Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 2412.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов», 1604.48kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Ростпечать» Ростовской области, 3165.54kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество, 2231.65kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Брянскэнерго", 3602.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Торговый Дом гум", 3490.18kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Ростовское энергетическое автотранспортное, 3139.9kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего
610
216836
243441
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
611
13653
799
авансы выданные
612
94393
135973
прочая
613
108790
106669
долгосрочная - всего
620
-
21502
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
621
-
21502
авансы выданные
622
-
-
прочая
623
-
-
Итого
630
216836
264943
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего
640
380183
109429
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками
641
18371
15999
авансы полученные
642
31
6
расчеты по налогам и сборам
643
20737
36566
кредиты
644
296119
-
займы
645
-
-
прочая
646
44925
56858
долгосрочная - всего
650
6159
13349
в том числе:
кредиты
651
-
-
займы
652
-
-
прочие долгосрочные обязательства
653
6159
13349
Итого
660
386342
122778
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
За
отчетный
год
За предыдущий год
наименование
код
1
2
3
4
Материальные затраты
710
235516
203548
Затраты на оплату труда
720
231815
186067
Отчисления на социальные нужды
730
56779
48582
Амортизация
740
68830
58235
Прочие затраты
750
377916
251585
Итого по элементам затрат
760
970856
748017
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства
765
14325
12250
расходов будущих периодов
766
27643
-721
резервов предстоящих расходов
767
-
-
Форма 0710005 с. 6
Обеспечения
Показатель
Остаток на начало отчет- ного года
Остаток на конец отчет- ного периода
наименование
код
1
2
3
4
Полученные - всего
810
-
-
в том числе:
векселя
811
-
-
Имущество, находящееся в залоге
820
-
-
из него:
объекты основных средств
821
-
-
ценные бумаги и иные финансовые вложения
822
-
-
прочее
823
-
-
824
-
-
Выданные - всего
830
-
-
в том числе:
векселя
831
-
-
Имущество, переданное в залог
840
234366
-
из него:
объекты основных средств
841
234366
-
ценные бумаги и иные финансовые вложения
842
-
-
прочее
843
-
-
844
-
-
Государственная помощь
Показатель
Отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
910
-
-
в том числе:
911
-
-
912
-
-
913
-
-
на начало отчетного года
получено за отчетный период
возвращено за отчетный период
на конец отчетного периода
Бюджетные кредиты - всего
920
-
-
-
-
в том числе
921
-
-
-
-
922
-
-
-
-
923
-
-
-
-
Руководитель
(подпись)
(подпись)
Главный бухгалтер
Васильев Сергей Анатольевич
(расшифровка подписи)
Верхотурова Надежда Ивановна
(расшифровка подписи)
24 Марта 2008 г.
ОАО «Высочайший»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год.
1.Общие сведения
1.1.Открытое акционерное общество «Высочайший»
1.2.Юридический адрес: 666902, РФ, Иркутская обл., г.Бодайбо, ул.Березовая, 17
1.3.Дата государственной регистрации 05.03.98г. ЗАО «Высочайший», преобразовано в открытое акционерное общество 29.05.01г.
1.4.Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц от 19.11.02г., присвоен ОГРН 1023800732878.
1.5.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 38 № 000726495,
выдано 27.02.02 года Межрайонной ИФНС РФ №3 по Иркутской области и УОБАО,
присвоен ИНН 3802008553.
1.6. Численность сотрудников по состоянию на 31.12.2007 года составляет 606 человек.
1.7. Состав акционеров и их доля в уставном капитале согласно выписке из реестра
акционеров:
«БЛЭКРОК ИНВЕСТМЕНТ МЕНЕЖМЕНТ (ЮКей)ЛТД» -10%
Компания с ограниченной ответственностью «БРИШУРТ ЛИМИТЕД» - 7%
ОАО «Лензолото» - 7%
Васильев Сергей Анатольевич -1%
Докучаев Сергей Владимирович -23%
Кочетков Владимир Степанович -6%
Опалева Наталия Владимировна – 23%
Тихонов Валериан Анатольевич -23%
1.8.Уставный капитал оплачен в размере 100 000руб., что составляет 100 % (5000000шт.
обыкновенных акций по 0,02руб.)
01 октября 2007г. собранием акционеров принято решение об увеличении уставного
капитала путем размещения дополнительных обыкновенных акций общества в
количестве 209000шт. по 0,02р.
1.9. Совет директоров Общества составляет 7 человек.
1.10 Исполнительный единоличный (коллегиальный) орган Общества утвержден
решением Совета Директоров (Протокол от 24 .10.06 года)
1.11. Контрольный орган Общества утвержден в составе 3 человек,
годовое общее собрание акционеров (Протокол № ОС/В-17 от 19.05.2007 года).
1.12.Предприятие является учредителем и акционером предприятий, специализирующихся
в области геологоразведочных работ и промышленного освоения месторождений
полезных ископаемых:
- ЗАО «Леприндо» - 100% акций;
- ЗАО «Инакит» - 60% акций.
1.13. Основным видом деятельности общества является разведка, добыча и реализация
полезных ископаемых. Продукцией является золото в слитках.
Предприятие имеет лицензии:
1. Лицензия на пользование недрами номер: ИРК 11537 БР. Вид лицензии: геологическое изучение и добыча золота на месторождении рудного золота «Голец Высочайший» и его элювиально-делювиальной россыпи.
2. Лицензия на пользование недрами номер: ИРК 02178 БР. Вид лицензии : геологическое изучение, разведка и добыча рудного золота в центральной части Хомолхинского рудного узла
3. Лицензия на право осуществления деятельности по применению взрывчатых материалов промышленного назначения. Номер: 37 ПВ 000016
4. Лицензия на право осуществления деятельности по производству взрывчатых материалов промышленного назначения (производство взрывчатых материалов в передвижных смесительно-зарядных машинах). Номер: 00-ИВ-000670 (В)
5. Лицензия на право осуществления деятельности по эксплуатации химически опасных производственных объектов Номер: 37-ЭХ-000179 (Х)
6. Лицензия на право осуществления деятельности по строительству зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом. Номер: Д 358158 ГС-1-77-01-27-0-3802008553-011895-2
7. Лицензия на водопользование (поверхностные водные объекты). Номер: ИРК 00153 ТР/ВДИО
8. Лицензия на право осуществления деятельности по производству маркшейдерских работ. Номер: ПМ-67-000720 (О)
9. Лицензия на право осуществления работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Номер: Б 346509 рег. №535
10. Лицензия на право осуществления образовательной деятельности. Номер: А 054673 рег. №2385
11. Лицензия на право осуществления деятельности по обращению с опасными отходами. Номер: 38М 04/0015/Л
12. Лицензия на осуществление перевозки грузов автомобильным транспортом грузоподъемностью свыше 3,5 тонн. Номер: № 2833/Л рег. ГСС -38-105894
1.14 Все стоимостные показатели приведены в рублях.
2.Пояснения к отчетности
2.1.Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма № 1), касающиеся существенных показателей.
Пояснения к существенным статьям баланса
2.1.2. К строке 120 « Основные средства», в том числе:
| Объекты | Первоначальная стоимость | Амортизация |
| Здания | 2026386 | - |
| Сооружения и передаточные устройства | 65433562 | 10955472 |
| Машины и оборудование | 250214623 | 86427552 |
| Транспортные средства | 63652033 | 16017097 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 4264209 | 1816765 |
| Другие виды основных средств | 80619 | 15175 |
| Передано в аренду объектов основных средств | 85000 | |
| Получено в аренду объектов основных средств | 127633157 | |
Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2007г. составляет:
Основные средства - 385 671 432 руб.,
Амортизация - 115 232 061 руб.
На конец отчетного периода остаточная стоимость основных средств составила 232 257 тыс.руб.
На снижение стоимости основных средств по сравнению с периодом на 31.12.2006г значительно повлиял износ по объектам незавершенного строительства в сумме 38 182 355р. Несоответствие стр.баланса 120 с формой №5 «Основные средства» Итого- стр.140 ( срт165 формы №5).
Общество обязано начислять амортизацию на объекты незавершенного строительства стоимость которого составляет 282 519 738р., т.к. объекты актами рабочей комиссии введены в эксплуатации. Право собственности на эти объекты по состоянию на 31.12.2007г. не зарегистрировано и, соответственно, стоимость объектов отражена в балансе в строке 130 «незавершенное строительство».
В марте 2008г от Общества приняты документы на государственную регистрацию объектов незавершенного строительства. С апреля 2008г., после государственной регистрации права собственности, объекты незавершенного строительства будут приняты в бухгалтерском учете на баланс как объекты основных средств и отражены по строке 120.
2.1.3. К строке 145 « Отложенные налоговые активы» - 4 618 033руб.
Возникли, в результате начисления амортизации в бухгалтерском учете по объектам незавершенного строительства находящихся в эксплуатации, но не зарегистрированных в агентстве по недвижимости.
2.1.4. К строке 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности»
Учет материально-производственных запасов подразделяется на группы
10.1 сырье и материалы -36 514 424 руб.
10.3 топливо - 30 182 383 руб.
10,4 тара - 10 301руб.
10,5 запасные части -47 081 410руб.
10,7 спецодежда в эксплуатации - 244 005 руб.
10,8 строительные материалы - - 1 458 311 руб.
10,9 инвентарь и хоз. принадлежности -5 020 265 руб.
На увеличение запасов повлиял сезонный характер завоза ТМЦ, увеличение производственных мощностей под программу работы Общества в 2008 г.
2.1.5. К строке 230 «Дебиторская задолженность», платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты»
Покупатели и заказчики – 21 501 563р., в т.ч.
ЗАО «ЛТ-Ресурс»- 16 136 188руб.
ЗАО «Инакит»- 5 365 375руб.
2.1.6. К строке 240 «Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты»:
| Наименование должника и вид обязательства | Сумма задолженности | Срок погашения по условиям договора |
| Покупатели и заказчики | 799565 | В течение 12 месяцев |
| Авансы выданные поставщикам | 135972902 | В течение 12 месяцев |
| Задолженность бюджета | 99671750 | В течение 12 месяцев |
| Расчеты с персоналом по заработной плате | - | В течение 1 месяца |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 323524 | В течение 12 месяцев |
| Расчёты с подотчётными лицами | 676613 | В течение 1 месяца |
| Расчёты по социальному страхованию и обеспечению | 1026 | В течение 12 месяцев |
| Прочие дебиторы | 5995929 | В течение 12 месяцев |
2.1.7. К строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения»
Сумма краткосрочных финансовых вложений на конец года составила 468 723 000 руб., в том числе:
На приобретение векселей – 399 773 700 р. АКБ «Ланта-Банк»(ЗАО)
краткосрочные займы сторонним организациям – 68 950 000р., в т.ч.
ЗАО «Горнорудная компания «Алдголд» - 40 000 000руб.
ЗАО «Леприндо» - 6 000 000руб.
ЗАО ГПП «Реткон» - 22 950 000руб.
2.1.8. К строке 260 «Денежные средства»:
| Касса | Средства в пути | Средства на рублевых счетах | Средства на валютных счетах |
| 45444 | - | 112845236 | 12331840 |
2.1.9. К строке 420 «Добавочный капитал»
Увеличение добавочного капитала на сумму рыночной стоимости акций - 413 868 488 р. произошло в связи с выпуском дополнительной эмиссии акций Общества в количестве 209 тыс.штук. Государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг произведена 29 января 2008 г. Данная сделка является существенным событием после отчетной даты и подлежит отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный год.
2.1.10. К строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» - 7 189 467руб.
объясняются разницей в оценке остатков незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете, применение ускоренной амортизации по объектам ОС используемых в условиях повышенной сменности.
2.1.11. К строке 610 «Займы и кредиты» (расчеты по краткосрочным обязательствам):
На конец года предприятие не имеет обязательств по заемным средствам.
За 2007 год погашен кредит ЗАО «Райффайзенбанк» - 294 204 976 руб.
2.1.12. К строке 620 « Кредиторская задолженность»
| Поставщики и подрядчики | 15 999 408 |
| Авансы полученные | 6 110 |
| Расчеты по подотчетным суммам | 1 942 |
| Задолженность перед персоналом организации по з\плате | 42 702 253 |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1 521 281 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 10 109 079 |
| Задолженность по налогам и сборам | 36 565 602 |
| Депонированная з/плата | 264 401 |
| Прочие кредиторы | 2 258 422 |
2.1.13 стр.213 Затраты в незавершенном производстве:
Карьер - 22 187 687 руб.
ЗИФ - 24 422 578,5р.
3. Аналитические данные:
3.1Сводная таблица производственных показателей ОАО «Высочайший» за период 2001 – 2007 гг.
| Год | Вскрыша, тыс. м куб. | Добыча руды, тыс. тонн | Переработка, тыс. тонн | Содержание золота в руде, г/т | Извлечение в концентрат, % | Золото з/ч, кг |
| 2001 | 0,0 | 17,8 | 17,8 | 2,00 | 55,7 | 19,6 |
| 2002 | 0,0 | 78,8 | 75,7 | 3,37 | 65,4 | 166,9 |
| 2003 | 46,1 | 97,3 | 97,3 | 3,80 | 74,3 | 274,3 |
| 2004 | 168,5 | 388,5 | 338,5 | 3,56 | 80,8 | 972,7 |
| 2005 | 528,5 | 661,8 | 669,6 | 3,74 | 81,0 | 2028,5 |
| 2006 | 724,7 | 988,5 | 971,0 | 3,41 | 81,3 | 2705,0 |
| 2007 | 1298,4 | 1235,0 | 1158,4 | 3,34 | 82,53 | 3200,3 |
| Итого | 2766,2 | 3467,7 | 3328,3 | | | 9367,3 |
В 2007 году предприятие переработало 1158,4 тыс.тонн руды, что на 19,3% выше показателей 2006 года (971,0 тыс. тонн).
Извлечение золота выросло с 81,30 до 82,53%.
В 2007 году компания увеличила производство золота на 18,3% (+495,3 кг) до 3200,3 кг (102,9 тыс.oz) в сравнении с 2705,0 кг (87,0 тыс.oz) в 2006 году.
3.2 Основные финансовые результаты ОАО «Высочайший» за 2007 г.
| Показатели | 2006 | 2007 | Изменение абсолютное, тыс. руб. | Изменение относит., % |
| Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | 1 401 547 | 1 836 206 | 434 659 | 131% |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг | -661 406 | -841 222 | -179 816 | 127% |
| Валовая прибыль | 740 141 | 994 984 | 254 843 | 134% |
| Управленческие расходы | -54 726 | -76 188 | -21 462 | 139% |
| Себестоимость полная | -716 132 | -917 410 | -1 633 542 | -128% |
| Прибыль (убыток) от продаж | 685 415 | 918 796 | 233 381 | 134% |
| Проценты к получению | 535 | 1 358 | 816 | 253% |
| Проценты к уплате | -51 045 | -14 974 | 36 071 | 29% |
| Прочие доходы | 162 392 | 20 656 | -141 736 | 13% |
| Прочие операционные расходы | -160 296 | -75 277 | | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 637 001 | 850 559 | 213 558 | 134% |
| Отложенные налоговые активы | 4 582 | 4 618 | 36 | 101% |
| Отложенные налоговые обязательства | -2 359 | -7 190 | -4 825 | 305% |
| Текущий налог на прибыль | -160 508 | -212 745 | -52 285 | 133% |
| Налоговые санкции | -89 | -271 | -183 | 306% |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 478 627 | 634 971 | 156 344 | 133% |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 5 405 | 11 182 | 5 777 | 207% |
| Долгосрочные обязательства | 6 159 | 13 343 | 7 184 | 217% |
| Краткосрочные обязательства | 380 183 | 109 429 | -270 754 | 29% |
Выручка от реализации основной продукции за счет увеличения добычи золота и роста цен на драгоценные металлы увеличилась более значительно на 31,0% до 1836,2 млн.рублей в сравнении с 1401,5 млн.рублей в 2006 году.
3.3 Постоянные налоговые обязательства начислены на сумму затрат не уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
| | Сумма рублей | % | Налог прибыль |
| проценты сверх норм по кредитам | 347 279 | 24 | 83 347 |
| налог на имущество | 37 528 | 24 | 9 007 |
| премия к юбилейным датам | 192 958 | 24 | 46 310 |
| дебиторская задолженность | 70 443 | 24 | 16 906 |
| прочие | 432 913 | 24 | 103 899 |
| спонсорская помощь | 50 000 | 24 | 12 000 |
| членские взносы | 915 437 | 24 | 219 705 |
| совет директоров | 1 413 944 | 24 | 339 347 |
| убытки прошлых лет | 184 970 | 24 | 44 393 |
| штрафы | 140 000 | 24 | 33 600 |
| НДС | 2 215 823 | 24 | 531 798 |
| расходы по квартире | 203 176 | 24 | 48 762 |
| расходы IРО | 39 850 845 | 24 | 9 564 203 |
| ущерб | 235 400 | 24 | 56 496 |
| Прочие с/с | 302100 | 24 | 72504 |
| Итого | 46592816 | 24 | 11 182 226 |
3.4 Оценка рентабельности предприятия
| Показатель рентабельности | 2006 | 2007 |
| Рентабельность активов (имущества), % | 45,2 | 35,5 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 71,2 | 38,1 |
| Рентабельность продаж по чистой прибыли, % | 34,1 | 34,6 |
| Рентабельность продукции. % | 95,7 | 100,2 |
Все показатели рентабельности высокие. Имеет место незначительное снижение рентабельности активов, связанное с ростом краткосрочных финансовых вложений, и рентабельности собственного капитала за счет увеличения добавочного капитала от дополнительной эмиссии акций и увеличения нераспределенной прибыли на конец года.
| 3.5 | Показатели ликвидности и платежеспособности | | |||
| | | | | | |
| № п/п | Наименование показателей | 2007 год | 2006 год | Примечание | |
| 1 | Коэффициент текущей ликвидности | 10,77 | 1,29 | Показатель должен быть больше единицы | |
| 2 | Коэффициент абсолютной ликвидности | 5,43 | 0,15 | Оптимальное значение колеблется от 0,15 и выше | |
| 3 | Соотношение собственных и заемных средств | 13,59 | 1,74 | Значение должно быть не менее 0,7 | |
| 4 | Коэффициент финансовой независимости | 0,93 | 0,64 | Минимальное значение - 0,4 | |
Все показатели платежеспособности и ликвидности соответствуют нормативным. Общество успешно справляется со своими текущими обязательствами и имеет достаточно высоколиквидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) для погашения обязательств.
Директор Васильев С.А.
Гл. бухгалтер Верхотурова Н.И.
