Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года, 8019.53kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
Открытое акционерное общество
коммерческий «Волга-Кредит» банк
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2009 года
Содержание
Независимое аудиторское заключение…………………………………………………………3
Отчет о финансовом положении 4
Отчет о прибылях и убытках 5
Отчет о совокупных доходах …………………………………………………………………6
Отчет о движении денежных средств 7
Отчет об изменениях в составе собственных средств 9
Примечания к финансовой отчетности
Открытое акционерное общество 95
ОАО «ВКБ» 96
ОАО «ВКБ» 98
ОАО «ВКБ» 124
10 Инвестиционная недвижимость 124
12 Средства других банков 125
ОАО «ВКБ» 171
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам
Открытого акционерного общества коммерческий «Волга-Кредит» банк (ОАО «ВКБ»)
Адрес: 443030, Российская Федерация, г. Самара, ул. Вилоновская, 138
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ОАО «ВКБ» (далее «Банк»), которая включает отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2009 года и отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности.
Ответственность руководства Банка за составление финансовой отчетности
Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, связанной с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; и использование обоснованных применительно к обстоятельствам бухгалтерских оценок.
Ответственность аудитора
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам, планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности организации с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора.
Мнение
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Генеральный директор
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок, ОРНЗ 29601038935)
«28» июня 2010 года
| Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года | | | |
| (в тысячах рублей) | | | |
| | Прим. | 2009 | 2008 |
| Активы | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 4 | 250179 | 144660 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | | 27657 | 4659 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 5 | 4730 | 3589 |
| Средства в других банках | 6 | 12302 | 294 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 7 | 3576926 | 3620931 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8 | 1206 | 886 |
| Прочие активы | 11 | 19901 | 8909 |
| Отложенный налоговый актив | 20 | 75260 | 27748 |
| Основные средства | 9 | 185695 | 201562 |
| Инвестиционная недвижимость | 10 | 3688 | 3802 |
| Итого активов | | 4157544 | 4017040 |
| Обязательства | | | |
| Средства других банков | 12 | 348234 | 334000 |
| Средства клиентов | 13 | 2301219 | 2356669 |
| Прочие заемные средства | | 150000 | 200000 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 14 | 966648 | 561789 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 15 | 23360 | 18931 |
| Итого обязательств | | 3789461 | 3471389 |
| Собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | | |
| Уставный капитал | 16 | 465594 | 465594 |
| Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | (275) | (670) |
| Фонд переоценки основных средств | 9 | 60783 | 66596 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | | 14131 | (30429) |
| Прибыль (убыток) за период | | (172150) | 44560 |
| Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | 368083 | 545651 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (ДЕФИЦИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА) | | 4157544 | 4017040 |
| | | | |
Финансовая отчетность, представленная на страницах с 4 по 59, была одобрена Правлением Банка 21 июня 2010 года (протокол № 35).
Председатель Правления Ерилкина Т.Н.
Заместитель главного бухгалтера Панчурина Е.Ю.
Данные баланса должны рассматриваться вместе с примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года
| (в тысячах рублей) | | | | ||
| | Прим. | 2009 | 2008 | ||
| Процентные доходы | 17 | 632898 | 609321 | ||
| Процентные расходы | 17 | (350254) | (336087) | ||
| Чистые процентные доходы (Отрицательная процентная маржа) | | 282644 | 273234 | ||
| Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках | 7 | (324814) | (16947) | ||
| Чистые процентные доходы (Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках | | (42170) | 256287 | ||
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток | | 1205 | (412) | ||
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | | (10931) | (25) | ||
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | (37800) | 25410 | ||
| Доходы за вычетом расходов по операциям с драгоценными металлами | | 0 | 0 | ||
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | | 18186 | (32046) | ||
| Доходы по дивидендам | | 39 | 13 | ||
| Комиссионные доходы | 18 | 80672 | 104643 | ||
| Комиссионные расходы | 18 | (6979) | (7514) | ||
| Доходы/расходы от активов, размещенных по ставкам выше/ниже рыночных | | 29253 | (10074) | ||
| Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | (9) | (26) | ||
| Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения | | 0 | 0 | ||
| Изменение резерва на возможные потери по обязательствам условного характера | | (143) | (4664) | ||
| Прочие операционные доходы | | 8826 | 11118 | ||
| Чистые доходы (расходы) | | 40149 | 342710 | ||
| Административные и прочие операционные расходы | 19 | (253676) | (276441) | ||
| Операционные доходы (расходы) | | (213527) | 66269 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | | (213527) | 66269 | ||
| (Расходы) возмещение по налогу на прибыль | 20 | 41377 | (21709) | ||
| Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности после налогообложения | | 0 | 0 | ||
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ПЕРИОД | | (172150) | 44560 | ||
| | | | | ||