Перечень экзаменационных вопросов по дисциплине «Анализ и оптимизация налогооблагаемой базы» для студентов обучающихся специальности
| Вид материала | Анализ |
- Курсовая работа по дисциплине: «Анализ и оптимизация налогооблагаемой базы», 4.17kb.
- Анализ требований, предъявляемых к системе Разработка технического задания, 30.95kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Базы данных» для студентов специальности, 536.91kb.
- Примерный перечень экзаменационных вопросов по дисциплине «Административное право», 35.33kb.
- Задачи и источники информации анализа производственной деятельности предприятия Анализ, 24.57kb.
- Законы Ману: характеристика основных институтов права, 28.44kb.
- Методика расчетов финансовых коэффициентов и платежеспособности организации Критерии, 17.46kb.
- Идеалов и ценностей белорусского общества, 68.58kb.
- Законодательство Республики Беларусь о здравоохранении, 53.31kb.
- Примерный перечень зачетных и экзаменационных вопросов по дисциплине «Правовое регулирование, 19.88kb.
Перечень экзаменационных вопросов
по дисциплине «Анализ и оптимизация налогооблагаемой базы»
для студентов обучающихся специальности
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
специализации «Бухгалтерский учет, контроль налогообложения, судебно-бухгалтерская экспертиза».
Составитель – д.э.н., профессор Дадашев А.З.
- Анализ и оптимизация налоговой базы – основа налогового планирования в организации.
- Понятия, особенности и основы оптимизации налогообложения организаций.
- Основные принципы (допущения и требования) формирования налогового учета в организации.
- Ответственность организации за налоговое правонарушения в случаях неправильного расчета налога и несоблюдения срока его уплаты.
- Специальные налоговые режимы и особые экономические зоны в механизме налоговой оптимизации.
- Виды налогового планирования в организации.
- Отсрочка и рассрочка в текущем налоговом планировании.
- Инвестиционный налоговый кредит в перспективном налоговом планировании.
- Налоговая нагрузка организации и методы расчета ее уровня.
- Порядок формирования учетной политики в организации для целей налогообложения.
- Офшорные зоны в качестве юрисдикции, используемые в целях минимизации платежей по налогу на прибыль.
- Элементы учетной политики для целей налогообложения прибыли организаций.
- Формирование резерва по сомнительным долгам как элемент учетной политики.
- Установление отчетных периодов для платежей по налогу на прибыль как инструмент оптимизации.
- Выбор метода определения выручки от реализации (налоговой базы) по налогу на прибыль как инструмент оптимизации.
- Налоговая выгода налогоплательщика: сущность, основания (обстоятельства) для признания ее обоснованной.
- Налоговые риски в системе налогового контроля цен по сделкам на товары (работ, услуги).
- Выбор метода амортизации основных средств для целей налогообложения.
- Амортизационная премия в налоговом планировании.
- Выбор метода оценки и списания материально-производственных запасов.
- Налоговые льготы и формы их предоставления организациям.
- Налоговые льготы по ЕСН и возможности их использования в качестве инструмента оптимизации.
- Налоговые льготы по налогу на прибыль организации и возможности их использования в качестве инструмента оптимизации.
- Налоговые льготы резидентам особых экономических зон промышленно-производственного и технико-внедренческого типа.
- Налоговые льготы по налогу на имущество организации и возможности их использования в качестве инструмента оптимизации.
- Упрощенная система налогообложения и основания для ее применения организациями с целью уменьшения налоговой нагрузки.
- Выбор объекта налогообложения в качестве оптимального при переходе на упрощенную систему налогообложения.
- Единый сельскохозяйственный налог и возможности уменьшения налоговой нагрузки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: условия и сфера применения (виды экономической деятельности), возможности выхода из системы при неоптимальной налоговой нагрузке.
- Определение налоговой базы в системе ЕНВД: базовая доходность и корректирующие коэффициенты К1 и К2.