Структура бизнес-плана инновационного проекта*

Вид материала

Бизнес-план

Содержание Сущность проекта. Ценообразование и маркетинг. График выполнения работ (календарный план). Наименование статьи Сумма активов

Подобный материал:

• Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта структура бизнес-плана, 1522.88kb.
• Программа семинара «Формирование бизнес-плана по методике unido» Бизнес-тренер: Андрей, 23.22kb.
• Реферат По дисциплине Основы предпринимательства на тему «Сущность, необходимость, 398.93kb.
• Бизнес планирование Введение Подготовка бизнес плана 1 Значение и задачи бизнес плана, 1302.31kb.
• Домашнее задание для студентов факультета, 641.45kb.
• Дисциплина «Инвестиционный бизнес-план» предназначена для изучения теории и практики, 19.35kb.
• Бизнес-планирование: структура и функции бизнес-плана; этапы бизнес-планирования; требования, 12.19kb.
• Рекомендации по написанию бизнес-плана для участия в Конкурсе Структура бизнес-плана, 77.23kb.
• Бизнес-план сущность и задачи 7 2 Структура бизнес-плана 9 1 Обзорный отдел (резюме), 859.42kb.
• Производственный план. Финансовый план > Условия и допущения, принятые для расчета, 18.09kb.

Приложение 1. (Бизнес-план)


Структура бизнес-плана инновационного проекта*

1. Резюме
   
   1. Краткое описание инновационного продукта или услуги.
      
   2. Описание потенциала рынка.
      
   3. Краткое финансовое представление проекта.
      
   4. Описание состава управленческой команды.
      

2. Описание проекта
   
   1. Общая характеристика ситуации в данной сфере.
      
   2. Цель проекта.
      

3. Описание продукции
   
   1. Технические преимущества оборудования.
      
   2. Особенности продукции по сравнению с существующими на рынке аналогами.
      
   3. Правовое регулирование деятельности компании на планируемом рынке (лицензия, сертификация продукции и т.д.).
      
   4. Технология производства продукции.
      
   5. Потребность в сырье и материалах для производства продукции.
      

4. Описание отрасли и рынка
   
   1. Перечень основной продукции и услуг, предлагаемых данной отраслью.
      
   2. Сезонность.
      
   3. Географическое положение рынка (локальный, региональный, национальный, международный).
      
   4. Общий объем продаж по отрасли и тенденции изменения рынка.
      
   5. Данные независимых экспертов, оценивающих конъюнктуру рынка, опубликованные прогнозы будущего развития рынка.
      
   6. Специфические особенности рынка.
      
   7. Описание сегмента рынка, на котором предполагается выполнение проекта.
      
   8. Планы относительно зарубежных рынков, экспортный потенциал.
      

5. Права на интеллектуальную собственность
   
   1. Форма защиты интеллектуальной собственности (имеется лицензионное соглашение, получен патент, подана заявка на патент, секретное know-how).
      
   2. Даты, номера, статус имеющихся патентов.
      
   3. Владелец, юридические взаимоотношения между владельцем интеллектуальной собственности и производителем, участие предшествующих/сопутствующих заказчиков в интеллектуальной собственности, создаваемой в проекте.
      

6. Основные потребители и характеристика сбытовой политики
   
   1. Основные потребители продукции и их характеристика.
      
   2. Методы продвижения и каналы сбыта продукции.
      

7. Ценообразование
   
   1. Себестоимость продукции и её составляющие.
      
   2. Формирование цены на продукцию.
      
   3. Оценка конкурентоспособности продукции по цене.
      
   4. Тенденции ценообразования.
      
   5. Планируемые объемы сбыта
      

8. Маркетинг
   

9. Конкуренты
   
   1. Описание основных конкурентов.
      
   2. Возможности конкурентов (их тактика, продукция, цены, имидж, местонахождение, продажи, связи с отдельными людьми и организациями).
      

10. Поставщики
    
    1. Описание компаний-поставщиков.
       
    2. Перечень необходимых материалов, цена.
       

11. Производственный план
    

12. Организационный план
    
    1. Структура управления и персонал.
       
    2. Планирование общехозяйственных расходов.
       

13. График выполнения работ (календарный план).
    

14. График осуществления капитальных вложений
    

15. График привлечения и возврата кредита
    
    1. Возможности альтернативного финансирования проекта.
       

16. Возможные проблемы в реализации проекта
    

17. Финансовый план проекта
    
    1. Доходы.
       
    2. Текущие производственные затраты.
       
    3. Инвестиционные затраты (капитальные вложения, оборотный капитал).
       
    4. Источники финансирования.
       
    5. Характеристика эффективности проекта.
       
    6. Характеристика финансовой состоятельности проекта.
       
    7. Анализ чувствительности показателей проекта к изменению исходных параметров.
       

Приложения

Балансовый отчет.

Отчет о финансовых результатах.

Расчетные таблицы (динамика изменения финансовых показателей, расчет затрат на материалы, расчет себестоимости и текущих затрат по проекту, расчет потребности проекта в оборотном капитале, финансовый план по текущей деятельности компании без учета проекта, показатели эффективности рассматриваемого проекта, прогнозные формы финансовой отчетности, положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта рассмотрения).


* Заявитель проекта может вносить любые необходимые изменения в структуру бизнес-плана, в зависимости от специфики проекта.


Рекомендации по содержанию некоторых разделов бизнес-плана и приложений приведены ниже.


Сущность проекта.

Определяются основные цели предлагаемого к реализации проекта. Приводится характеристика продукции или услуг, которые будут производиться предприятием по завершении проекта.

Характеристика продукции:

1. Функциональное назначение продукции;
   
2. Характерные свойства продукции, которые делают ее единственной в своем роде;
   
3. Стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, действующее серийное производство);
   
4. Требования к контролю качества, соблюдение государственных стандартов и сертификация;
   
5. Требования к предпродажной подготовке пользователей;
   
6. Требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;
   
7. Имеются ли возможности для дальнейшего развития продукта;
   
8. Существующая или планируемая патентно-лицензионная защита;
   

Анализ продукции конкурентов, имеющейся на рынке:

1. Описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов;
   
2. Почему продукты конкурентов пользуются спросом;
   
3. Имеющаяся информация о планах конкурентов по совершенствованию продукта.
   

Производственный план.

Описание технологического процесса:

1. Потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;
   
2. Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;
   
3. Потребность и условия поставки сырья, материалов и комплектующих, контроль качества и дисциплины поставок;
   
4. Наличие альтернативных источников поставок критического сырья;
   
5. Требования к источникам энергии и их доступность;
   
6. Подготовка производства;
   
7. Краткое описание цикла производства;
   
8. Осуществление контроля качества продукции;
   
9. Нормативные (рекомендуемые) запасы сырья;
   
10. Условия хранения сырья, материалов и готовой продукции.
    

Требования к квалификации и наличию персонала:

1. Производственный персонал;
   
2. Инженерно-технический персонал;
   
3. Административный персонал;
   
4. Условия оплаты и стимулирования;
   
5. Условия труда;
   
6. Структура и состав подразделений;
   
7. Обучение персонала;
   
8. Предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.
   

Производственная программа:

1. Прогнозирование объемов производства и ввода дополнительных мощностей;
   
2. Расчет издержек производства (по периодам планирования и отдельным элементам затрат):
   
   1. Материальные затраты,
      
   2. Расходы по оплате труда,
      
   3. Амортизация,
      
   4. Накладные и административные расходы,
      
   5. Издержки на сбыт и распределение,
      
   6. Финансовые издержки.
      

В случае реализации проекта на действующем производстве (проекты расширения, модернизации) необходимо провести сравнение размера прогнозируемых издержек с аналогичными показателями за прошлые периоды.


Ценообразование и маркетинг.

Целью данного раздела является подтверждение возможности реализации запланированных объемов продукции:

1. Используемые концепции ценообразования;
   
2. Расчет и обоснование цены, ценовая политика предприятия в зависимости от действий конкурентов;
   
3. Схема распространения товара: расположение складов и магазинов, транспортировка, оптимальные размеры заказов;
   
4. Методы стимулирования продаж: фирменный стиль, торговый знак, участие в выставках, реклама;
   
5. Применяемая форма оплаты: рассрочка платежа, предоплата;
   
6. Организация послепродажного и сервисного обслуживания;
   
7. Контроль за эффективностью системы распределения;
   

Анализ конкурентоспособности предприятия:

1. Перечень основных конкурентов;
   
2. Их сильные и слабые стороны;
   
3. Их финансовое положение;
   
4. Уровень используемой технологии;
   
5. Сходство и различие с предприятием-инициатором проекта;
   
6. Используемые конкурентами стратегии маркетинга;
   
7. Их возможная реакция на реализацию анализируемого проекта предприятия;
   
8. Способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.
   

График выполнения работ (календарный план).

Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для их реализации.

При составлении плана следует учесть затраты времени на реализацию следующих стадий проекта:

1. Юридическая регистрация предприятия;
   
2. Разработка проектно-конструкторской документации;
   
3. Получение денежных средств;
   
4. Осуществление программы капиталовложений;
   
5. Наем рабочей силы;
   
6. Изготовление опытной партии продукции;
   
7. Оценка и тестирование выпускаемой продукции;
   
8. Создание дистрибьюторской сети;
   
9. Получение заказов;
   
10. Выход на проектную мощность.
    

Приложения

Финансы и анализ проектных рисков.


В данном разделе необходимо представить подробные данные о направлениях и источниках инвестиций:

Использование	Сумма	Источники	Сумма
Строительство, ремонт		Собственные средства
Приобретение оборудования		Заемные средства
Пополнение оборотных средств
Прочее использование
Итого:		Итого:

Финансовая часть бизнес-плана может содержать описание текущего финансового состояния предприятия на основе бухгалтерского баланса, материалов аудиторских проверок, данных налоговой инспекции и т.п.

Перспективный прогноз строится на основе модели анализа денежных потоков, для чего формируются три базовых прогнозных документов:

• отчет о прибылях и убытках;
  
• балансовая ведомость;
  
• план денежных потоков (Кэш-Фло, cash-flow).
  

«Отчет о прибылях и убытках» отражает операционную (производственно-хозяйственную) деятельность предприятия в определенные периоды планирования (месяц, квартал, год).

Прогноз прибылей и убытков по проекту

	Наименование статьи	1-й квартал (год) проекта	2-й квартал (год) проекта	…
	Объем продаж
-	Потери
=	Объем продаж с учетом по­терь
-	Переменные издержки
=	Валовая прибыль
-	Операционные издержки
-	Торгово-административные издержки
=	Прибыль до налогооблажения
-	Налоги
=	Чистая прибыль

«Балансовая ведомость», в отличие от «Отчета о прибылях и убытках», отражает финансовое состояние предприятия не за определенный период, а в конкретный момент времени.

Баланс

Активы	ед. изм.	Пассивы	ед. изм.
Счет (наличные)		Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками)
Дебиторская задолженность (долговые обязательства клиентов)		Задолженность по выплатам: налоги, заработная плата и т.п.
Запасы		Краткосрочные займы (до 12 мес.)
Основные средства: - здания и сооружения - оборудование		Долгосрочные займы (более одного года)
Другие активы		Суммарный собственный капитал, в т.ч.
		прирост (чистая прибыль или убытки)
Сумма активов		Сумма пассивов

«План денежных потоков» предназначен для определения текущего остатка наличных средств на счете предприятия. Этот остаток формируется за счет притока денежных средств (доходов от реализации продукции и услуг, доходов от реализации активов предприятия, взносов в уставный фонд и займов) и оттока денежных средств (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат). Все поступления и платежи отображаются в «Плане денежных потоков» в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом времени задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги, времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов.

Деятельность предприятия принято разделять на три основные функциональные области:

- операционная или производственная;

- инвестиционная;

- финансовая.

Операционная деятельность отражается в «Отчете о прибылях и убытках». При этом необходимо принимать во внимание, что калькуляционные издержки, в частности амортизация, относятся к бухгалтерским затратам, но не являются оттоками денежных средств.

В разделе "Кэш-Фло от инвестиционной деятельности" отображаются платежи за приобретенные активы, а источником поступлений служит выручка от реализации активов, которые не используются в производстве.

В разделе "Кэш-Фло от финансовой деятельности" в качестве поступлений учитываются вклады владельцев предприятия, акционерный капитал, долгосрочные и краткосрочные займы, проценты по депозитным вкладам. В качестве выплат - погашение займов и дивиденды.

План денежных потоков

	Наименование статьи	До начала проекта	1-й квартал (год)	…
1	Объем продаж
2	Переменные издержки:
3	Операционные издержки (без учета амортизации)
4	Налоги и прочие выплаты
5=1-2- -3-4	Кэш-Фло от производственной деятельности (чистая прибыль + амортизация)
6	Поступления от продажи активов
7	Выплаты на приобретение активов
8	Прирост / уменьшение оборотного капитала
9=6- -7-8	Кэш-Фло от инвестиционной деятельности
10	Акционерный капитал
11	Заемный капитал
12	Погашение займов
13	Выплаты процентов по кредитам
14	Выплаты дивидендов
15=10+ +11-12- -13-14	Кэш-Фло от финансовой деятельности
16=17* *(Т-1)	Кэш-баланс на начало периода
17=5+ +9+15+ +16	Кэш-баланс на конец периода

«План денежных потоков» является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования, а также для оценки эффективности проекта.

Величина Кэш-баланса во все периоды деятельности предприятия должна быть положительной. Наличие отрицательной величины в какой-либо из периодов времени означает, что предприятие не в состоянии покрывать свои текущие расходы, т.е. свидетельствует о нереализуемости проекта.

На основе «Плана денежный потоков» производится расчет показателей эффективности инвестиционного проекта. Базовыми интегральными показателями коммерческой эффективности проекта являются:


1. Чистый дисконтированный доход (net present value – NPV)

NPV= NCF_i */(1+r)ⁱ , где

NCF_i – чистый поток наличности от операционной и инвестиционной деятельности в i-й период планирования (i изменяется от 1 до n – общий срок планирования),

r – ставка дисконтирования.

2. Внутренняя норма доходности (internal rate of return – IRR) – ставка дисконтирования, при которой NPV=0.

3. Срок окупаемости инвестиции (payback period - PP) – наименьший период, за пределами которого сумма накопленных дисконтированных доходов превышает сумму первоначальных инвестиций, т.е. NPV становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

4. Коэффициент покрытия долга (debt service coverage – DSC). DSC рассчитывается для каждого периода планирования и равен отношению суммы чистой прибыли и амортизации за соответствующий период к платежам по обслуживанию кредита (основной долг и проценты).

Помимо расчета показателей эффективности проекта при базовых условиях целесообразно провести оценку сопутствующих проекту рисков. Качественный анализ заключается в описании возможных рисков и определению средств минимизации их негативного влияния на проект, в том числе посредством страхования. Количественная оценка осуществляется путем анализа чувствительности основных показателей эффективности к изменению ряда критических входных факторов.

Сценарий расчета	NPV	IRR	PP	DSC
При неизменных параметрах
При удорожании сырья на 10-20%
При уменьшении цен на готовую продукцию на 10-20%
При уменьшении объемов производства на 10-20%

В приложения также включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. К таковым могут относиться следующие:

- биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы;

- результаты независимых маркетинговых исследований;

- подробные технические характеристики продукции, план предприятия;

- гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции;

- договоры аренды, найма, лицензионные соглашения;

- заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности;

- статьи из журналов и газет о деятельности предприятия, отзывы авторитетных организаций.