Вопросы к экзамену по экономической теории для студентов 3 курса инженерного факультета: Экономическая теория как наука. Предмет и метод экономической науки. *
| Вид материала | Вопросы к экзамену |
- Методические указания к контрольной работе по курсу: «Экономическая теория», для студентов, 76.67kb.
- Планы семинарских занятий по курсу «Экономическая теория раздел «основные закономерности, 1011.65kb.
- План Общие проблемы экономики. Предмет экономической теории Место экономической теории, 1531.5kb.
- Вопросы к кандидатскому экзамену по экономической теории, 36.17kb.
- Курс. «Экономическая теория» Раздел Введение в экономическую теорию 01 Предмет и метод, 1594.87kb.
- Билет№1 Предмет экономической теории. Микроэкономика и макроэкономика, 645.22kb.
- Программа кандидатского экзамена по экономической теории (для аспиратнов отраслевых, 519.87kb.
- Программа вступительного экзамена по дисциплине «Экономическая теория» для поступающих, 405.04kb.
- 1 блок (общие вопросы для всех специализаций), 5758.14kb.
- Программа курса «микроэкономика., 98.69kb.
40. Структура бюджетных доходов и расходов.
Под бюджетными доходами понимается централизованный фонд денежных средств, формируемый за счет распределения и перераспределения части национального дохода для выполнения государством и органами местного самоуправления своих конституционных и уставных функций. Экономическим содержанием доходов являются отношения государства с юридическими и физическими лицами в процессе формирования этого фонда. При этом средства в фонд изымаются в безвозмездном и безвозвратном порядке.
Бюджеты образуются за счет трех видов доходов:
1) налоговых доходов;
2) неналоговых доходов;
3) безвозмездных перечислений.
К налоговым доходам относятся предусмотренные налоговым законодательством РФ федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также пени и штрафы. (Налоги будут подробно рассмотрены ниже.)
Неналоговые доходы складываются из:
• доходов от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;
• доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении соответственно федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, после уплаты налогов и сборов;
• средств, полученных в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности (штрафы, конфискации, компенсации), а также средств, полученных в возмещение вреда, причиненного РФ, субъектам РФ, муниципальным образованиям, и иных сумм принудительного изъятия;
• доходов в виде финансовой помощи, полученной от бюджетов других уровней, за исключением бюджетных ссуд и бюджетных кредитов;
• иных неналоговых доходов.
Бюджетные расходы можно определить как “процесс выделения и использования финансовых ресурсов, аккумулированных в бюджетах всех уровней бюджетной системы, в соответствии с законами о бюджетах на соответствующий финансовый год
Основными формами расходов бюджетов являются: ассигнования на содержание бюджетных учреждений; средства на оплату товаров, работ, услуг, выполняемых физическим и юридическим лицами по государственным или муниципальным контрактам; трансферты населению; бюджетные кредиты физическим лицам, в т. ч. налоговые кредиты, отсрочки, рассрочки по уплате налогов, платежей и других обязательств; субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам; инвестиции в уставные капиталы действующих или вновь создаваемых предприятий; бюджетные ссуды, дотации, субвенции и субсидии бюджетам других уровней, государственным внебюджетным фондам; кредиты иностранным государствам; средства на обслуживание долговых обязательств, в т.ч. государственных или муниципальных гарантий.
41. Бюджетный дефицит и пути его покрытия.
Бюджетный дефицит - превышение расходов бюджета над его доходами.
В идеале бюджет любого уровня бюджетной системы государства должен быть сбалансирован. Однако в силу действия различных факторов (экономических, политических, природных и др.) часто возникает ситуация, когда доходы бюджета (налоговые и неналоговые) не покрывают все необходимые для соответствующего уровня бюджетной системы расходы.
Для финансирования дефицита бюджета используются различные источники, которые делятся на внутренние и внешние.
Внутренние источники
Финансирования дефицита за счет внутренних источников включают:
-средства, поступившие от размещения государственных ценных бумаг, номинированных в национальной валюте ;
-бюджетные кредиты;
-кредиты, предоставленные кредитными организациями, международными финансовыми организациями;
-иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета:
-поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности государства или региона;
-поступления от реализации государственных/региональных/муниципальных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней;
-курсовая разница по средствам бюджета;
-прочие источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.
Внешние источники
В состав источников внешнего финансирования дефицита бюджета включаются:
средства, поступившие от размещения государственных займов, которые осуществляются путем выпуска государственных ценных бумаг от имени государства или соответствующего региона, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
кредиты иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте, включая целевые иностранные кредиты (заимствования);
кредиты кредитных организаций в иностранной валюте.
прочие источники внешнего финансирования дефицита бюджета
42. Государственный долг: внутренний и внешний.
43. Налоговая система: типы и элементы.
Налоговая система - совокупность налогов, построенных на основании чётко сформулированных принципов, правил и процедур их установления, введения в действие, контроля за своевременностью и полнотой уплаты и ответственностью за их неуплату.
Основой налоговой системы являются налоги. С помощью налоговой системы государство реализует свои функции по управлению (регулированию, распределению и перераспределению) финансовыми потоками в государстве и в более широком смысле экономикой страны вообще.
Основные функции налоговой системы государства и, соответственно, установленных в государстве налогов являются:
Фискальная, суть которой состоит в пополнени доходов государства на различных уровнях, необходимых для исполнения государством своих функций.
Распределительная, суть которой состоит в распределении совокупного общественного продукта между юридическими и физическими лицами, отраслями и сферами экономики, государством в целом и его территориально-административными образованиями.
Регулирующая, суть которой в активном воздействии государства с помощью экономических рычагов и методов на экономические и социальные процессы в обществе.
Контрольная, суть которой состоит в наблюдении и соблюдении стоимостных пропорций в процессе образования и распределения доходов различных субъектов экономики.
Принципы построения налоговой системы
Приниципы построения налоговой системы государства обсуждаются практически с тех пор, как возникло государство. Ещё Адам Смит в своей книге "Исследование о природе и причине богатства народов"[1] в 1776 г. сформулировал четыре правила ("максимы"):
налоги должны уплачиваться в соответствии со способностями и силами подданных;
размер налогов и сроки их уплаты должны быть точно определены до начала налогового периода;
время взимания налогов устанавливается удобным для налогоплательщика;
каждый налог должен быть задуман и разработан так, чтобы он брал из карманов народа возможно меньше сверх того, что он приносит казначейству государства.
В современных условиях могут быть сформулированы следующие принципы построения налоговой системы:
Обязательность. Этот принцип означает, что все налогоплательщики обязаны своевременно и полно уплатить налоги.
Справедливость. Принцип справедливости означает, что, с одной стороны, все налогоплательщики, находящиеся в равных условиях по объектам налогообложения, платят одинаковые налоги, а, с другой стороны, справедливым должны быть налоги, которые платят разные по доходам налогоплательщики. Богатые платят больше, чем бедные.
Определённость. Нормативные акты до начала налогового периода должны определить правила исполнения обязанностей налогоплательщиком.
Удобство (привилегированность) для налогоплательщика. Процедура уплаты налогов должна быть удобной прежде всего для налогоплательщика, а не для налоговых служб.
Экономичность. Издержки по собиранию налогов не должны превышать сумму собираемых налогов, а должны быть минимальны.
Пропорциональность. Предполагает установление ограничения (лимита) налогового бремени по отношению к валовому внутреннему продукту.
Эластичность. Подразумевает быструю адаптацию к изменяющейся ситуации
Однократность налогообложения. Один и тот же объект налогообложения должен облагаться налогом за установленный период один раз.
Стабильность. Изменение налоговой системы не должно производиться часто и очень резко.
Оптимальность. Цель взимания налога, например, фискальная, или природоохранная и т.д., должна достигаться наилучшим образом с точки выбора источника и объекта налогообложения.
Стоимостное выражение. Налоги должны уплачиваться в денежной форме.
Единство. Налоговая система действует на всей территории страны для всех типов налогоплательщиков.
Реализация принципов налогообложения в разных странах осуществляется с учётом особенностей развития, существующей социально-экономической ситуации.
Наличие собственной, независимой от других государств налоговой системы является одним из признаков суверенного государства.
44. Принципы налогообложения. Кривая Лаффера.
Кривая Лаффера — графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и динамикой налоговых ставок. Концепция кривой подразумевает наличие оптимального уровня налогообложения, при котором налоговые поступления достигают максимума. Зависимость выведена американским экономистом Артуром Лаффером.
Основными общепризнанными принципами налогообложения в настоящее время являются:
1) принцип всеобщности (каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы и, тем самым, участвовать в финансировании общегосударственных расходов);
2) принцип равного налогообложения (предполагает равенство всех плательщиков перед налоговыми законами, то есть налоги не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных критериев);
3) принцип единства (система налогов и сборов едина на всей территории страны, при этом различия в территориальном и местном налогообложении возможны только в пределах норм, устанавливаемых единым федеральным законодательством);
4) принцип стабильности (устойчивость основных видов налогов и сборов и способов их взимания во времени).
5) принцип подвижности (число налогов может быть увеличено или сокращено в соответствии с объективными нуждами и возможностями государства)
45. Функции и виды налогов.
Нало́г — обязательный безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определенных действий.
Взимание налогов регулируется налоговым законодательством (см. налоговое право). Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
Налоги выполняют одновременно четыре основные функции: фискальную, регулирующую, стимулирующую и контролирующую.
Фискальная функция
исторически наиболее древняя и одновременно основная: налоги являются преимущественной составляющей доходов государственного бюджета. Реализация фискальной функции осуществляется за счет налогового контроля и налоговых санкций, которые обеспечивают максимальную собираемость установленных налогов и создают препятствия к уклонению от уплаты налогов!!!
Регулирующая функция
обеспечивает выравнивание доходов и расходов налогоплательщиков, перенаправление потоков рефинансирования между различными отраслями экономики, распределение доходов между центральными, региональными и местными бюджетами и т. п. Эта функция реализуется путем изменения налоговых ставок, включая применение прогрессивных или регрессивных налоговых ставок, изменения соотношения объемов налоговых изъятий между бюджетами различных уровней, изменением структуры налоговых изъятий по их видам, регулирования налоговой базы и т. п.
Стимулирующая функция
предполагает, что налоги являются средством оказания влияния на темпы экономического роста в стране, ускоряя или замедляя его темпы. Стимулирующая функция реализуется преимущественно путем установления налоговых льгот либо снижением налоговых ставок в целом.
Контролирующая функция
обеспечивает контроль государства над уровнем доходов и расходов своих граждан
Налоги в России делятся на федеральные, региональные и местные.
Налоги принято классифицировать по следующим признакам:
Территориальный признак
Налоги подразделяются на общегосударственные (федеральные), региональные и местные (муниципальные) в зависимости от территории, на которой они взимаются.
Бюджетный признак
Конкретный налог может уплачиваться в государственный, региональный или местный (муниципальный) бюджет, либо распределяться между бюджетами разных уровней непосредственно налогоплательщиками, либо путем переопределения через специальную систему (см.- Казначейство).
Субъектный признак
Налогоплательщиками различных налогов могут быть только физические лица или только организации, либо и те и другие одновременно; налогоплательщиками отдельных налогов могут признаваться лишь субъекты, осуществляющие определенные виды деятельности (см. ОКВЭД), владеющие определенным видом имущества и т. п.
Объектный признак
В качестве объектов налогообложения могут выступать: доходы, прибыль, капитал, имущество, торговые обороты, расходы и т. п.
По способу изъятия
налоги также принято разделять на прямые и косвенные.
Специальные налоговые режимы
Помимо общих налогов в многих странах существуют также специальные налоговые режимы.
Налоговый кодекс предусматривает возможность применения трех специальных налоговых режимов:
упрощенная система налогообложения
единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
единый сельскохозяйственный налог
46. Мировой рынок и международная торговля.
Мирово́й ры́нок — система устойчивых хозяйственных, товарно-денежных отношений между странами, связанными между собой участием в международном разделении труда. С понятием международного разделения труда неразрывно связано понятие международной кооперации, являющееся основой для эффективного использования факторов производства.
Междунаро́дная торго́вля — система международных товарно-денежных отношений, складывающаяся из внешней торговли всех стран мира.
Международная торговля возникла в процессе зарождения мирового рынка в XVI—XVIII веках. Её развитие — один из важных факторов развития мировой экономики Нового времени.
Термин международная торговля впервые использовал в XII веке итальянский ученый-экономист Антонио Маргаретти, автор экономического трактата "Власть народных масс на Севере Италии".
47. Политика свободной торговли и протекционизм.
Политика свободной торговли означает устранение государства от прямого вмешательства во внешнюю торговлю. Считается, что не государство, а рынок должен быть основным регулятором международной торговли. Понятно, что государство не может полностью отстраняться от внешней торговли. Даже самые решительные сторонники концепции свободной торговли допускают заключение государствами международных торговых договоров, что предоставляют максимально возможную свободу действий субъектам ведения хозяйства.
В случае осуществления политики свободной торговли страны становятся взаимосвязанными, уменьшается опасность их враждебного отношения друг к другу. Такая политика является желаемой и позитивной, но еще никто и никогда в этом мире не видел ее в чистом виде.
Протекциони́зм — политика защиты внутреннего рынка от иностранной конкуренции через систему определённых ограничений. С одной стороны, такая политика способствует развитию национального производства. С другой — может привести к усилению монополий, застою и снижению конкурентоспособности экономики
Основные виды протекционизма
Селективный протекционизм — защита от конкретного товара, или против конкретного государства;
Отраслевой протекционизм — защита конкретной отрасли;
Коллективный протекционизм — взаимная защита нескольких объединившихся в союз стран;
Скрытый протекционизм — протекционизм при помощи нетаможенных методов.
48. Виды торговых барьеров.
Торговые барьеры — ограничение свободного обмена товарами и услугами между странами через механизмы тарифного и нетарифного регулирования. Торговые барьеры могут принимать разнообразные формы:
-Таможенно-тарифное регулирование внешнеторговой деятельности
-Лицензии на импорт
-Лицензии на экспорт
-Импортные квоты
-Торговые субсидии
-Нетарифные методы регулирования внешнеэкономической деятельности
-Добровольные экспортные ограничения
-Эмбарго
49. Международная валютная система.
Международная валютная система (МВС) — совокупность организаций, правил, обычаев, договорённостей и инструментов, построенных для обеспечения валютных отношений между странами; то есть, платежей, вытекаемых из международных экономических операций.
Функции настоящей МВС, с более сложной структурой, чем у предыдущих, можно разделить на четыре основные и две производные:
Основные:
Регулирование (выправлять реальные диспропорции, замеченные в платёжных балансах, которые влияют на отношения между валютами)
Ликвидность (определять резервные продукты, формы их создания и возможности их использования для покрытия диспропорций платёжных балансов)
Управление (распределять и следить за компетенциями, более или менее сосредоточенными на таких организациях как Международный валютный фонд и центральные банки отдельных стран).
Производить, таким образом, уверенность в стабильности системы.
Производные или вторичные функции любой системы:
Назначать доходы от денежной эмиссии, разницы между издержками от эмиссии и стоимостью валюты.
Согласовывать режим валютного курса.
50. Валюта и валютный курс.
Валю́та:
Денежная система государства, а также денежные единицы этой системы.
Иностранные деньги.
Сумма по балансу.
Иностранная валюта
а) наличная, то есть находящиеся в обращении денежные знаки, которые являются законным средством платежа в иностранном государстве, а также денежные знаки, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки (банкноты, монеты, казначейские билеты)
б) безналичная, то есть средства на счетах, выраженные в денежных единицах иностранного государства
Законное средство платежа — денежные знаки, которые в соответствии с законом данного государства являются обязательными к приёму для погашения долга на территории данного государства.
Ограничение на использование денежных знаков в качестве законных платёжных средств могут устанавливаться в зависимости от суммы или от вида платежа.
В качестве требований к иностранной валюте установлены два основных: подлинности и платёжности.
В науке существует множество классификаций валюты, в частности: По отношению к государству-эмитенту:
национальная
иностранная
коллективная (например, СДР, ранее существовавшая ЭКЮ, сейчас — евро)
По возможности обмена на другую валюту:
свободно конвертируемая
частично конвертируемая (применяется валютные ограничения по отдельным видам обменных операций)
неконвертируемая
По соотношению валютных курсов:
сильная / твёрдая (то есть устойчивая к своему номиналу и к курсам других валют)
слабая / мягкая
По сроку действия
постоянная
временная
По степени использования
резервная валюта — иностранная валюта, в которой центральные банки государств накапливают и хранят резервы для международных расчетов по внешнеторговым операциям и иностранным инвестициям
ведущие мировые валюты — семь основных валют, обладающих полной конвертируемостью и наиболее часто используеымых в международных расчетах. (Доллар США, Евро, Швейцарский франк, Фунт Стерлингов, Японская иена, Канадский доллар, Австралийский доллар)
В зависимости от фактического существования выделяют реальную, то есть выполняющую непосредственно функцию денег или условную, например, ЭКЮ.
Валю́тный курс — цена (котировка) денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны, драгоценных металлах, ценных бумагах.