Geum.ru

Задачи и цели налоговой политики. Налоговые льготы как важнейший элемент налоговой политики. Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования

Вид материалаДокументы
Подобный материал:

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано Утверждено на 2007/2008 уч.год

Начальник УМУ Зав.кафедрой «Таможенное дело,

__________С.В.Щедроткина налоги и налогообложение»

_______________ С.А.Болотов

«___»_______2007 г. «___»_______2007 г.


Дисциплина: Налоговая политика

Специальность (направление): Налоги и налогообложение

Форма обучения: все

Форма контроля: экзамен/зачет

Форма проведения: традиционная


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)




  1. Задачи и цели налоговой политики.
  2. Налоговые льготы как важнейший элемент налоговой политики.
  3. Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования.
  4. Ресурсные налоги как инструмент налоговой политики.
  5. Налоговая политика на уровне субъектов РФ.
  6. Учёт местного налогового законодательства в процессе налогового планирования.
  7. Общий режим налогообложения предприятий и налоговая политика.
  8. Приоритетные направления работы налоговых органов.
  9. Роль налоговых проверок в осуществлении налоговой политики.
  10. Показатели эффективности функционирования налоговой системы.
  11. Планируемые изменения в условиях и принципах уплаты налогов, для достижения комфортности налогоплательщиков.
  12. Принципы налоговой политики.
  13. Налоговая политика и налоговое администрирование.
  14. Совершенствование механизмов взимания конкретных налогов.
  15. Система акцизного налогообложения.
  16. Налоговые ставки, виды, планирование и регулирование.
  17. Амортизационная политика. Планирование амортизационной премии.
  18. Распределение налогового бремени по отраслям, планируемые изменения.
  19. Перспективы трансформации фискальной функции налогов.
  20. Налоговая политика в области налогообложения доходов физических лиц.
  21. Цели и задачи налоговой политики.
  22. Содержание налоговой политики как организационно-финансовой категории.
  23. Становление и генезис налоговой политики России.
  24. Фискальная роль налогов в российской налоговой системе.
  25. Регулирующая роль налогов в российской налоговой системе.
  26. Контрольно – регулятивная роль налогов в российской налоговой системе.
  27. Налоговый мультипликатор и его роль в налоговом планировании.
  28. Планирование налогов физических лиц.
  29. Планирование налогов юридических лиц.
  30. Приоритеты, механизмы и пути реализации эффективной налоговой политики.
  31. Налоговые санкции.
  32. Предельные налоги и методика их расчёта в НК РФ.
  33. Механизмы реализации и пути развития контрольно-регулятивной налоговой политики.
  34. Таможенное регулирование как особый элемент налоговой политики.
  35. Сущность налогов, элементы налога.
  36. Основные элементы налоговой политики.
  37. Общая характеристика налогов и налоговой системы России.
  38. Структура налоговой системы Российской Федерации.
  39. Уровни налоговой системы РФ.
  40. Методология налогообложения и налогового планирования.
  41. Налоговая политика как инструмент антициклического развития экономики.
  42. Прямые налоги, их роль и функции в процессе регулирования экономики.
  43. Косвенные налоги, их роль и функции в процессе регулирования экономики.
  44. Содержание налогового планирования на уровне организации.
  45. Налоговое планирование в сфере малого бизнеса.
  46. Налоговая система РФ.
  47. Макроэкономические факторы, влияющие на структуру налоговой политики.
  48. Классификация налогов. Процессы налоговой эволюции.
  49. Налоговая политика в государственном и коммерческом секторах.
  50. Классификация налогов по принципу административного устройства: федеральные, региональные и местные.
  51. Классификация налогов по налогоплательщикам.
  52. Классификация налогов по объекту налогообложения: налог на прибыль организаций; НДФЛ.
  53. Классификация налогов по назначению: налоги прямого действия, общие, специальные.
  54. Учётно-экономическая целесообразность налогов: налоги, относимые на себестоимость; налоги, включаемые в цену.
  55. Значение налогов в формировании доходов государства.
  56. Налоговая стратегия и тактика.
  57. Налоговый механизм как комплекс взаимодействующих финансово – бюджетных сфер деятельности.
  58. Особенности заполнения налоговой декларации по НДС в 2007 г.
  59. Особенности заполнения налоговой декларации по ЕНВД в 2007 г.
  60. Налогообложение обособленного подразделения.
  61. Договора поставки и налоговые риски.
  62. Создание налоговых ставок, планируемые поступления и налоговые риски.
  63. Планирование прибыли рыночных субъектов.



Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры

«Таможенное дело, налоги и налогообложение»

Протокол № 22 от 30 августа 2007 г.

Заведующий кафедрой_________________ С.А.Болотов