды, причем по выбору арендатора и, как правило, у указанного последним продавца. В этом случае арендодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. В договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем. Но в этом случае имущество все равно будет приобретаться после заключения договора;

3. использование арендатором переданного в лизинг имущества для предпринимательских целей. (Это не означает, что арендатором всегда должна быть коммерческая организация или индивидуальный предприниматель. Так некоторым некоммерческим организациям может быть разрешено заниматься предпринимательской деятельностью в некоторой мере);

4. имущество по договору лизинга предоставляется во владение и пользование.

Сторонами по договору лизинга являются юридические лица и индивидуальные предприниматели. В роли арендодателя (лизингодателя), в договоре лизинга могут выступать, например, лизинговые компании (в виде акционерных обществ), банки или дочерние предприятия банков. В роли арендатора выступают юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Объектом лизинга являются любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности (чаще всего, компьютеры, технологические линии, машины и т.д.).

Не могут быть предметом лизинга вещи, используемые для личных (семейных) или бытовых нужд, а также земельные участки и другие природные объекты.

С учетом некоторых особенностей содержащихся в § 6 гл. 34 Гражданского кодекса Республики Беларусь к договору лизинга применяются правовые нормы, регулирующие договор аренды.

В зависимости от срока и размеров возмещении лизингодателю стоимости объекта лизинга лизинг делится на:

оперативный;

финансовый.

Финансовый лизинг – лизинг, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом объекта лизинга лизингополучателем, его возвратом или продлением договора лизинга на других условиях.

Оперативный лизинг – лизинг, при котором лизинговый платеж в течение договора лизинга возмещает лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости. По истечении договора лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю объект лизинга, в результате чего он может передаваться в аренду многократно.

Сублизингом называется лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя по договору сублизинга передает иным лизингополучателям в последующее владение и пользование объект лизинга. При этом лизингополучатель не освобождается от обязательств и ответственности перед лизингодателем, предусмотренных договором лизинга, приобретая по отношению к другому Лизингополучателю права лизингодателя.

Одним из основных препятствий сдерживающих развитие лизинга в Республике Беларусь является незначительное количество юридических лиц предоставляющих имущество на условиях финансового лизинга, а так же нехватка у таких организаций оборотных финансовых средств. Пополнение оборотных средств за счет банковских кредитов влечет значительное удорожание цены договора лизинга в связи с высокими процентными ставками по банковским кредитам.