Geum.ru

Курс семестр Трудоемкость дисциплины в часах Форма итогового

Вид материалаКурсовая

Содержание


По профилю подготовки
Форма Обучения
2. Содержание лекционного курса по дисциплине
3. Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине
Подобный материал:
М

ИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ




Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет печати

имени Ивана Федорова»


КрАТКАЯ АННОТАЦИЯ



Наименование дисциплины «Налоговый учет и отчетность»

По направлению подготовки 080100.68 «Экономика»

По профилю подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Финансы, учет и анализ

Квалификация (степень) выпускника магистр

Составитель: к.э.н., профессор Л.К. Никандрова

Форма

Обучения
курс
семестр
Трудоемкость дисциплины в часах
Форма

итогового

контроля

Всего часов
Аудиторных часов
Лекции
Семинарские (практически) занятия
Лабораторные занятия
Курсовая

Работа (проект)
Самостоятельная работа

Очная
6
12
108
30
20
10
-
-
78
Зачет


1.Цели и задачи дисциплины:

Целью изучения дисциплины «Налоговый учет и отчетность» является углубленное изучение налоговой системы РФ, особенностей исчисления основных налогов, предусмотренных Налоговым кодексом страны и порядка их отражения в системе бухгалтерского учета организаций. Основой изучения данной дисциплины являются базовые курсы «Теория бухгалтерского учета», «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерский управленческий учет», «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», «Налоги и налогообложение».

К числу основных задач изучения дисциплины относятся:
  1. Углубленно изучить нормативные документы, регулирующие налоговую систему страны;
  2. Изучить особенности организации налогового учета;
  3. Получить практические навыки в исчислении налоговой базы и суммы основных налогов, уплачиваемых коммерческими организациями;
  4. Рассмотреть особенности отражения в бухгалтерском учете расчетов по налогам, сборам и взносам с государственным бюджетом и внебюджетными фондами;
  5. Освоить технику составления налоговой отчетности (налоговых деклараций).


2. Содержание лекционного курса по дисциплине

Тема 1. Задачи и основы организации налогового учета в организациях

Тема 2. Классификация основных налогов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ

    Тема 3. Бухгалтерский учет расчетов по налогам с бюджетом и внебюджетными фондами

    Тема 4. Порядок начисления и бухгалтерского учета основных налогов и страховых взносов, включаемых в себестоимость производимого организацией продукта

    Тема 5. Порядок начисления и бухгалтерского учета основных налогов, выплачиваемых из выручки от реализации производимого продукта

Тема 6. Порядок начисления и бухгалтерского учета основных налогов, включаемых в состав прочих расходов

    Тема 7. Порядок начисления и бухгалтерского учета налога на прибыль организации

Тема 8. Специальные налоговые режимы

Тема 9. Налоги, уплачиваемые организациями в качестве налогового агента


3. Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине:

1. Налоговый учет как один из видов хозяйственного учета

2. Нормативное регулирование налогового учета в РФ

3. Порядок организации и ведения налогового учета

4. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета

5. Взаимосвязь управленческого и налогового учета

6. Классификация налогов в налоговом законодательстве РФ

7. Виды налогов в зависимости от источника их выплаты

8. Налоги, включаемые в себестоимость производимого организацией продукта

9. Налоги, выплачиваемые из выручки организации

10. Налоги, включаемые в состав прочих расходов организации

11. Налоги и другие аналогичные платежи из прибыли организации

12. Особенности формирования налоговой базы по НДС

13. Порядок исчисления, уплаты и учета НДС

14. Особенности формирования налоговой базы по налогу на имущество

15. Порядок исчисления, уплаты и учета налога на имущество

16. Особенности формирования налоговой базы по страховым взносам

17. Порядок исчисления, уплаты и учета страховых взносов

18. Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль

19. Порядок исчисления, уплаты и учета налога на прибыль

20. Особенности формирования налоговой базы по транспортному налогу

21. Порядок исчисления, уплаты и учета транспортного налога

22. Особенности формирования налоговой базы по акцизу

23. Порядок исчисления, уплаты и учета акциза

24. Порядок учета расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

25. Специальные налоговые режимы

26. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства

27. Налоговая отчетность в составе отчетности организации

28. Налоги, уплачиваемые организацией в качестве налогового агента

29. Особенности формирования налоговой базы по НДФЛ

30. Порядок исчисления, уплаты и учета НДФЛ