Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код эмитента: 0 0 1 2 2 А
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 24646.86kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 20808.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «юкос» Код эмитента, 9978.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания, 3089.3kb.
- Сообщение о существенном факте «о принятых советом директоров эмитента решениях, 33.86kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Национальная страховая компания, 3338.26kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3754.53kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3722.81kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика», 2798.81kb.
Данные показатели рассчитаны по методике, рекомендованной в приказе Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 г. № 06-117/пз-н.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года:
Ликвидность
На 30.09.07г. коэффициент текущей ликвидности (0,78) и коэффициент быстрой ликвидности (0,66) ниже нормы (1-2), что связано с активным привлечением кредитов для покупки новых активов в 1-ом полугодии 2007 г.
Достаточность капитала
В связи с активным привлечением кредитов в 1 полугодии 2007 г. для покупки новых активов доля собственного капитала в общей сумме источников на 30.09.2007 г. составила 0,33.
Достаточность собственного оборотного капитала
Собственные оборотные средства Эмитента отрицательные, что вызвано тем, что весь имеющийся собственный капитал служит источником формирования внеоборотных активов. Оборотные активы, таким образом, формируются за счет привлеченных средств. Это является позитивным фактом для Эмитента и его акционеров с точки зрения стоимости капитала и доходности бизнеса.
Платежеспособность
Поскольку выручка за 9 месяцев 2007 г. в 1,6 раза выше краткосрочных обязательств на 30.09.2007, то можно говорить об относительно низкой вероятности утраты платежеспособности.
В целом, значения рассмотренных коэффициентов на 30.09.2007г. позволяют сделать вывод, что в условиях высокой долговой нагрузки предприятие располагает достаточным объёмом средств для своевременного погашения обязательств по операционной деятельности.
Мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента:
Мнения органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента совпадают с вышеуказанным анализом.
4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам эмитента; общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента; размер резервного капитала эмитента; размер добавочного капитала эмитента; размер нераспределенной чистой прибыли эмитента; общая сумма капитала эмитента за отчетный квартал:
| Наименование показателя | Значение показателя по состоянию на 30.09.2007 г. |
| Размер уставного капитала в соответствии с уставом Эмитента, тыс. руб. | 105 982 |
| Соответствие размера уставного капитала Эмитента учредительным документам Эмитента | соответствует |
| Общая стоимость акций, выкупленных Эмитентом для последующей перепродажи, тыс. руб. | - |
| Резервный капитал, формируемый за счет отчислений из прибыли, тыс. руб. | 5 299 |
| Добавочный капитал, тыс. руб. | 113 276 400 |
| Нераспределенная чистая прибыль, тыс. руб. | 252 071 588 |
| Общая сумма капитала Эмитента, тыс. руб. | 365 459 269 |
Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента:
Величина оборотных средств эмитента (тыс. руб.):
| Наименование показателя | Значение показателя по состоянию на 30.09.2007 г. |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 3 618 482 |
| Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 3 060 310 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 14 063 689 |
| Товары отгруженные | 1 966 110 |
| Расходы будущих периодов | 2 091 559 |
| Прочие запасы и затраты | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 14 345 076 |
| Дебиторская задолженность, всего: краткосрочная долгосрочная | 180 374 662 179 971 869 402 793 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 38 459 868 |
| Денежные средства | 8 241 278 |
| Прочие оборотные активы | - |
| Итого | 266 221 034 |
Структура оборотных средств эмитента (%):
| Наименование показателя | Значение показателя по состоянию на 30.09.2007 г. |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1,4 |
| Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 1,1 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 5,3 |
| Товары отгруженные | 0,7 |
| Расходы будущих периодов | 0,8 |
| Прочие запасы и затраты | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5,4 |
| Дебиторская задолженность, всего: краткосрочная долгосрочная | 67,8 67,6 0,2 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 14,4 |
| Денежные средства | 3,1 |
| Прочие оборотные активы | - |
| Итого | 100 |
Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты):
Источниками финансирования оборотных средств Эмитента являются заёмные средства и кредиторская задолженность. Привлекаемые заемные средства имеют тенденцию к удлинению сроков в соответствии с политикой, проводимой Эмитентом по управлению своей задолженностью.
Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
Политика формирования источников оборотных активов учитывает:
- изменение цен на нефть и нефтепродукты на внутреннем и внешнем рынках;
- изменение объёма продаж за счёт изменения общего объёма добычи и переработки нефти и газа;
- изменение доли экспорта нефти и нефтепродуктов в объёмах реализации;
- изменения экспортных пошлин, тарифов на транспортировку через систему ОАО «АК «Транснефть» и ОАО «РЖД»;
- изменения налогового законодательства;
- изменения кредитной политики эмитента и т.д.
Политика Эмитента в отношении формирования оборотных активов включает в себя реализацию мероприятий по следующим направлениям:
- оптимизация объема и состава финансовых источников с учетом обеспечения эффективного использования собственного капитала и достаточной финансовой устойчивости;
- сотрудничество с рядом крупных банков на предмет краткосрочного кредитования и снижения процентных ставок.
Эмитент строит свою политику по отношению к оборотным активам, исходя из следующих принципов:
- заблаговременное планирование предстоящих расходов и доходов группы ОАО «НК «Роснефть»;
- централизация финансовых расчетов внутри группы ОАО «НК «Роснефть», что позволяет добиться максимальной эффективности и сбалансированности использования оборотных средств;
- расчет величины необходимых Эмитенту и всей группе ОАО «НК «Роснефть» оборотных средств осуществляется, исходя из требований по обеспечению бесперебойности текущей деятельности группы ОАО «НК «Роснефть», выполнения всех текущих обязательств, а также осуществления намеченных инвестиционных программ.
На изменение политики финансирования оборотных средств могут повлиять следующие факторы:
- значительное сокращение или увеличение объема оборотных средств, требуемого для обеспечения деятельности Компании (низкая вероятность);
- существенные изменения в стоимости собственного и заёмного капитала для Компании (низкая вероятность).
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного квартала:
Сумма финансовых вложений Эмитента по состоянию на 30.09.2007 г., всего: 543 445 788 тыс. рублей.
Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги:
Эмитент по состоянию на 30.09.2007 г. не имеет финансовых вложений в эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений.
Финансовые вложения в неэмиссионные ценные бумаги:
Эмитент по состоянию на 30.09.2007 г. не имеет финансовых вложений в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений.
Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: Резервы не созданы.
Иные финансовые вложения на 30.09.2007 г.:
| Объект финансового вложения | Займ |
| Полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН | Общество с ограниченной ответственностью «Нефть-Актив», ООО «Нефть-Актив»; 117071, г. Москва, ул. Малая Калужская, д. 19, стр. 1; ИНН 7725594298 |
| Размер вложения | 304 259 294 тыс. руб. |
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций. Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с размещением на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами):
Средств Эмитента, размещенных на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае, если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), нет.
Информация об убытках в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала:
Убытков по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2007 года, нет.
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Расчеты, отраженные в данном пункте произведены в соответствии со стандартами, установленными Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина РФ от 10.12.2002 №126н.
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации:
| Наименование группы объектов нематериальных активов | Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. | Сумма начисленной амортизации, тыс. руб. |
Отчетная дата: 30 сентября 2007 года
| Исключительное право на товарный знак | 64 | 14 |
| Патенты | 411 | 107 |
| Лицензии на право пользования недрами | 3 762 294 | 408 205 |
| Итого | 3 762 768 | 371 366 |
Информация о взносах нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается информация, методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости: