Методические указания по написанию и защите итоговой работы по профессиональной образовательной программе Палаты налоговых консультантов

Вид материала

Методические указания

Содержание Общие требования Выбор темы, составление плана итоговой работы и подбор литературы Следует отметить, что наиболее желательным является вариант, когда Структура и содежание итоговой работы Во втором разделе Оформление итоговой работы Объем работы должен быть в пределах 10 - 15 страниц машинописного текста при выполнении ее на компьютере. Защита итоговой работы Примерный перечень тем итоговой работы Программа «Налоговый консультант» Отзыв руководителя на итоговую работу Ф.,И.,О. руководителя (полностью) Рекомендуемая литература

Подобный материал:

• Палатой Налоговых Консультантов, приглашает Вас пройти подготовку по профессиональной, 128.75kb.
• Президенту Палаты налоговых консультантов Чернику, 21.39kb.
• Методические указания к выполнению курсовых работ по дисциплине «финансы и кредит», 489.86kb.
• Программы Палаты налоговых консультантов на 2009-2010 учебный год, 55.65kb.
• Методические указания Иркутск 2005 удк 378., 211.26kb.
• Методические указания по написанию, оформлению и защите курсовой работы, 1128.16kb.
• Методические указания по написанию, оформлению и защите курсовой работы, 448.66kb.
• Методические указания по написанию курсовой работы для студентов II курса всех специальностей, 379.32kb.
• Методические указания Екатеринбург 2006 Требования к дипломным и курсовым работам, 230.21kb.
• Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Комплексный экономический, 114.65kb.

Палата налоговых консультантов

ОДОБРЯЮ УТВЕРЖДАЮ

Президент Председатель Учебно-методического совета

Палаты налоговых консультантов Палаты налоговых консультантов

______________Д.Г.Черник _______________Л.П.Павлова

"_" _____________ 2002 г. "__" _____________ 2002 г.


Методические указания

по написанию и защите итоговой работы

по профессиональной образовательной программе

Палаты налоговых консультантов

"Налоговое консультирование"

Москва 2002

СОДЕРЖАНИЕ

Общие требования 3

Выбор темы, составление плана итоговой работы и подбор

литературы 3

Структура и содержание итоговой работы 5

Оформление итоговой работы 7

Защита итоговой работы 9

Приложение 1. Задание на итоговую работу 11

Приложение 2. Примерный перечень тем итоговых работ 12

Приложение 3. Титульный лист итоговой работы 15

Приложение 4. Отзыв руководителя на итоговую работу. 16

Приложение 5. Рекомендуемая литература. 18

ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ

Итоговая работа завершает обучение консультанта по налогам и сборам и показывает его готовность самостоятельно решать конкретные ситуации по проблемным вопросам налогообложения юридических и физических лиц и давать квалифицированные ответы своим клиентам.

Цель итоговой работы - систематизация и углубление теоретических и практических знаний по изученным дисциплинам, иллюстрация их практического применения при решении конкретных проблем, стоящих перед налогоплательщиками.

Итоговая работа должна представлять собой обоснованные предложения по решению (разбору) конкретной ситуации, основанные как на теоретическом, так и практическом анализе проблем налогового законодательства и налогообложения, быть нацелена на совершенствование теории и практики налогового консультирования.

В процессе написания работы автор должен проявить высокий уровень общеобразовательной и специальной подготовки в области теории налогов и практики налогообложения, способность применять теоретические знания для успешного решения вопросов, выдвигаемых практикой, умение анализировать конкретный практический материал, используя гражданское, налоговое законодательство Российской Федерации, специальные литературные источники, законодательство иностранных государств и т.п. в зависимости от выбранной практической ситуации.

К разбору конкретной ситуации и решению возникших вопросов автор должен подходить творчески, уметь разрабатывать по анализируемым проблемам свои предложения, базирующиеся на обобщении практики налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве и направленные на совершенствование порядка формирования налоговой базы и методов исчисления налогов, а также уметь обосновывать целесообразность и экономическую эффективность предлагаемых решений, четко и логично излагая свои мысли.

Итоговая работа должна быть написана грамотно, предложения по разбору конкретной ситуации - обоснованными, практически значимыми и представляющими определенную ценность для клиентов.

ВЫБОР ТЕМЫ, СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА

ИТОГОВОЙ РАБОТЫ И ПОДБОР ЛИТЕРАТУРЫ

Сроки подготовки слушателями работ и представления их руководителю работы устанавливаются заданием на итоговую работу (Приложение 1).

Ориентировочные сроки выполнения работ следующие:

- выбор темы работы - в течение первого месяца обучения;

- представление на утверждение задания на работу - в течение

второго месяца обучения;

- представление работы с отзывом руководителя в комиссию позащите (куратору группы) - за две недели до окончания обучения.

Подготовка итоговой работы начинается с выбора конкретной ситуации самим обучающимся, исходя из опыта его практической

деятельности.

В то же время при отсутствии реальной возможности использовать конкретную ситуацию, основываясь на собственном практическом опыте, слушатель может выбрать тему по согласованию с руководителем, ориентируясь на приведенный в данных методических указаниях перечень.

Правильный выбор конкретной ситуации имеет важное значение, так как в процессе ее разбора (решения) будет виден уровень подготовленности будущего консультанта по налогам и сборам и его умение дать квалифицированный ответ на поставленные вопросы.

Примерный перечень тем конкретных ситуаций для их использования при написании итоговой работы приведен в Приложении 2.

Следует отметить, что наиболее желательным является вариант, когда

автор выберет для выполнения итоговой работы тему (конкретную ситуацию) с необходимым обоснованием целесообразности ее разработки и с учетом соответствующего опыта практической работы.

Для выполнения итоговой работы автору необходимо:

- на основании изучения законодательных и нормативных актов, а также постановлений и писем правительственных органов, нормативно-справочных и инструктивных материалов, специальных литературных источников описать конкретную ситуацию, сформулировать проблему, предложить пути ее разрешения, уяснить и четко определить структуру работы, составить список литературы в соответствии с предполагаемым планом работы;

- изучить и проанализировать статьи Налогового кодекса РФ, законы и другие нормативные акты, которые могут быть использованы для обоснования принятого решения;

- сформулировать и обосновать со ссылкой на соответствующие статьи (пункты) законодательных актов, инструктивных и методических материалов конкретные предложения, которые могут быть использованы в практической деятельности предполагаемым клиентом;

- оценить возможность внедрения разработанных предложений в практику, акцентировав внимание на наиболее спорных сторонах с позиций применения норм действующего законодательства налогоплательщиками и работниками налоговых органов.

В качестве информационного материала при подготовке итоговой работы могут быть использованы:

- журналы: "Налоговый вестник", "Российский налоговый курьер", "Бухгалтерский учет", "Главный бухгалтер", "Финансы" и др.;

- газеты: "Российская газета", "Экономика и жизнь", "Финансовая газета", "Налоги" и др.;

- учебно-практические пособия и специальная литература, издаваемая Учебно-методологическим центром при МНС России;

- материалы обзора судебной практики по применению налогового законодательства Конституционного суда РФ, Высшего арбитражного суда

РФ, Верховного суда РФ.

В зависимости от выбранной темы (конкретной ситуации) автор должен подобрать необходимую литературу для написания итоговой работы самостоятельно и с учетом советов руководителя.

Следует изучить литературу не только непосредственно по теме работы, но и по близким к ней разделам. При этом надо подбирать литературу, освещающую как теорию, так и практику налогообложения, публикации, содержащие вопросы налогоплательщиков и ответы на них компетентных должностных лиц налоговых органов.

Окончательный список использованной литературы желательно согласовать с руководителем итоговой работы.


СТРУКТУРА И СОДЕЖАНИЕ ИТОГОВОЙ РАБОТЫ


Итоговая работа должна состоять из описания проблемы (конкретной ситуации), выбранного метода ее разбора, обоснования механизма принятия решения с обязательной ссылкой на соответствующий нормативный акт, оценки "сильных" и "слабых" сторон предложений автора.

Описание проблемы (конкретной ситуации) должно давать исчерпывающую объективную информацию о клиенте, его деятельности,

хозяйственных операциях и т.п., что позволит затем разработать обоснованные рекомендации по устранению негативных моментов (если они есть) во взаимоотношениях с налоговыми органами или дать квалифицированный совет по разрешению возникшей проблемы.

При этом желательно дать общую характеристику объекта, по материалам которого пишется работа.

В первом разделе излагается обоснование механизма принятия решений, и в работе он носит теоретический (методический) характер. Здесь рассматривается законодательная и нормативная база, однако теоретическое обоснование путей решения возникшего вопроса или проблемы должно быть изложено применительно к особенностям рассматриваемого объекта.

При изложении спорных вопросов следует приводить существующие различные точки зрения с высказыванием отношения к ним самого автора итоговой работы. Если та или иная существующая точка зрения оценивается критически, то ее следует приводить полностью, без сокращений, со ссылкой на соответствующий источник информации. При наличии различных подходов к решению рассматриваемой проблемы, желательно дать их аналитический разбор. После проведенного изучения теории и практики разрешения вопроса автор итоговой работы обосновывает свое мнение по спорному вопросу или соглашается с одной из уже имеющихся точек зрения, выдвигая при этом в ее пользу собственные аргументы.

При освещении того или иного вопроса по налогообложению в итоговой работе излагается порядок расчета и уплаты налога, установленный определенной статьей Налогового кодекса РФ либо другим

Федеральным законом, либо иным действующим нормативным актом. В

этом случае следует привести полное название этого акта с указанием следующих данных: кем, когда, за каким номером был принят этот документ.

Во втором разделе должен быть описан выбранный метод разбора конкретной ситуации, сформирована окончательная позиция автора и даны

соответствующие рекомендации клиенту. Для этого могут быть использованы статистические материалы, данные бухгалтерского учета, налоговые корректировки данных бухгалтерского учета, учета в целях налогообложения и т.д.

По этим данным оценивается правильность действий клиента по уплате налога, возможности и пути устранения имеющихся недостатков, неточностей и т.д.

К изложению содержания вопросов второго раздела итоговой работы автору следует подходить творчески. Не рекомендуется перепечатывать текст глав Налогового кодекса РФ, инструкций и другой специальной литературы, нужно показать свое умение применять их в практике налогового консультирования.

В третьем разделе на базе материала двух предыдущих разделов разрабатываются и критически оцениваются автором предложения клиенту по взиманию конкретного налога, разрешению конфликтной ситуации и т.п.

Желательно, чтобы выводы, заключения, предлагаемые решения

базировались на фактических материалах и примерах конкретной организации (физического лица), на бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности, сопровождались применением аналитических таблиц, расчетов, графиков и т.п.

Особое внимание следует уделить обоснованию причин, побудивших автора к разработке предложений по совершенствованию применения существующих норм налогового законодательства, механизма исчисления и взимания конкретного налога, экономической оценке последствий от внедрения разработанных предложений.

Третий раздел рекомендуется завершить оценкой "сильных" и "слабых" сторон разработанных предложений, акцентировав особое внимание на целесообразность их применения с точки зрения улучшения дальнейшего финансового состояния клиента.

Заключение по итоговой работе должно содержать краткие выводы по основным этапам разбора конкретной ситуации и содержать формулировки важнейших практических предложений, разработанных в работе.

В конце работы должен быть приведен список использованной литературы.

Итоговая работа, в которой только пересказаны учебники, учебные пособия, законы и инструкции, не допускается к защите и возвращается автору на доработку.

Текст работы излагается от третьего лица, в нем не употребляются местоимения "я", "мы".

Таких выражений, как "в прошлом году", "в этом году", "в настоящее время" следует избегать и указывать конкретно месяц и год.

Написание даты принятия документа следует в следующей последовательности - число, месяц, год. Номер документа пишется после даты принятия. Не допускается сокращение слов в названии документов, кроме общепринятых аббревиатур.

Не следует перенасыщать тест специальными терминами и сокращениями, затрудняющими чтение.

Особое внимание в работе следует уделить иллюстрациям, графикам, диаграммам и приложениям к работе. Их количество и качество свидетельствует, во-первых, о глубине изученности слушателем теоретического и практического материала по избранной теме, во-вторых, показывает тщательность подбора материалов, в-третьих, что самое важное, они являются подтверждением обоснованности выводов и предложений.

За содержание работы, правильность и достоверность приведенных данных отвечает слушатель-автор работы.


ОФОРМЛЕНИЕ ИТОГОВОЙ РАБОТЫ


Итоговая работа должна отвечать определенным требованиям не только по содержанию, но по оформлению.

Она должна быть грамотно написана, аккуратно оформлена, сброшюрована.

Работа должна иметь титульный лист. Титульный лист выполняется черным фломастером (или тушью) или печатается на компьютере. Образец титульного листа приведен в Приложении 3.

На титульном листе должны быть подписи руководителя и автора работы.

Итоговая работа должна иметь содержание с указанием разделов (параграфов) и страниц.

Текст работы пишется на одной стороне стандартного листа белой писчей бумаги на компьютере.

Объем работы должен быть в пределах 10 - 15 страниц машинописного текста при выполнении ее на компьютере.

Распределение текста по разделам желательно следующее.

Введение - 1 4- 2 стр., первый раздел - 3  5, второй раздел - 3  5, третий раздел - 3 5 и заключение - 1 2 стр., список использованной литературы - 2  3 стр.

При написании текста поля должны оставаться по всем четырем сторонам листа. Размер левого поля - 30 мм, правого - не менее 10 мм, верхнего и нижнего - не менее 20 мм, шрифт - 14, интервал - 1,5.

Разделы (параграфы) должны быть пронумерованы арабскими цифрами.

Номер соответствующего параграфа ставится в начале заголовка.

Заголовки разделов, а также слова "ВВЕДЕНИЕ", "ЗАКЛЮЧЕНИЕ",

"СОДЕРЖАНИЕ", "СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ" располагаются посередине строки без точки в конце и пишутся прописными буквами. Названия разделов пишутся строчными буквами (кроме первой прописной буквы).

Подчеркивать заголовки и переносить слова в заголовках не следует. Расстояние между заголовками и последующим текстом должно быть равно трем межстрочным интервалам (10 мм), расстояние между заголовком и последней строчкой предыдущего текста (для тех случаев, когда конец одного и начало другого параграфа размещаются на одной странице) - четырем межстрочным интервалам (13 мм).

Каждый раздел начинается с нового листа (страницы).

Нумерация страниц текста должна быть сквозной, первой страницей

является титульный лист, второй - содержание. На последующих страницах номер проставляется арабскими цифрами в правом верхнем углу без точки. На страницах 1 и 2 (титульный лист и содержание) номер страницы не указывается.

Если работа содержит рисунки и таблицы, которые расположены на отдельных страницах, их необходимо включить в общую нумерацию. Список литературы и приложения также включаются в общую нумерацию.

Ссылки на используемые источники приводятся в квадратных скобках

(или косых, если тест печатается) после упоминания о них или в конце цитаты. В необходимых случаях (обычно после указания конкретных цифровых данных или цитат) после номера источника в ссылке указываются страницы, на которых помещается использованный материал, например /8, с.77/.

В конце работы приводится список литературы.

Литературные источники располагаются в следующем порядке: официальные издания (кодексы, законы РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, письма, инструкции, распоряжения министерств и ведомств), литературные источники (монографии, книги, научные разработки по теме, учебные издания, статьи из периодических изданий, справочные издания).

Официальные издания - законодательные, нормативные и другие материалы располагают в хронологическом порядке, литературные источники - в алфавитном порядке авторов и годам издания.

Сведения о книгах (монографии, учебники, брошюры, обзорная информация и т.п.) должны включать фамилии и инициалы авторов, заглавие книги, место издания, издательство, год издания. Должно быть указано также количество страниц в книге, если ссылка на нее приводится полностью, или отмечаются конкретные страницы (с. 71 — 127), если ссылка относится только к отдельной части (разделу, главе) литературного источника.

Книги одного или двух авторов приводятся с указанием их фамилий. Книги, написанные тремя авторами, указываются под фамилией одного автора, указанного в издании первым с добавлением слов "и др.". Допускается указывать книги трех авторов под фамилиями всех авторов. Книги четырех и более авторов указываются под заглавием. При этом указывается название книги, после разделительной черты приводятся фамилии и инициалы трех авторов, место издания, издательство, объем в страницах. Например:

1. Федеральный Закон "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" от 29.12.2002 г. № 166-ФЗ // Российская газета. - 31.12.2000. - №248-А.

2. Брызгалин А.В. Организационные принципы Российской налоговой системы. - М.: Финансы, 1998.- С.33 - 35.

3. Вопросы исчисления и уплаты федеральных налогов с юридических лиц: Учебное пособие / Сост. Л.П.Павлова и др.; Под общей редакцией Л.П. Павловой. - М.: ФА, 1999. - 185 с.

Сведения о статье из периодической печати (журнала, сборника, газеты и т.п.) включают фамилию и инициалы автора, название статьи (без кавычек), наименование серии (в кавычках), год выпуска, номер издания, страницы, на которых помещена статья. Например: Павлова Л.П. Проблемы совершенствования налогообложения в РФ // Налоговый вестник, 1998. - № 1, - С.90 - 95.

В конце работы приводятся приложения в виде форм первичных и сводных документов, расчетов, таблиц и т.д. На каждом из них в правом верхнем углу пишется слово "Приложение" и проставляется порядковый номер без написания "№". Например: Приложение 1, Приложение 2 и т.д. Нумеруются приложения в той последовательности, в которой их данные использованы в работе.

Прилагаемые и используемые в работе документы и другие материалы должны быть правильно оформлены и достоверны. Вместо подписей на документах указываются фамилии должностных лиц. Распечатки с компьютера помещаются в качестве приложений и складываются по формату листов работы. При ссылке в тексте на приложения, приведенные в конце работы, указывается их номер.

ЗАЩИТА ИТОГОВОЙ РАБОТЫ

Законченная итоговая работа подписывается автором (на титульном листе и на последней странице содержательной части работы, т.е. после заключения) и представляется руководителю.

После ознакомления и одобрения итоговой работы руководитель дает отзыв о ее содержании (Приложение 4), подписывается на титульном листе, и работа представляется к защите.

В установленные заданием на итоговую работу сроки автор представляет в учебный отдел образовательного учреждения, где он прошел курс обучения, надлежащим образом оформленную работу и отзыв руководителя. Каждый из представленных документов регистрируется в учебном отделе в специальном журнале регистрации сданных работ. На основании итоговой работы и отзыва руководителя решается вопрос одопуске работы к защите.

Автор должен тщательно подготовиться к защите итоговой работы перед комиссией: составить тезисы доклада, подготовить иллюстративные материалы: таблицы, схемы и т.п.

Защита работы проводится на заседании комиссии, состав которой определяет руководитель образовательного учреждения.

На заседание представляются: итоговая работа, письменный отзыв руководителя, сведения об авторе.

При защите автору предоставляется для доклада 8-10 минут. В течение этого времени автор должен кратко обосновать актуальность темы, раскрыть цель и основное содержание работы, особое внимание в докладе должно быть уделено предложенным в работе рекомендациям, разработанным в процессе разбора конкретной ситуации, и выводам по рассмотренной проблеме.

Желательно, чтобы основное содержание работы автор излагал свободно, не читая письменного текста. В процессе выступления использовать наглядные пособия, раздаточный материал для членов комиссии.

Затем члены комиссии, присутствующие на защите, задают автору вопросы, имеющие непосредственное отношение к теме работы. Могут быть также заданы вопросы по смежным проблемам или по перспективам развития налогового консультирования в Российской Федерации.

Ответы автора на вопросы и критические высказывания присутствующих на заседании членов комиссии должны быть краткими и касаться только существа дела. В ответах и выводах следует оперировать фактами и практическими данными, полученными в результате

выполнения итоговой работы.

По окончании защиты проводится закрытое совещание членов комиссии, где обсуждаются ее результаты и определяется общая оценка защиты работы автором по четырехбальной системе ("отлично", "хорошо", "удовлетворительно", "неудовлетворительно"), которая оглашается после закрытого обсуждения комиссии.

Для авторов, не защитивших работу в установленные сроки по уважительной причине, подтвержденной документально, председателем комиссии может быть назначена специальная защита или она может быть назначена в день защиты выпускников другой группы.

Приложение 1

ЗАДАНИЕ

на итоговую работу слушателя по профессиональной образовательной

программе Палаты налоговых консультантов "Налоговое консультирование"________________________________________________________________________________________________________________

(Ф.И.О)


Срок сдачи слушателем законченной итоговой работы _________________

Тема итоговой работы _____________________________________________

________________________________________________________________

Приложение 2


ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ИТОГОВОЙ РАБОТЫ


1. Особенности определения налоговой базы при исчислении и взимании НДС при различных видах деятельности.

2. Особенности определения налоговых вычетов по НДС в зависимости от принятого метода определения налоговой базы.

3. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.

4. Операции, освобождаемые от налогообложения НДС.

5. Особенности определения налоговой базы по НДС при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки денежного требования.

6. Особенности определения налоговой базы по НДС налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.

7. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок.

8. Особенности определения налоговой базы по НДС при реализации предприятия как имущественного комплекса в целом.

9. Порядок определения налоговой базы по НДС при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.

10. Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами.

11. Налог с продаж, особенности его исчисления и уплаты.

12. Акцизы на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм и проблемы совершенствования.

13. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций.

14. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм и проблемы совершенствования.

15. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций: проблемы определения.

16. Классификация доходов и порядок их определения для целей уплаты налога на прибыль организаций.

17. Внереализационные доходы и порядок их определения для целей уплаты налога на прибыль организаций.

18. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

19. Расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

20. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп.

21. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

22. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли организации.

23. Порядок признания доходов. Существующие методы.

24. Порядок признания расходов. Существующие методы.

25. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным от долевого участия в других организациях.

26. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль участников договора доверительного управления имуществом.

27. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд) организации.

28. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками договора простого товарищества.

29. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования.

30. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами.

31. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами.

32. Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль организаций.

33. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

34. Особенности определения доходов и расходов банками в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

35. Особенности определения доходов и расходов страховыми организациями в целях уплаты налога на прибыль организаций.

36. Особенности определения доходов и расходов негосударственным пенсионными фондами в целях уплаты налога на прибыль организаций.

37. Особенности определения доходов и расходов профессиональными участниками рынка ценных бумаг в целях уплаты налога на прибыль организаций.

38. Особенности налогообложения иностранных организаций и их постоянных представительств.

39. Налоговый учет, проблемы его организации налогоплательщиком.

40. Регистры налогового учета.

41. Особенности ведения налогового учета по различным операциям.

42. Особенности определения объекта налогообложения по единому социальному налогу для различных категорий налогоплательщиков.

43. Выплаты физическим лицам, не подлежащие обложению единым социальным налогом.

44. Льготы по уплате единого социального налога.

45. Определение ставки ЕСН для конкретного налогоплательщика. Факторы, влияющие на размер применяемой ставки.

46. Особенности уплаты ЕСН налогоплательщиками, являющимися работодателями и налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

47. Проблемные вопросы по уплате налога на доходы физических лиц.

48. Проблемные вопросы по уплате налога на имущество предприятий.


Приложение 3


российская федерация

министерство образования и науки

федеральное агентство образования

государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

тюменский государственный универсистет

Институт дополнительного профессионального образования


Программа «Налоговый консультант»


Итоговая работа на тему

ТЕМА

СЛУШАТЕЛЬ: ФИО			(подпись)
РУКОВОДИТЕЛЬ: ФИО			(подпись)

Тюмень 2007


ОТЗЫВ РУКОВОДИТЕЛЯ НА ИТОГОВУЮ РАБОТУ


Слушателя ______________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество)

На тему

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

1. Актуальность и значимость темы ________________________________

_______________________________________________________________


2. Логическая последовательность _________________________________

_______________________________________________________________


3. Положительные стороны работы ________________________________

______________________________________________________________


4. Аргументированность и конкретность выводов и предложений ______________________________________________________________

______________________________________________________________


5. Использование литературных источников _________________________

_______________________________________________________________


6. Качество таблиц, иллюстраций и общего оформления работы

____________________________________________________________________

7. Уровень самостоятельности при работе над темой работы ________________________________________________________________

________________________________________________________________


8. Недостатки работы ______________________________________________

_________________________________________________________________


9. Какие предложения целесообразно внедрить а практику__________________

____________________________________________________________________

10. Работа соответствует (не соответствует) требованиям, предъявляемым к работам, и может (не может) быть рекомендована к защите на заседании комиссии.


Ф.,И.,О. руководителя (полностью)


____________________________________________________________________

Ученое звание, степень, (полностью)

___________________________________________________________________

Место работы, занимаемая должность


" __ " ___________ 200 _ г. ____________________________

Подпись руководителя

Приложение 5


РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА


1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая, в редакции законов РФ от 9.07.99 г. №154-155 ФЗ и от 02.04.00 №13.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая, (с изм. И допол., внесенными ФЗ РФ от 29 декабря 2000 г. №166-ФЗ и ФЗ РФ от 24 марта 2001 г. №33-ФЗ).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 25. Налог на прибыль организаций. Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых.

4. Методические рекомендации по применению главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации.

5. Методические рекомендации о порядке применения главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации.

6. Методические рекомендации о порядке применения главы 24 "Единый социальный налог (взнос)" части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

7. Вопросы исчисления и уплаты федеральных налогов с юридических лиц: Учебное пособие /Сост. Л.П. Павлова и др.; Под общей редакцией Л.П. Павловой.-М.: ФА, 1999.-185с. Имущественные налоги (Имущество граждан. Имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Госпошлина).

9. Крейнина М.Н. Оценка финансового состояния организации с использованием международных стандартов.

10. Малый бизнес "Упрощенная система налогообложения". Сборник нормативных документов.

11. Меньков А.А. "Налог с продаж" (Разъяснения, комментарии, вопросы и ответы, нормативные документы).

12. Налог на доходы иностранных юридических лиц от источников в Российской Федерации.

13. Налог на прибыль организаций. Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению. Под научной редакцией директора УМЦ при МНС Российской Федерации Л.А. Леоновой.

14. Налог на добавленную стоимость. Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению. Под научной редакцией директора УМЦ при МНС Российской Федерации Л.А.Леоновой.

15. Налог на доходы физических лиц. Учебно-практическое пособие по дистанционному обучению. Под научной редакцией директора УМЦ при МНС Российской Федерации Л.А.Леоновой.

16. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций.

17. Региональные и местные налоги с юридических лиц, действующие на территории г. Москвы, под редакцией Менькова А.А.

18. Удалов В.А. Правовое регулирование имущественных и неимущественных отношений.

19. Чиликина З.Н., Мещанинова Н.А. Анализ финансовой отчетности предприятий при их инвестировании и кредитовании (на основе "Общепринятых принципов бухгалтерского учета" —GAAP).

20. Шаров А.С., Юдин С.В. Законодательство о налогах и сборах в судебных актах.