Geum.ru

Вступают в силу с 01 января 2008 года

Вид материалаОтчет

Содержание


Номер региона
Подобный материал:
  1   2   3   4


Вступают в силу с 01 января 2008 года


Пояснения

по оформлению отчетов негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, направляемых

по электронной почте и на магнитных носителях (представляются согласно приказу ФСФР России от 21.02.2006 № 06-19/пз-н)


1. Общие положения.

1.1.Настоящим разделом Пояснений устанавливаются правила представления негосударственными пенсионными фондами годового отчета и квартальной отчетности в электронном виде по каналам электронной почты и на магнитных носителях. В Пояснениях приведены обязательные реквизиты сообщений и форматы представляемых данных.

1.2. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в сроки, установленные пунктом 12 Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.08.2007 № 07-92/пз-н.

1.3. Адрес электронной почты ФСФР России для представления отчетов: npf_report@fcsm.ru. В случае отсутствия у фонда возможности использования электронной почты, отчетность в электронном виде представляется на магнитном носителе (дискета, CD – ROM).

1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют годовой отчет и квартальную отчетность по каналам электронной почты в соответствии с требованиями настоящих Пояснений как дополнение к отчетности на бумажном носителе.

1.5. Фонды обязаны обеспечить соответствие данных в передаваемых сообщениях данным годового отчета и квартальной отчетности, представляемым на бумажных носителях.

2. Обязательные реквизиты и формат сообщения.

2.1. Структура электронного письма.

Рекомендуемыми программами, поддерживающими формат электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange, Outlook, The Bat, Lotus и т.д.

Поля электронного письма необходимо заполнять следующим образом:

В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной почты - npf_report@fcsm.ru

В поле под наименованием «Тема» (Subject) вводится – NPO, Otchet quart, Lic №, NPF «», где:

NPO – негосударственное пенсионное обеспечение;

Otchet quart – квартальный отчет;

Lic № - номер лицензии;

NPF «» - наименование негосударственного пенсионного фонда;

Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку на почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.

Поля "Копия" (CC) и "Скрытая копия" (BCC) не заполнять.

2.2. Требования к тексту электронного письма.

    В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с использованием символов латинского алфавита (требование вызвано различиями в программах, которые могут использовать НПФ для составления электронного письма и возможностями почтовых серверов):

наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии; отчетный год; фамилия руководителя фонда.

Пример текста электронного письма: NPF «Nacionalny», Moskva, L/N 288 (или 288/2), otchet 4 quart 2007 S.A. Kasina.

2.3. Приоритет электронного письма.

При отправке электронного письма ему должен быть установлен высший приоритет.

2.4. Пересылка файлов в письме.

Вся информация отчета должна быть оформлена в виде следующих файлов, присоединяемых к электронному письму со сведениями:

а) о финансовой деятельности фонда;

б) о размещении пенсионных резервов;

в) о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления;

г) о самостоятельном размещении пенсионных резервов;

д) о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных счетов;

е) о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем;

ж) о работе филиалов фонда;

з) о структуре фонда;

и) об участниках НПФ, проживающих в других регионах;

к) о деятельности НПФ в регионах Российской Федерации;

л) о возрастном составе участников НПФ;

м) пояснительной записки;

н) сведения, необходимые для формирования форм публикации Федеральной службой по финансовым рынкам сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, утвержденных постановлением Правительства от 08.12.2005 № 751.

Годовой отчет должен содержать указанные выше сведения в полном объеме. Квартальная отчетность в электронном виде состоит из сведений, указанных в пунктах а, б, в, г, д, м.

2.5. Требования к наименованию файлов:
  • со сведениями о финансовой деятельности фонда

qfZYXXX.dbf;
  • со сведениями о размещении пенсионных резервов

qiZYXXX.dbf;
  • со сведениями о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления

quZYXXX.dbf;
  • со сведениями о самостоятельном размещении пенсионных резервов

qcZYXXX.dbf;
  • со сведениями о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов

qdZYXXX.dbf;
  • со сведениями о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем

qrZYXXX.dbf;
  • со сведениями о работе филиалов фонда

qsZYXXX.dbf;
  • со сведениями о структуре фонда

qstZYXXX.dbf;
  • со сведениями об участниках НПФ, проживающих в других регионах

qdrZYXXX.dbf;
  • со сведениями о деятельности НПФ в регионах Российской Федерации

qrgZYXXX.dbf;
  • со сведениями о возрастном составе участников НПФ

qvsZYXXX.dbf;
  • пояснительной записки

qpzZYXXX.rtf;
  • со сведениями, необходимыми для формирования форм публикации Федеральной службой по финансовым рынкам сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, утвержденных постановлением Правительства от 08.12.2005 № 751

qpsZYXXX.dbf,

где q - идентификатор квартальной отчетности;

Z – идентификатор порядкового номера квартала в виде цифр от 1 до 4;

Y – идентификатор номера года в виде последней значащей его цифры;

XXX – номер лицензии НПФ.

Примеры наименований:

- файла отчетности со сведениями о финансовой деятельности негосударственного пенсионного фонда за 4-й квартал 2007 года для фонда, имеющего номер лицензии 115:

qf47115.dbf;

-  файла пояснительной записки к отчету за 4-й квартал 2007 года для фонда, имеющего номер лицензии 3:

qpz47003.rtf.

Пояснительная  записка к отчету должна быть создана в формате  rtf и составляется в соответствии с требованиями к пояснительной записке к специальной отчетности на бумажных носителях.

3. Формат файлов годового отчета и квартальной отчетности.

3.1. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в виде файлов формата dbf. Файлы содержащие пояснительную записку и сведения в соответствии с данными отчетности в электронном виде представляются в формате rtf. Файлы всех видов отчетных данных создаются в среде программ - FoxPro, dBASE-IV, Excel и.т.п. Для фондов имеющих лицензию №лиц/2 при заполнении электронных форм отчетности /2 в поле lic не указывается. Расширения файлов типа dbf и rtf не должны содержать заглавных букв, например, DBF, RTF.

3.2. Файлы годового отчета и квартальной отчетности типа dbf по наименованию полей и формату данных должны соответствовать приведенному в следующих таблицах:

3.2.1. Для файла со сведениями о финансовой деятельности фонда (qfZYXXX.dbf) – все данные в тыс. руб.:

Поле
Описание
Формат данных

n
Порядковый номер записи
Целое число (вводить постоянно цифру 1);

d_ot
Отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом)
Краткий формат даты (dd.mm.yyyy)

lic
Номер лицензии фонда
Целое число (number)

d_pr
Дата представления отчета (отправки)
Краткий формат даты (dd.mm.yyyy)

f100n
Собственное имущество фонда на начало отчетного периода
действительное число (float)

f100k
Собственное имущество фонда на конец отчетного периода
действительное число (float)




в том числе:



f110n
Пенсионные резервы на начало отчетного периода
действительное число (float)

f110k
Пенсионные резервы на конец отчетного периода
действительное число (float)




в том числе:



f111n
- резервы покрытия пенсионных обязательств на начало отчетного периода
действительное число (float)

f111k
- резервы покрытия пенсионных обязательств на конец отчетного периода
действительное число (float)

f112n
- страховой резерв на начало отчетного периода
действительное число (float)

f112k
- страховой резерв на конец отчетного периода
действительное число (float)

f113n
- нераспределенная прибыль отчетного года на начало отчетного периода
действительное число (float)

f113k
- нераспределенная прибыль отчетного года на конец отчетного периода
действительное число (float)

f120n
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда на начало отчетного периода
действительное число (float)

f120k
Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда на конец отчетного периода
действительное число (float)




в том числе:



f121n
- совокупный вклад учредителей на начало отчетного периода
действительное число (float)

f121k
- совокупный вклад учредителей на конец отчетного периода
действительное число (float)

f122n
- добавочный капитал на начало отчетного периода
действительное число (float)

f122k
- добавочный капитал на конец отчетного периода
действительное число (float)

f123n
- целевые средства на начало отчетного периода
действительное число (float)

f123k
- целевые средства на конец отчетного периода
действительное число (float)

f124n
- нераспределенная прибыль отчетного года на начало отчетного периода
действительное число (float)

f124k
- нераспределенная прибыль отчетного года на конец отчетного периода
действительное число (float)

f130n
Обязательства фонда на начало отчетного периода
действительное число (float)

f130k
Обязательства фонда на конец отчетного периода
действительное число (float)




в том числе:



f131n
займы и кредиты на начало отчетного периода
действительное число (float)

f131k
займы и кредиты на конец отчетного периода
действительное число (float)

f132
выплаты, осуществленные в отчетном периоде, всего
действительное число (float)




в том числе:



f1321
- негосударственных пенсий
действительное число (float)

f1322
- выкупных сумм по расторгнутым договорам и выплаты наследникам
действительное число (float)

f133n
задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям на начало отчетного периода
действительное число (float)

f133k
задолженность по невыплаченным начисленным пенсиям на конец отчетного периода
действительное число (float)

f134n
задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам на начало отчетного периода
действительное число (float)

f134k
задолженность по невыплаченным начисленным выкупным суммам на конец отчетного периода
действительное число (float)

f135n
прочая кредиторская задолженность на начало отчетного периода
действительное число (float)

f135k
прочая кредиторская задолженность на конец отчетного периода
действительное число (float)

f210n
Пенсионные взносы за период с начала деятельности
действительное число (float)

f210
Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f211n
Пенсионные взносы от юридических лиц за период с начала деятельности
действительное число (float)

f211
Пенсионные взносы от юридических лиц за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f2111n
Пенсионные взносы от организаций-учредителей за период с начала деятельности
действительное число (float)

f2111
Пенсионные взносы от организаций-учредителей за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f212n
Пенсионные взносы от физических лиц за период с начала деятельности
действительное число (float)

f212
Пенсионные взносы от физических лиц за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f2121n
Пенсионные взносы от работников организаций-учредителей за период с начала деятельности
действительное число (float)

f2121
Пенсионные взносы от работников организаций-учредителей за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f220n
Доход от размещения пенсионных резервов за период с начала деятельности
действительное число (float)

f220
Доход от размещения пенсионных резервов за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f230n
Пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства за период с начала деятельности
действительное число (float)

f230
Пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f240n
Доход от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда за период с начала деятельности
действительное число (float)

f240
Доход от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f250n
Целевые взносы вкладчиков за период с начала деятельности
действительное число (float)

f250
Целевые взносы вкладчиков за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f260n
Благотворительные взносы и другие законные поступления за период с начала деятельности
действительное число (float)

f260
Благотворительные взносы и другие законные поступления за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f300n
Выплаты начисленные (всего) за период с начала деятельности
действительное число (float)

f300
Выплаты начисленные (всего) за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)




в том числе:



f310n
- негосударственных пенсий за период с начала деятельности
действительное число (float)

f310
- негосударственных пенсий за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f320n
- выкупных сумм по расторгнутым договорам и наследникам за период с начала деятельности
действительное число (float)

f320
- выкупных сумм по расторгнутым договорам и наследникам за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f330n
Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда за период с начала деятельности
действительное число (float)

f330
Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f370n
Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств за период с начала деятельности
действительное число (float)

f370
Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f380n
Направлено в страховой резерв за период с начала деятельности
действительное число (float)

f380
Направлено в страховой резерв за период с начала года до конца очередного квартала
действительное число (float)

f410t
Доходность размещения средств пенсионных резервов с начала текущего года
действительное число (float)

f410y
Доходность размещения средств пенсионных резервов за предшествующие 12 месяцев
действительное число (float)

f410y3
Доходность размещения средств пенсионных резервов за предшествующие 3 года
действительное число (float)

f420t
Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений с начала текущего года
действительное число (float)

f420y
Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12 месяцев
действительное число (float)

f420y3
Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3 года
действительное число (float)

f510n
Средства пенсионных резервов, учтенные на пенсионных счетах (всего) на начало отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f510k
Средства пенсионных резервов, учтенные на пенсионных счетах (всего) на конец отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)




в том числе:



f511n
- на именных пенсионных счетах на начало отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f511k
- на именных пенсионных счетах на конец отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f512n
- на солидарных пенсионных счетах на начало отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f512k
- на солидарных пенсионных счетах на конец отчетного периода (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f520
Пенсионные взносы, учтенные на пенсионных счетах (всего) за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f521
- на именных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f522
- на солидарных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f530
Доход от размещения пенсионных резервов, полученный и учтенный на счетах (всего) (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f531
- на именных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f532
- на солидарных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f540
Выплаты, осуществленные и учтенные на счетах (всего) (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f541
- на именных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)

f542
- на солидарных пенсионных счетах за отчетный период (в промежуточной ставится ноль)
действительное число (float)