Рекомендуемая литература

Вид материала

Литература

Подобный материал:

МОСКОВСКИЙ НОВЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная:

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1
Налоговый кодекс Российской Федерации. Глава 25 «Налог на прибыль организаций»
Князев В.Г., Маршавина Л.Я. Налоговый менеджмент: Уч. пособие. – М.: Изд-во Рос. эконом. акад., 2002
Черник Д.Г., Морозов В.П. Оптимизация налогообложения. – М.: ООО «ТК Велби», 2002
Кваша Ю.Ф. Теория налогового расследования. М.: ВГНА МНС Российской Федерации, 2001
Налоги и налогообложение/ Под. Ред. М.В. Романовского – СПб.: Питер, 2001

Дополнительная:

Бизнес-планирование: Глобализация бизнеса. Ключевые проблемы. Стратегические цели. М.: Финансы и статистика, 2002

Брунер Р.Ф. и др. Краткий курс МВА / Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2002
Ван Хорн Джеймс и др. Основы финансового менеджмента. Пер. с англ. М.: Изд. Дом «Вильямс», 2001
Классики менеджмента / Под. Ред М. Уорнера / Пер. с англ. – СПб.: Питер, 2001
Кевин Б. Коннолли Покупка и продажа волатильности. – М.: ИК Аналитика, 2001
Клямкин И.М., Тимофеев Л.М. Теневая Россия: экономико-социологическое исследование. М., 2000
Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2000
Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? Теорема ММ: Пер. с англ. – М.: Дело, 2001
Менеджмент: теория и практика в России: Учебник – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003
Минцберг Г., Куинн Дж. Б., Гошал С. Стратегический процесс / Пер. с англ., СПб.: Питер, 2001
Михайлушкин А.И., Шимко П.Д. Финансовый менеджмент международных компаний. – СПб.: СПб ГИЭУ, 2002
Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России: Воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. – М., 2002
Пашин С.Т. Функционирование транснациональных компаний: организационно-экономическое обеспечение. М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2002
Томсетт Майкл С. Торговля опционами: спекулятивные стратегии, хеджирование, управление рисками. Пер. с англ. – М.: Изд. Дом «Альпина», 2001
Хмыз О.В. Международный рынок капиталов. – М.: Изд-во ПРИОР, 2002
Шарп У. Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. Пер с англ. М.: ИНФРА – М., 2001
Зельберг С.И. Внутрифирменная экономика. – М.: ООО « Недра-Бизнесцентр», 2002
Ценообразование и налогообложение. М.: ООО «ТК Велби», 2002

Перечень примерных контрольных вопросов

1. Понятие налогового менеджмента.

2. Соотношение понятий налоговый менеджмент, управление налогами, налоговое планирование.

3. Место налогового менеджмента в структуре управления предприятием.

4. Цели и задачи налогового менеджмента.

5. Характеристика инструментов реализации налоговой политики

государства.

6. Понятие системы налогового менеджмента организации.

7. Элементы системы налогового менеджмента организации и их краткая характеристика.

8. Критерии и показатели результативности налогового менеджмента.

9. Понятие и виды налоговых рисков.

10. Понятие налоговых инструментов.

11. Состав и краткая характеристика инструментов налогового менеджмента.

12. Подходы к выбору инструментов налогового менеджмента.

13. Понятие налогового планирования.

14. Основные компоненты налогового планирования.

15. Виды налогового планирования.

16. Основные элементы налогового планирования.

17. Учетная политика организации как основной элемент

налогового планирования.

18. Элементы учетной политики для целей налогообложения по НДС.

19. Элементы учетной политики для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций.

20. Этапы налогового планирования до регистрации организаций.

21. Этапы текущего налогового планирования.

22. Пределы и ограничения налогового планирования.

23. Характеристика судебных доктрин, применяемых для признания сделок несоответствующими требованиям законодательства с целью уклонения от уплаты налогов.

24. Экономическая целесообразность налогового планирования.

25. Принципы налогового планирования.

26. Налоговый календарь как элемент налогового планирования.

27. Льготы как элемент налогового планирования.

28. Задачи налогового планирования.

29. Классификация методов налогового планирования.

30. Общие методы налогового планирования.

31. Договорная политика организации как метод налогового планирования.

32. Применение льгот в налоговом планировании (на примере конкретных налогов).

33. Специальные методы налогового планирования.

34. Формализованные методы налогового планирования.

35. Особенности НДС, которые необходимо учитывать при оптимизации.

36. Основные направления оптимизации налоговых платежей по НДС.

37. Требования к оформлению затрат при налогообложении прибыли для целей оптимизации платежей.

38. Основные направления оптимизации платежей по налогу на

прибыль организаций.

39. Оптимизация единого социального налога.

40. Оптимизация платежей по налогу на имущество организаций.

41. Планирование режимов налогообложения.

42. Понятие многократного налогообложения.

Примерная тематика письменных работ

Налоговый менеджмент, его содержание и функции
Налоговое планирование, его сущность и стадии
Содержание первой стадии налогового планирования
“Налоговые оазисы ” и офшорные юрисдикции: общее и различное
Принципы резидентности и территориальности как основы оценки и распределения доходов
Основные методы избежания двойного налогообложения
Задачи второй стадии налогового менеджмента
Налоговый арбитраж как метод налогового планирования
Основные каналы внутрифирменных денежных потоков
Финансовые трансферты, их роль в налоговом менеджменте
Внутрифирменные кредиты как способ управления налогами
Методы текущего менеджмента налога на прибыль
Отрицательный эффект налогового планирования
Эффективность налогового менеджмента
Штрафные санкции за нарушение налогового законодательства
Налоговая нагрузка предприятия
Специальные режимы налогообложения
Особенности налогообложения в офшорных зонах
Налоговый контроль, его формы, порядок проведения и оформления результатов
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Blog

Рекомендуемая литература